企业所得税年度申报表A类56256.docx

企业所得税年度申报表A类56256.docx

《企业所得税年度申报表A类56256.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《企业所得税年度申报表A类56256.docx（35页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。

企业所得税年度申报表A类56256

2017年年度企业所得税申报表

税款所属期间：

年月日至年月日

纳税人名称:

纳税人识别号:

□□□□□□□□□□□□□□□金额单位：

元（列至角分）

类别

利润总额

计算

应纳税所

得额计算

应纳税额

计算

附列资料

行次项目金额

1一、营业收入

2减：

营业成本

3

营业税金及附加

4

销售费用

5

管理费用

6

财务费用

7

资产减值损失

8加：

公允价值变动收益

9投资收益

10二、营业利润（1-2-3-4-5-6-7+8+9）

11加：

营业外收入

12减：

营业外支出

13三、利润总额（10＋11－12）

14加：

纳税调整增加额

15减：

纳税调整减少额

16其中：

不征税收入

17

免税收入

18

减计收入

19

减、免税项目所得

20

加计扣除

21

抵扣应纳税所得额

22加：

境外应税所得弥补境内亏损

23纳税调整后所得（13＋14－15＋22）

24减：

弥补以前年度亏损

25应纳税所得额（23－24）

26税率（25%）

27应纳所得税额（25×26）

28减：

减免所得税额

29减：

抵免所得税额

30应纳税额（27－28－29）

31加：

境外所得应纳所得税额

32减：

境外所得抵免所得税额

33实际应纳所得税额（30＋31－32）

34减:

本年累计实际已预缴的所得税额

35其中:

汇总纳税的总机构分摊预缴的税额

36

汇总纳税的总机构财政调库预缴的税额

37

汇总纳税的总机构所属分支机构分摊的预缴税额

38

合并纳税（母子体制）成员企业就地预缴比例

39

合并纳税企业就地预缴的所得税额

40本年应补（退）的所得税额（33－34）

41以前年度多缴的所得税额在本年抵减额

42上年度应缴未缴在本年入库所得税额

谨声明：

此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》和国家有关税收规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。

法定代表人（签字）：

年

月

日

纳税人公章：

代理申报中介机构公章：

主管税务机关受理专用章：

会计主管：

经办人：

受理人：

经办人执业证件号码：

填表日期：

年

月

日

代理申报日期：

年

月日

受理日期：

年

月

日

收入明细表

填报时间：

年

月

日

金额单位:

元（列至角分）

行

项

目

金

额

次

1一、销售（营业）收入合计（2＋13）

2

（一）营业收入合计（3＋8）

31.主营业务收入（4＋5＋6＋7）

4

（1）销售货物

5

（2）提供劳务

6

（3）让渡资产使用权

7

（4）建造合同

82.其他业务收入（9＋10＋11＋12）

9

（1）材料销售收入

10

（2）代购代销手续费收入

11

（3）包装物出租收入

12

（4）其他

13

（二）视同销售收入（14＋15＋16）

14

（1）非货币性交易视同销售收入

15

（2）货物、财产、劳务视同销售收入

16

（3）其他视同销售收入

17二、营业外收入（18＋19＋20＋21＋22＋23＋24＋25＋26）

181.固定资产盘盈

192.处置固定资产净收益

203.非货币性资产交易收益

214.出售无形资产收益

225.罚款净收入

236.债务重组收益

247.政府补助收入

258.捐赠收入

269.其他

经办人（签章）:

法定代表人（签章）:

