固定资产管理流程.docx
- 文档编号:5972884
- 上传时间:2023-01-02
- 格式:DOCX
- 页数:17
- 大小:88.79KB
固定资产管理流程.docx
《固定资产管理流程.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《固定资产管理流程.docx(17页珍藏版)》请在冰豆网上搜索。
固定资产管理流程
二、固定资产管理流程
(一)管理流程结构
(二)部门及岗位职责分工
归口管理部门
综合事务部
董事会职责
1.审定公司固定资产管理的规章制度;
2.审议批准公司年度固定资产预算;
3.审议批准公司重大固定资产的取得、处置等事项;
4.审议批准公司重大固定资产的维修、改造、升级等事项;
5.研究决定其他有关固定资产管理的重大问题及事项。
总经理办公会职责
1.审议研究公司重大固定资产的取得、处置等事项;
2.审议研究公司重大固定资产的维修、改造、升级等事项;
3.其它有关固定资产管理的重大问题和事项。
综合事务部职责
1.贯彻执行国家有关固定资产管理的政策及法规。
构建和完善固定资产管理制度,会同相关部门研究确定管理原则;
2.负责受理各单位固定资产的购置与处置等事项的申请和报批手续,如调拨、转移、转让、租赁、报废、残值回收等;
3.督促相关部门加强固定资产使用日常管理,负责组织公司的资产清查、盘点工作并检查其使用效益,对闲置资产提出处理意见;
4.确定资产类型、编码,并组织固定资产卡片、台账的建立和录入;
5.负责各类型资产权属证明的保管;
6.其它有关固定资产管理的事项。
岗位职责
后勤物资岗职责:
1.负责办理资产采购手续和资产入库手续;
2.负责办理资产领用手续;
4.负责定期检查各部门的资产使用情况;
5.负责组织资产维修;
6.负责组织资产清查盘点并撰写资产盘点报告;
7.负责对待处置资产进行技术鉴定;
8.负责登记资产管理台账;
9.领导交办的其他工作。
固定资产使用部门职责
1.贯彻执行公司相关固定资产管理的制度;
2.负责提出固定资产的配置申请;
3.负责本部门使用的固定资产的日常维护保管;
4.负责提出固定资产处置申请,报经固定资产管理部门检测、核查;
5.协助参与资产管理部门组织的资产清查盘点工作。
财务审计部职责
1.负责固定资产的统一核算,建立健全固定资产分类核算,做好账卡的登记;
2.负责依据本制度的相关规定,确定固定资产价值和折旧方法,并将相关内容录入固定资产账簿;
3.正确计价,按规定提取折旧,及时反映固定资产增减变动情况;
4.办理固定资产增值、转移、调拨、盈亏、报废等的财务手续;
5.协助并参与固定资产清查盘点工作。
不相容职责清单
1.固定资产购置、领用及调拨的申请及审核
2.固定资产维修的申请及审核
3.固定资产的盘点与监盘
4.固定资产处置及报废的申请与审核
(三)流程文档
1.ZC.01.01固定资产配置管理
(1)流程图
(2)流程描述
序号
流程步骤
责任部门/岗位
流程步骤描述
输出文档
01
提出资产配置申请
相关部门/经办人
相关部门经办人根据部门需求提出资产配置申请。
资产配置申请表
02
审核
相关部门/部门负责人
相关部门负责人出具审核意见。
03
审核
综合事务部/部门负责人
综合事务部部门负责人对资产配置申请进行审核。
04
审核
综合分管领导
综合分管领导对资产配置申请进行审核。
如为重大资产购置,还需报总经理、董事长审核审批。
05
审核
总经理
总经理对资产配置审核,检查是否符合需求。
06
审批
董事长
董事长对资产配置审核,检查是否符合需求。
若资产配置金额在30万元以上,还需报党总支委会、总经理办公会审议。
07
审议
党总支委会
党总支委会对资产配置审议、集体决策并形成会议纪要。
