企业融资租赁操作流程.docx
- 文档编号:5990257
- 上传时间:2023-01-02
- 格式:DOCX
- 页数:11
- 大小:27.57KB
企业融资租赁操作流程.docx
《企业融资租赁操作流程.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《企业融资租赁操作流程.docx(11页珍藏版)》请在冰豆网上搜索。
企业融资租赁操作流程
企业融资租赁操作流程
企业融资租赁活动主要分为申请、受理及调查、审核、审查、审批、合同签订和履行、租后管理、档案管理八个阶段。
第一部分项目申请流程
第一条申请人是指因需要购置新设备或盘活原有固定资产,向公司申请办理融资租赁业务单位。
第二条申请人准入标准(附件1):
1.必须符合国家产业政策。
对于国家产业政策中限制发展,以及列入淘汰目录高能耗、高水耗、高污染企业不予受理。
2.租赁物应当为行业先进技术设备,濒临淘汰或者折旧比较严重设备原则上不予受理。
3.对于涉嫌走私、或偷逃税款、骗取出口退税,一律不予受理。
4.企业(项目)立项、生产经营用地相关批文齐全;环评、能耗、安全消防等情况达标。
5.营业执照、组织机构代码证、税务登记证、贷款卡等证件经过当地年检。
6.法定代表人必须诚信经营,依法纳税;申请人及其法定代表人无银行严重不良信用记录。
7.企业现金流应有效覆盖融资金额及相关费用。
第三条申请人在申请融资租赁时应向公司提交以下书面材料:
1.企业简介(含企业发展沿革、经营团队、组织架构、企业(信誉)荣誉、经营业绩、行业地位、对外担保情况、是否涉诉、企业信用等级)
2.近期经年检营业执照、组织机构代码证、银行开户许可证、税务登记证、贷款卡等有效复印件
3.验资报告、公司章程等复印件
4.股东和高管履历
5.近三年审计财务报表及附注说明及近期财务报告
6.近三年纳税凭证
7.近三年水、电或其他能源消耗费用缴纳凭证
8.近一年产品销售合同、产品订单或者产品出库凭证
9.设备清单(另附件三)及原始购置发票复印件
10.主要股东银行征信调查授权书
11.固定资产抵押、质押情况说明
12.企业法人征信查询授权书
13.租赁申请表(另附件二)
第二部分项目受理及调査流程
第四条对于自营性业务项目立项由租赁部负责受理;对于外包业务项目立项由风险控制部负责受理。
第五条对客户租赁需求,应展开双人实地租赁调查,对项目进行评估。
人员由租赁部和风险控制部组成。
第六条调查人员对客户提供资料完整性负责,以及对收集信息合法性、真实性进行实地核实。
核实以实地调查为主,信息收集与核实可同时进行。
项目调查人员须将书面材料复印件与原件进行核对,并在复印件上签字和加盖审核无误章。
第七条租赁调查内容包括:
现场访谈、财务资料查阅、固定资产盘点、生产场所和原材料/产成品仓库实地查验。
第八条租赁调查人员在调查基础上形成租赁方案,并向部门总监提交书面调查报告(格式范本附件四)。
1.调查报告应对客户借款用途、还款能力、现金流量、拟融资标物、业主或主要股东个人信用状况进行分析,并对融资方式、金额、用途、费率、偿还方式、担保条件等提出建议,并形成调查结论。
2.调查报告内容包括:
(1)客户基本信息情况,包括其股东构成、企业性质、经营情况、产品竞争力、财务报表信息、企业成长性等;
(2)企业业主以及股东个人信用记录、财产状况等信息;
⑶企业诚信记录,包括银行、税务、水电、上下游商业往来等,是否存在欠账、欠息、逃票等记录,查验其是否被列为不诚信企业;
(4)企业租赁需求,以及在其他金融机构融资情况;
(5)可以提供保证、抵(质)押情况;
(6)其主要供货商对它赊账政策,近期是否有调整;
(7)是否涉及工商、环保、土地、关税方面违规或手续不完备等情况。
第三部分项目审核流程
第九条部门总监对调查人员提交租赁方案进行审核,其审核包括对租赁方案审核,以及对该租赁方案风险市核。
第十条H营业务租赁方案须经租赁部总监及风险控制部总监市核会签同意,外包业务租赁方案须经风险控制部总监审核同意后,提交财务部对项目财务状况及综合收益率进行审核。
第十一条部门总监可作为双人调查岗直接参加对租赁客户租赁调查。
由部门总监直接参与双人调查,租赁方案可直接提交财务部对项目财务状况及综合收益率进行审核。
第十二条财务部审核通过后,根据公司风险偏好及资金情况,提交公司审批中心,进入审查、审批程序。
第四部分项目审査流程
