智能马桶项目财务分析表.docx

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智能马桶项目财务分析表

智能马桶项目财务分析表

一、项目背景情况

坚持做大总量与优化结构并重，传统提升与新兴壮大并举，统筹全市产业布局。

进一步培育壮大现代和新兴产业，促进信息技术广泛渗透，加快三次产业融合发展，推动产业迈向中高端，构建具有较强竞争力的新型产业体系。

立足的资源禀赋，遵循产业发展规律，以产业转型升级为主线，通过优化产业布局和壮大产业集群，形成产业空间新格局。

在优化空间布局的基础上，形成“定位明确、产业明晰、优势互补、错位发展”的产业发展新格局。

与传统马桶相比，智能马桶除了座圈加热，获得舒适体验外，更有温水清洗功能，可以有效预防便秘和痔疮，具备医疗属性。

此外，其使用更符合环保理念，部分节水型智能马桶单次冲水量不足4L，即使考虑耗电和温水清洗，整体能耗也小于普通马桶。

智能马桶兼具医疗和环保属性，目前国内受限渠道与技术的发展，市场潜力巨大，近千亿市场亟待开发。

马桶作为高频卫生器具，或将成为家居智能化的突破口。

2016年中国的智能马桶保有量约为300至400万台，普及率仅为1%，对比日本2009年就高达72%的智能马桶家庭普及率，若是假设未来中国家庭的智能马桶普及率仅达到20%，且平均每个智能马桶的价格仅为2000元，那么，中国潜在的智能马桶市场规模就将达到两千亿元左右。

事实上，这个数据还只是保守估计。

截至2015年底，国内智能坐便器行业生产经营企业近200家，生产能力约为480万台，同比增长33%。

2015年总产量约340万台，同比上升35.5%，其中内销和处于流通状态产品仅200多万台，国内市场待探空间巨大，随着行业关注度及渗透率不断提升，智能马桶行业将迎来巨大的发展。

二、企业基本情况

公司按照“布局合理、产业协同、资源节约、生态环保”的原则，加强规划引导，推动智慧集群建设，带动形成一批产业集聚度高、创新能力强、信息化基础好、引导带动作用大的重点产业集群。

加强产业集群对外合作交流，发挥产业集群在对外产能合作中的载体作用。

通过建立企业跨区域交流合作机制，承担社会责任，营造和谐发展环境。

公司始终坚持“人本、诚信、创新、共赢”的经营理念，以“市场为导向、顾客为中心”的企业服务宗旨，竭诚为国内外客户提供优质产品和一流服务，欢迎各界人士光临指导和洽谈业务。

三、项目投资概述

深入贯彻落实科学发展观，加快转变发展方式，立足国内市场需求，以技术创新和创意设计为动力，以品牌建设为重点，延伸产业链，注重增值服务，着重提高发展质量和效益，建立产学研用相结合的产业创新联盟，加快创新发展，加强节能减排与综合利用，打造创新化、创意化、品牌化、绿色化、信息化产业，促进产业转型升级，实现可持续发展。

本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。

根据谨慎财务估算，项目总投资63850.61万元，其中：

建设投资50366.88万元，占项目总投资的78.88%；建设期利息1458.45万元，占项目总投资的2.28%；流动资金12025.28万元，占项目总投资的18.83%。

项目正常经营年份每年营业收入149500.00万元，综合总成本费用124863.09万元，税金及附加660.94万元，净利润17981.98万元，财务内部收益率21.11%，财务净现值23646.85万元，全部投资回收期5.93年。

四、投资估算的编制说明

（一）投资估算的依据

本期项目其投资估算范围包括：

建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：

1、《建设项目经济评价方法与参数（第三版）》

2、《投资项目可行性研究指南》

3、《建设项目投资估算编审规程》

4、《建设项目可行性研究报告编制深度规定》

5、《建设工程工程量清单计价规范》

6、《企业工程设计概算编制办法》

7、《建设工程监理与相关服务收费管理规定》

（二）项目费用与效益范围界定

本期项目费用界定为工程建设费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。

五、建设投资估算

本期项目建设投资50366.88万元，包括：

工程建设费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。

（一）工程费用

工程建设费用包括建筑工程投资（含土地费用）、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：

建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计42344.77万元。

1、建筑工程投资估算

根据估算，本期项目建筑工程投资为16826.27万元。

2、设备购置费估算

设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照《机电产品报价手册》和《建设项目概算编制办法及各项概算指标》规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。