企业所得税年度纳税申报表附表一

（2）

金融企业收入明细表

填报时间：

年月日金额单位：

元（列至角分）

行次项目金额

1一、营业收入（2＋19＋25＋35）

2

（一）银行业务收入（3＋10＋18）

31.银行业利息收入（4＋5＋6＋7＋8＋9）

4

（1）存放同业

5

（2）存放中央银行

6（3）拆出资金

7（4）发放贷款及垫款

8（5）买入返售金融资产

9（6）其他

102.银行业手续费及佣金收入（11＋12＋13＋14＋15＋16＋17）

11

（1）结算与清算手续费

12

（2）代理业务手续费

13（3）信用承诺手续费及佣金

14（4）银行卡手续费

15（5）顾问和咨询费

16（6）托管及其他受托业务佣金

17（7）其他

183、其他业务收入

19

（二）保险业务收入（20＋24）

201.已赚保费（21－22－23）

21保费收入

22减：

分出保费

23提取未到期责任准备金

242.其他业务收入

25（三）证券业务收入（26＋33＋34）

261.手续费及佣金收入（27＋28＋29＋30＋31＋32）

27

（1）证券承销业务收入

28

（2）证券经纪业务收入

29（3）受托客户资产管理业务收入

30（4）代理兑付证券业务收入

31（5）代理保管证券业务收入

32（6）其他

332.利息净收入

343.其他业务收入

35（四）其他金融业务收入（36＋37）

361.业务收入

372.其他业务收入

38二、视同销售收入（39＋40＋41）

391.非货币性资产交换

402.货物、财产、劳务视同销售收入

413.其他视同销售收入

42三、营业外收入（43＋44＋45＋46＋47＋48）

431.固定资产盘盈

442.处置固定资产净收益

453.非货币性资产交易收益

464.出售无形资产收益

475.罚款净收入

486.其他

经办人（签章）：

法定代表人（签章）：

企业所得税年度纳税申报表附表一（

3）

事业单位、社会团体、民办非企业单位收入明细表

填报时间：

年月

日

金额单位：

元（列至角分）

行

项目

金

额

次

1一、收入总额（2＋3＋⋯⋯＋9）

2

财政补助收入

3

上级补助收入

4

拨入专款

5

事业收入

6

经营收入

7

附属单位缴款

8

投资收益

9

其他收入

10二、不征税收入总额（11＋12＋13＋14）

11财政拨款

12行政事业性收费

13政府性基金

14其他

15三、应纳税收入总额（1－10）

16四、应纳税收入总额占全部收入总额比重（15÷1）

经办人（签章）：

法定代表人（签章）：

附表二

成本费用明细表

填报时间：

年

月

日

金额单位：

元（列至角分）

行

目

金

额

项

次

1一、销售（营业）成本合计（2＋7＋12）

2

（一）主营业务成本（3＋4＋5＋6）

3

（1）销售货物成本

4

（2）提供劳务成本

5

（3）让渡资产使用权成本

6

（4）建造合同成本

7

（二）其他业务成本（8＋9＋10＋11）

8

（1）材料销售成本

9

（2）代购代销费用

10

（3）包装物出租成本

11

（4）其他

12（三）视同销售成本（13＋14＋15）

13

（1）非货币性交易视同销售成本

14

（2）货物、财产、劳务视同销售成本

15

（3）其他视同销售成本

16二、营业外支出（17＋18＋⋯⋯＋24）

171.固定资产盘亏

182.处置固定资产净损失

193.出售无形资产损失

204.债务重组损失

215.罚款支出

226.非常损失

237.捐赠支出

248.其他

25三、期间费用（26＋27＋28）

261.销售（营业）费用

272.管理费用

283.财务费用

经办人（签章）:

法定代表人（签章）:

企业所得税年度纳税申报表附表二（

2）

金融企业成本费用明细表

行次

填报时间:

年月日

项

目

金额单位:

元（列至角分）

金额

1一、营业成本（2＋17＋31＋38）

2

（一）银行业务成本（3＋11＋15＋16）

31.银行利息支出（4＋5＋⋯＋10）

4

（1）同业存放

5

（2）向中央银行借款

6

（3）拆入资金

7

（4

）吸收存款

8

（5

）卖出回购金融资产

9

（6

）发行债券

10

（7

）其他

112.银行手续费及佣金支出（12＋13＋14）

12

（1

）手续费支出

13

（2

）佣金支出

14

（3

）其他

153.业务及管理费

164.其他业务成本

17

（二）保险业务支出（18＋30）

181.业务支出（19＋20－21＋22－23＋24＋25＋26＋27－28＋29）

19

（1）退保金

20

（2）赔付支出

21

减：

摊回赔付支出

22

（3）提取保险责任准备金

23

减：

摊回保险责任准备金

24

（4）保单红利支出

25

（5

）分保费用

26

（6

）手续费及佣金支出

27

（7

）业务及管理费

28

减：

摊回分保费用

29

（8

）其他

302.其他业务成本

31（三）证券业务支出（32＋36＋37）

321.证券手续费支出（33＋34＋35）

33

（1

）证券经纪业务支出

34

（2

）佣金

35

（3

）其他

362.业务及管理费

373.其他业务成本

38（四）其他金融业务支出（39＋40）

391.业务支出

402.其他业务成本

41二、视同销售应确认成本（42＋43＋44）

421.非货币性资产交换成本

432.货物、财产、劳务视同销售成本

443.其他视同销售成本

45三、营业外支出（46＋47＋48＋49＋50）

461.固定资产盘亏

472.处置固定资产净损失

483.非货币性资产交易损失

494.出售无形资产损失

505.其他

经办人（签章）：

法定代表人（签章）：

企业所得税年度纳税申报表附表二（

3）

事业单位、社会团体、民办非企业单位支出明细表

填报时间：

年

月

日

金额单位：

元（列至角分）

行

项目

金

额

次

1一、支出总额（2＋3＋⋯⋯＋10）

2拨出经费

3上缴上级支出

4拨出专款

5专款支出

6事业支出

7经营支出

8对附属单位补助

9结转自筹基建

10其他支出

11二、不准扣除的支出总额（12+13）

12

（1）税收规定不允许扣除的支出项目金额

13

（2）按分摊比例计算的支出项目金额

14三、准予扣除的支出总额（1-11）

经办人（签章）：

法定代表人（签章）：

企业所得税年度纳税申报表附表三

纳税调整项目

明细表

填报时间：

年

月

日

金额单位：

元（列至角分）

行

项目

账载金额

税收金额

调增金额

调减金额

次

1

2

3

4

1

一、收入类调整项目（2+3⋯+19）

*

*

2

1．视同销售收入（填写附表一）

*

*

*

#

3

2．接受捐赠收入

*

*

4

3．不符合税收规定的销售折扣和折让

*

*

5

4．未按权责发生制原则确认的收入

*

6

5．按权益法核算长期股权投资对初始投资成本调整确认收益

*

*

*

76．按权益法核算的长期股权投资持有期间的投资损益

*

8

7．特殊重组

*

9

8．一般重组

*

10

9．公允价值变动净收益

*

1110．确认为递延收益的政府补助

12

11．境外应税所得（填写附表六）

*

*

*

13

12．不允许扣除的境外投资损失

*

*

*

14

13．不征税收入

*

*

*

15

14．免税收入（填附表五）

*

*

*

16

15．减计收入（填附表五）

*

*

*

17

16．减、免税项目所得（填附表五）

*

*

*

18

17．抵扣应纳税所得额（填附表五）

*

*

*

1918．其他

20

二、扣除类调整项目（21+22⋯+40）

*

*

21

1．视同销售成本（填写附表二）

*

*

*

222．工资薪金支出

233．职工福利费支出

244．职工教育经费支出

255．工会经费支出

266．业务招待费支出

27

7．广告费和业务宣传费支出（填写附表八）

*

*

28

8．捐赠支出

*

29

9．利息支出

*

30

10．住房公积金

*

31

11．罚金、罚款和被没收财物的损失

*

*

32

12．税收滞纳金

*

*

33

13．赞助支出

*

*

3414．各类基本社会保障性缴款

3515．补充养老保险、补充医疗保险

36

16．与未实现融资收益相关在当期确认的财务费用

*

*

37

17．与取得收入无关的支出

*

*

38

18．不征税收入用于支出所形成的费用

*

*

39

19．加计扣除（填附表五）

*

*

*

4020．其他

41三、资产类调整项目（42+43⋯+48）**

421．财产损失

43

2．固定资产折旧（填写附表九）

*

*

44

3．生产性生物资产折旧（填写附表九）

*

*

45

4．长期待摊费用的摊销（填写附表九）

*

*

46

5．无形资产摊销（填写附表九）

*

*

47

6．投资转让、处置所得（填写附表十一）

*

*

48

7

、油汽勘探投资（填写附表九）

*

*

49

8

、油汽开发投资（填写附表九）

*

*

509．其他

51

四、准备金调整项目（填写附表十）

*

*

52

五、房地产企业预售收入计算的预计利润

*

*

53

六、特别纳税调整应税所得

*

*

*

54

七、其他

*

*

55

合

计（1+20+41+51+52+53+54）

*

*

注:

1、标有*的行次为执行新会计准则的企业填列,标有#的行次为除执行新会计准则以外的企业填列。

2、没有标注的行次,无论执行何种会计核算办法,有差异就填报相应行次,填*号不可填列

3、有二级附表的项目只填调增、调减金额，帐载金额、税收金额不再填写。

经办人（签章）:

法定代表人（签章）

:

企业所得税年度纳税申报表附表四

企业所得税弥补亏损明细表

填报时间：

年

月

日

金额单位：

元（列至角分）

合并分

本年度实

可结转以后

际弥补的

盈利额

立企业

当年可

以前年度亏损弥补额

年度弥补的

以前年度

年度

或亏损

转入可

弥补的

亏损额

行次

亏损额

项目

额

弥补亏

所得额

前三年

前二年

前一年

损额

前四年

合计

度

度

度

度

1

2

3

4=2+3

5

6

7

8

9=5+6+7+810=4-911=9-10

1

第一年

*

2

第二年

*

3

第三年

*

*

4

第四年

*

*

*

5

第五年

*

*

*

*

6

本年

*

*

*

*

*

7可结转以后年度弥补的亏损额合计

经办人（签章）:

法定代表人（签章）:

企业所得税年度纳税申报表附表五

税收优惠明细表

填报时间：

年月

日

金额单位：

元（列至角分）

行次

项

目

金额

1一、免税收入（2＋3＋4＋5）

21、国债利息收入

32、符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益

43、符合条件的非营利组织的收入

54、其他

6二、减计收入（7＋8）

71、企业综合利用资源,生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入

82、其他

9三、加计扣除额合计（10＋11＋12＋13）

101、开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用

112、安置残疾人员所支付的工资

123、国家鼓励安置的其他就业人员支付的工资

134、其他

14四、减免所得额合计（15＋25＋29＋30＋31＋32）

15

（一）免税所得（16＋17＋⋯＋24）

161、蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植

172、农作物新品种的选育

183、中药材的种植

194、林木的培育和种植

205、牲畜、家禽的饲养

216、林产品的采集

227、灌溉.农产品初加工.兽医.农技推广.农机作业和维修等农林牧渔服务业项目

238、远洋捕捞

249、其他

25

（二）减税所得（26＋27＋28）

261、花卉、茶以及其他饮料作物和香料作物的种植

272、海水养殖、内陆养殖

283、其他

29（三）从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得

30（四）从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得

31（五）符合条件的技术转让所得

32（六）其他

33五、减免税合计（34＋35＋36＋37＋38）

34

（一）符合条件的小型微利企业

35

（二）国家需要重点扶持的高新技术企业

36（三）民族自治地方的企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分

37（四）过渡期税收优惠

38（五）其他

39六、创业投资企业抵扣的应纳税所得额

40七、抵免所得税额合计（41＋42＋43＋44）

41

（一）企业购置用于环境保护专用设备的投资额抵免的税额

42

（二）企业购置用于节能节水专用设备的投资额抵免的税额

43（三）企业购置用于安全生产专用设备的投资额抵免的税额

44（四）其他

45企业从业人数（全年平均人数）

46资产总额（全年平均数）

47

所属行业（工业企业其他企业）

经办人（签章）:

法定代表人（签章）

:

企业所得税年度纳税申报表附表六

境外所得税抵免计算明细表

填报时间:

年月

日

金额单位：

元（列至角分）

境外

境外

本年可

前五年

抵

境

境外所

弥补

免

可弥

未超过境外

境外所

定

所得

本年可

抵免以

国家

外

得换算

以前

税

弥补亏损前境

补境

境外应纳

税

境外所得

所得

所得税款抵

得已缴

率

免

可抵

抵免的

前年度

或地

所

含税所

年度

所

外应税所得额

内亏

税所得额

率

应纳税额

税款

免限额的余

税款未

抵

方

免税

境外所

所得税

区

得

得

亏损

得

损

抵免

额

抵免余

免

式

额

得税款

额

限额

额

1

2

3

4

5

6（3－4－5）

7

8（6－7）

910（8×9）11

1213

14（12－13）15

16

17

直

25%

接

25%

抵

25%

免

25%

间

*

*

25%

*

*

*

接

*

*

25%