第十三条审查内容包括:
1.租赁材料合规性、有效性和完整性。
2.对影响客户财务状况主要因素、非财务状况等进行充分风险分析。
3.审查岗根据对借款人财务和非财务因素评估,结合保证、抵(质)押条件,出具是否同意租赁审查意见。
审查同意租赁,审查意见应注明同意租赁方案,提出租赁潜在风险,并提出规避措施建议。
第五部分项目审批流程
第十四条租赁审批采取项目评审委员会审批方式进行。
项目评审委员会(以下简称评委会)直接对董事会负责,为董事会直接授权评审决策机构,不受任何企业内部行政干预。
第十五条评委会针对公司所有需要资金投入项目,对其可行性、风险性、盈利性实施科学、客观评审,防范风险、保证效益,从而达到直接指导和监督企业经营活动作用,使公司业务决策更加科学。
第十六条评委会须坚持安全性、盈利性、选择性三性原则进行项目审批。
第十七条评委会成员由董事长、总经理、副总经理及审批中心总监等人员构成,参与项目评审、讨论和表决。
董事长负责主持会议。
租赁部、风控部、财务部总监作为列席人员参加评委会,对项目发表意见供评委会参考,但没有决策表决权。
评委会设秘书1人,由董事长秘书兼任,负责资料准备、会议通知、会议记录、决议报告起草等工作以及所有和项目相关材料归档工作。
第十八条审查通过项目白通过之口起,原则上必须在三个工作口内上会讨论审批。
第十九条评委会成员在参加评委会时,有权就申报项目存在问题或疑问在评委会上向项目汇报人提出质询,要求汇报人解释。
第二十条经答辩和讨论,在充分听取所有成员意见后,评委会进行表决并形成决议报告。
董事长享有最终决策权和一票否决权。
审批决策结论分为同意、续议和否决三种:
1.以董事长同意(含有条件同意)并有超过(大于)2/3全部出席评委会成员同意(含有条件同意)为同意(含有条件同意)。
2.续议为对无法当场决策,需要补充材料后重新申报项目再次审议。
如评委会认为某一项目审批申报材料内容不全或汇报人回答问题不清,以致无法决策,董事长可以决定对该笔租赁业务暂不做同意与否决定,待条件成熟时续议。
如果某一笔租赁业务未被否决,但同意(含有条件同意)票数未超过(小于或等于)2/3全部出席评委会成员,则该笔租赁业务必须续议。
3.如果某一笔租赁业务同意(含有条件同意)、续议票数之和未超过(小于或等于)2/3全部出席评委会成员或董事长不同意某一笔租赁业务,
该笔租赁业务即被否决。
第二十一条决议报告应明确租赁方案融资方式、金额、用途、费率、偿还方式、担保条件等内容。
条件落实后,项目进入合同签订流程。
第六部分合同签订和履行流程
第二十二条直接租赁项目,按照以下流程完成合同签订和履行。
1.公司与申请人签订《融资租赁合同》;
2.公司与供货商签订《设备购买合同》;
3.申请人按照《融资租赁合同》向公司支付首付租金、保证金、管
理费、保险费和其他款项;
4.供应商按照《设备购买合同》向申请人交付租赁物。
5.公司按照《设备购买合同》向供应商支付购货款。
6.公司按照《融资租赁合同》向申请人收取租金。
第二十三条售后回租项目,按照以下流程完成合同签订和履行
1.公司与申请人签订《售后回租合同》;
2.公司与申请人签订《设备购买合同》;
3.申请人按照《售后回租合同》向公司支付保证金、管理费、保险
费和其他款项;
4.公司按照《设备购买合同》向申请人支付购货款。
5.公司按照《售后回租合同》向申请人收取租金。
第二十四条合同生效后,公司就租赁物向保险公司投保,保险受益人为公司。
第二十五条合同履行完毕后,公司按照合同约定将设备所有权转让给申请人。
第七部分租后管理
第二十六条项目投放后,租赁调查人员要加强动态跟踪管理,通过对企业财务报表、管理和运营动态、水、电或其他能源消耗及税费缴纳变化、关联政策变化、上下游行业信息等情况调查,深入掌握企业真实经营动态,分析企业经营是否正常、还款来源是否有保障,做到积极主动管理,及时防范潜在风险。
每季度对每个企业情况进行分析,形成书面分析报告报风控部。
第八部分档案管理
第二十七条租赁档案由租赁部按项目收集、整理后移交风险控制部,风控部指定专人负责租赁业务审批档案统一保管。
项目档案内容应包括申报单位上报所有申报材料和公司评审过程中形成包括租赁调查报告、项目审核单、审批中心合规性审查单、决议报告、租赁业务审批记录、合同等在内所有项目材料。
2010年9月1613
附件1
申请人准入标准
企业名称
法定代表人
经营范围