《会议纪要》
08
审议
总经理办公会
总经理办公会对资产配置审议、集体决策并形成会议纪要。
若资产配置金额在50万元以上,还需报董事会审议。
《会议纪要》
09
审议
董事会
总经理办公会对资产配置审议、集体决策并形成会议纪要。
《会议纪要》
10
办理资产采购、入库、编码、贴卡片、登记台账
综合事务部/后勤物资岗
综合事务部后勤物资岗办理资产采购手续和资产验收入库手续;对资产进行编码、粘贴固定资产卡片并登记资产管理台账。
《入库单》、《固定资产管理台账》
11
登记财务账
财务审计部/会计岗
财务审计部会计岗根据确定的资产价值登记财务账。
2.ZC.01.02固定资产使用及维护
(1)流程图
(2)流程描述
序号
流程步骤
责任部门/岗位
流程步骤描述
输出文档
01
提出资产领用申请
相关部门/经办人
相关部门经办人根据部门需求提出资产领用申请。
《资产领用单》
02
审核
申请部门/部门负责人
申请部门负责人出具审核意见。
03
审核
综合事务部/部门负责人
综合事务部部门负责人对资产领用事项进行审批。
04
办理领用、登记台账
综合事务部/后勤物资岗
综合事务部后勤物资岗办理资产领用手续并登记资产管理台账。
05
领出资产、登记
申请部门/经办人
申请部门经办人领出资产并按规定进行登记。
06
定期检查资产情况
综合事务部/后勤物资岗
综合事务部后勤物资岗负责定期检查各部门资产使用情况。
07
报告资产损坏情况
申请部门/经办人
申请部门经办人发现资产损坏后向综合事务部进行报告。
08
查看并提出维修方案
综合事务部/后勤物资岗
综合事务部后勤物资岗初步查看损坏资产,可维修提出维修方案。
09
审核
综合事务部/部门负责人
综合事务部部门负责人对维修方案进行审核。
10
审核
综合分管领导
综合分管领导负责人对维修方案进行审核。
如为“三重一大”事项,则应提请党总支委会审议。
11
审议
党总支委会
党总支委会对维修方案审议,集体决策并形成会议纪要。
《会议纪要》
12
审议
总经理办公会
总经理办公会对维修方案审议,集体决策并形成会议纪要。
《会议纪要》
13
审议
董事会
董事会对维修方案审议,集体决策并形成会议纪要。
《会议纪要》
14
组织维修
综合事务部/后勤物资岗
综合事务部后勤物资岗根据审批组织资产维修。
15
继续使用
相关部门/经办人
相关部门经办人接收并继续使用维修完成的资产。
3.ZC.01.03固定资产清查盘点
(1)流程图
(2)流程描述
序号
流程步骤
责任部门/岗位
流程步骤描述
输出文档
01
编制资产盘点方案
综合事务部/后勤物资岗
综合事务部后勤物资岗负责编制资产盘点方案,方案应当具体、可操作性强。
《资产盘点方案》
02
审核
综合事务部/部门负责人
综合事务部部门负责人对资产盘点方案进行审核。
03
审核
综合分管领导
综合分管领导对资产盘点方案进行审核。
04
组织实施盘点
综合事务部/后勤物资岗
综合事务部后勤物资岗组织实施资产盘点,相关部门配合盘点工作,财务审计部会计岗进行监盘。
相关部门
财务审计部/会计岗
05
查明原因
综合事务部/后勤物资岗
如存在资产盘盈或盘亏,则由综合事务部后勤物资岗负责查明原因。
06
编制资产盘点报告
综合事务部/后勤物资岗
综合事务部后勤物资岗根据盘点结果编制资产盘点报告。
《固定资产盘点报告》
07
审核
综合事务部/部门负责人
综合事务部部门负责人对盘点报告进行审核。
08
审阅
综合分管领导
综合分管领导对盘点报告进行审阅。
09
审阅
总经理
总经理对盘点报告进行审阅。
10
更新台账
综合事务部/后勤物资岗
综合事务部后勤物资岗根据盘点核实结果更新资产管理台账。
4.ZC.01.04固定资产处置管理