本期项目设备购置费为24123.17万元。

3、安装工程费估算

本期项目安装工程费为1395.33万元。

（二）工程建设其他费用

本期项目工程建设其他费用为6639.79万元。

（三）预备费

本期项目预备费为1382.32万元。

建设投资估算表

单位：

万元

序号

工程费用名称

建筑工程费

设备购置费

安装工程费

其他费用

合计

所占比例

1

工程费用

16826.27

24123.17

1395.33

42344.77

84.07%

1.1

建筑工程费

16826.27

16826.27

33.41%

1.2

设备购置费

24123.17

24123.17

47.89%

1.3

安装工程费

1395.33

1395.33

2.77%

2

工程建设其他费用

6639.79

6639.79

13.18%

2.1

土地出让金

3408.35

3408.35

6.77%

2.2

其他前期费用

3231.44

3231.44

6.42%

3

预备费

1382.32

1382.32

2.74%

3.1

基本预备费

786.43

786.43

1.56%

3.2

涨价预备费

595.89

595.89

1.18%

4

建设投资合计

50366.88

100.00%

固定资产投资估算表

单位：

万元

序号

工程费用名称

建筑工程费

设备购置费

安装工程费

其他费用

合计

所占比例

1

工程费用

16826.27

24123.17

1395.33

42344.77

87.46%

1.1

建筑工程费

16826.27

16826.27

34.75%

1.2

设备购置费

24123.17

24123.17

49.82%

1.3

安装工程费

1395.33

1395.33

2.88%

2

固定资产其他费用

3231.44

3231.44

6.67%

3

预备费

1382.32

1382.32

2.86%

3.1

基本预备费

786.43

786.43

1.62%

3.2

涨价预备费

595.89

595.89

1.23%

4

建设期利息

1458.45

1458.45

3.01%

5

固定资产投资

48416.98

100.00%

6

固定资产投资合计

48416.98

100.00%

六、建设期利息

按照建设规划，本期项目建设期为24个月，其中申请银行贷款29764.48万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息1458.45万元。

七、流动资金

流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。

流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。

根据测算，本期项目流动资金为12025.28万元。

流动资金估算表

单位：

万元

序号

项目

第1年

第2年

第3年

第4年

第5年

第6年

第7年

第8年

第9年

第10年

1

流动资产

0.00

82426.92

100089.84

117752.75

117752.75

117752.75

117752.75

117752.75

117752.75

1.1

应收账款

0.00

37092.12

45040.43

52988.74

52988.74

52988.74

52988.74

52988.74

52988.74

1.2

存货

0.00

28849.42

35031.44

41213.46

41213.46

41213.46

41213.46

41213.46

41213.46

1.2.1

原辅材料

0.00

8654.83

10509.43

12364.04

12364.04

12364.04

12364.04

12364.04

12364.04

1.2.2

燃料动力

0.00

432.74

525.47

618.20

618.20

618.20

618.20

618.20

618.20

1.2.3

在产品

0.00

13270.73

16114.46

18958.19

18958.19

18958.19

18958.19

18958.19

18958.19

1.2.4

产成品

0.00

6491.12

7882.08

9273.03

9273.03

9273.03

9273.03

9273.03

9273.03

1.3

现金

0.00

6594.15

8007.19

9420.22

9420.22

9420.22

9420.22

9420.22

9420.22

1.4

预付账款

0.00

9891.23

12010.78

14130.33

14130.33

14130.33

14130.33

14130.33

14130.33

2

流动负债

0.00

74009.23

89868.35

105727.47

105727.47

105727.47

105727.47

105727.47

105727.47

2.1

应付账款

0.00

26643.32

32352.61

38061.89

38061.89

38061.89

38061.89

38061.89

38061.89

2.2

预收账款

0.00

47365.91

57515.74

67665.58

67665.58

67665.58

67665.58

67665.58

67665.58

3

流动资金

0.00

8417.70

10221.49

12025.28

12025.28

12025.28

12025.28

12025.28

12025.28

4

流动资金增加

0.00

8417.70

1803.79

1803.79

5

铺底流动资金

0.00

24728.07

30026.95

35325.82

35325.82

35325.82

35325.82

35325.82

35325.82