手机
拟融资标物
名称
拟融资标物
原值
拟融资标物
净值
申请额度
申请期限
指标
选项
备注
是否列为国家产业政策中限制发展,以及列入淘汰目录高能耗、高水耗、高污染企业。
□是
□否
租赁物是否为行业先进技术设备。
□是
□否
租赁物是否为濒临淘汰或者折旧比较严重设备。
□是
□否
是否涉嫌走私、或偷逃税款、骗取出口退税。
□是
□否
企业(项目)立项、生产经营用地相关批文是否齐全;环评、能耗、安全消防等是否达标。
□是
营业执照、组织机构代码证、税务登记证、贷款卡等证件是否经过当地年检。
□是
□否
申请人及其法定代表人是否有不良信用记录。
□是
□否
企业现金流是否能有效覆盖融资金额及相关费用。
□是
□rr
附件2
融信项目租赁申请表
年月日
申
请
人
概
况
企业名称
地址
法定代表
人
所属行业
注册资本
企业性质
主营业务
主要产品
项目负责
人
电
话
邮
箱
手机
传
真
网
址
项目概况
拟融资标物名
称
拟融资标物数
量
拟融资标物原
值
拟融资标物净
值
申请额度
申请期限
融资方式
□直租融资租赁口回租售后口经营性租赁口其他
保证方式
□保证口抵押口质押
□其他
融资款
项
用途说
明
还款来
源
情况说
明
设备供应
商
情况说
明
黨黒感薯駆性能、技木指标、与国怀1可
设备保
值
情况说
明
二手设
备
流通情
况
申请人
我单位声明并保证对在申请和办理融资租赁业务中所提供相关资料真实性、
完整性和公允性负责,并承担由此引起法律责任。
声明与保
申请人(签章):
证
年月日
附件3
设备清单
金额单位:
万
2010年月日止
元
序
号
设备名称
规格型
号
生产厂家
启用日期
计
量单位
委托方申报资料
数量
原值
净值
小计
合计
附件四:
XXX公司XXX项目
融资租赁可行性分析报告
(格式范本)
一、租赁项目情况介绍
(一)项目简介
业务来源、主要商务条款:
采购(进口)条款、租赁条款、担保条款、租赁方案及收益
(二)租赁业务经济效益分析
1.租赁方式;
2.租赁要素:
3.项目收益测算:
利息收益、银行贷款利息、项目总收益、加权平
均资金占用、年资金净收益率、内含报酬率
(三)项目风险分析及相应控制措施
1.系统风险:
宏观行业政策风险
2.非系统风险:
承租人风险、租赁物风险等
3.担保措施:
(四)项目资金安排:
(五)租赁项目合同签订种类:
1.融资租赁合同:
租赁公司与承租人、供应商
2.购买合同:
租赁公司与承租人、供应商
3.担保合同:
抵押合同、保证合同
4.财产保险合同:
租赁公司与保险公司或承租人与保险公司
二、项目投资效益分析及生产流程:
(一)投资效益分析:
(二)项目生产工艺流程:
(三)项目产供销及运输等优势:
三、主要交易方情况分析:
(一)承租企业情况分析:
1.企业基本情况及历史延革:
成立时间、行业类型及性质、发展历史、注册资本、股权结构、主营业务、销售额及资产状况、固定资产及净资产情况、是否存在关联企业,关联企业主营业务、主要经营管理人员情况、经营管理风格
2.经营情况及成长性分析:
目前经营情况、主要产品技术含量、主要供货商、付款习惯及结算方式、主要客户群及收款结算方式、与租赁物相关固定资产情况、近期有无重大投资项目、有无重大负债及潜在风险、有无法律诉讼情况、申请人在同行业中规模、申请人优势及劣势等;
3.财务状况分析:
(附财务报表)近三年销售额指标、利润完成情况、毛利率、利润率、固定资产与总资产比重、流动比率、速动比率、矩期负债与净资产比率、负债与净资产比率、现金流情况、应收帐款周转天数、应付帐款周转天数
4・信用及贷款情况:
(需与银行贷款卡核对)
基本开户行、授信情况、有无违约记录、贷款及担保情况
5.存在问题(劣势):
(二)设备制造商情况分析:
含租赁物情况分析:
租赁物与同类产品相比优劣势,技术含量、有无
替代产品、后期维护、是否免税、二手市场情况、处置方式;
(三)担保方情况分析:
内容同承租企业情况分析
四、行业前景及租赁物情况(注明信息来源)
行业现状及前景预测;
五、项目结论
附:
租金计算表、收益计算表、资金成本计算表、内含报酬率计算表
《财务报表》
(含承租方厂房及设备图片)
审核人:
项目报告人:
口期:
口期:
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 企业 融资 租赁 操作 流程