(1)流程图
(2)流程描述
序号
流程步骤
责任部门/岗位
流程步骤描述
输出文档
01
提出资产处置申请
相关部门
相关部门提出资产处置申请。
《资产处置申请表》
02
组织技术鉴定
综合事务部/后勤物资岗
综合事务部后勤物资岗组织专家或技术人员对待处置资产进行技术鉴定。
03
审核
综合事务部/部门负责人
综合事务部部门负责人对资产处置申请和技术鉴定结果进行审核。
04
审核
财务审计部/部门负责人
财务审计部部门负责人对资产处置申请和技术鉴定结果进行审核。
05
审核
分管副总经理
分管副总经理对资产处置申请和技术鉴定结果进行审核。
若为“三重一大”事项,还需报党总支委会、总经理办公会、董事会审议。
06
审议
党总支委会
党总支委会对资产处置申请和技术鉴定结果进行审议。
《会议纪要》
07
审议
总经理办公会
总经理办公会对资产处置申请和技术鉴定结果进行审议。
《会议纪要》
08
审议
董事会
董事会对资产处置申请和技术鉴定结果进行审议。
《会议纪要》
09
按审批执行处置
综合事务部/后勤物资岗
综合事务部后勤物资岗根据审批意见执行资产处置。
10
登记台账
综合事务部/后勤物资岗
综合事务部后勤物资岗根据资产处置情况登记资产管理台账。
《固定资产管理台账》
11
进行账务处理
财务审计部/会计岗
财务审计部会计岗根据资产处置情况进行账务处理。
11
上报备案
综合事务部/后勤物资岗
综合事务部后勤物资岗按照规定将重大资产处置事项向上级部门上报备案。
(四)风险控制矩阵
目标编号
目标描述
风险编号
风险描述
控制编号
控制频率
控制文档
ZC.01.01-M01
加强对资产购置的审批控制,确保资产购置合规并满足公司经营需求。
ZC.01.01-F02
固定资产购置未经适当审批,可能存在资产购置不合规、不符合需求的问题。
ZC.01.01-02
每次
《资产配置申请表》
ZC.01.01-03
每次
ZC.01.01-04
每次
ZC.01.01-05
每次
ZC.01.01-06
每次
ZC.01.01-07
每次
《会议纪要》
ZC.01.01-08
每次
《会议纪要》
ZC.01.01-09
每次
《会议纪要》
ZC.01.02-M01
加强对资产的定期检查,确保维修及时,保证单位资产的安全完整和正常运转。
ZC.01.02-F01
固定资产操作不当、失修或维护不到位,导致资产损失,造成安全隐患。
ZC.01.02-03
每次
ZC.01.02-04
每次
ZC.01.02-06
每次
ZC.01.02-09
每次
ZC.01.02-10
每次
ZC.01.02-11
每次
《会议纪要》
ZC.01.02-12
每次
《会议纪要》
ZC.01.02-13
每次
《会议纪要》
ZC.01.03-M01
将盘点记录与资产财务账进行核对,保证财务账信息与资产实物保持一致,确保账实相符。
ZC.01.03-F01
固定资产盘点不准确,导致公司资产账实不符。
ZC.01.03-03
每季度
ZC.01.03-06
每季度
《资产盘点报告》
ZC.01.043-07
每季度
ZC.01.04-M01
资产处置应当履行严格的内部审批程序,确保资产处置的合理性、合规性。
ZC.01.04-F01
固定资产处置未经适当授权审批或越权审批,导致公司资产损失。
ZC.01.04-02
每次
ZC.01.04-05
每次
ZC.01.04-06
每次
《会议纪要》
ZC.01.04-07
每次
《会议纪要》
ZC.01.04-08
每次
《会议纪要》
ZC.01.04-09
每次
《固定资产管理台账》
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 固定资产 管理 流程