居民企业所得税据实年度纳税申报.docx
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居民企业所得税据实年度纳税申报
福建省国家税务局综合纳税服务平台系统
非居民企业所得税(据实)年度纳税申报
操作手册
版本1.0.0
目录
1.申报前的准备3
2.申报流程3
2.1登陆网上办税大厅3
2.2进入申报系统4
2.3填写申报表5
2.3.1主表6
2.3.2营业收入及成本费用明细表7
2.3.3弥补亏损明细表8
3.缴税9
4.查询10
4.1申报表查询10
4.2缴款情况查询11
5.打印12
1.申报前的准备
1)电脑系统要求windows2000及以上,IE浏览器版本为6.0。
2)电脑安装JAVA虚拟机。
3)上网注册并打印申请表到所属税局开通网上办税。
4)把www.fj-n-加入到信任域。
第二步和第四步请参阅操作手册中“第一册”。
2.申报流程
2.1登陆网上办税大厅
1)打开浏览器,登陆福建省国家税务局网站,点击
进入办税服务大厅。
2)输入“税务登记号”和“密码”点击
进入网上办税系统。
3)点击“申报征收”或“纳税申报”菜单链接进入税种选择界面。
2.2进入申报系统
核对对应的申报表类型为“非居民企业所得税年度纳税申报表(适用于据实申报企业)”后,点击“进入申报”按钮登录非居民企业所得税年度纳税网上申报子系统。
系统弹出对话框。
系统会自动带出所属时期起止,纳税人也可以自行填写,确认无误后点击“填写申报表”按钮。
【说明】:
点击“填写申报表”按钮后,系统将对纳税人填写的“所属时期”进行审核。
如果填写不合规定,则不能通过系统审核。
2.3填写申报表
《中华人民共和国非居民企业所得税年度纳税申报表(适用于据实申报企业)》包括了主表、营业收入及成本费用明细表、弥补亏损明细表。
建议填写顺序:
先填写明细表最后填写主表。
2.3.1主表
说明:
居民国(地区)名称及代码必须选择,不能为空。
2.3.2营业收入及成本费用明细表
2.3.3弥补亏损明细表
三张表填写完成后,核对数据无误后,点击“申报”按钮,提交申报数据。
系统弹出窗口,点击“确定”按钮。
3)确认无误后,点击“确定”,系统提示申报成功。
用户可以继续打印申报表,或者进行缴税。
3.缴税
1)从上图框中点击“现在去缴税”按钮即进入缴税页面。
另外您还可以从“申报征收”的首页进入。
2)显示本期应清缴的税额列表
3)选中同行中本次要清缴的税款。
4)点击“划缴请求”按钮,系统弹出如下提示:
5)点击“确定”按钮,系统将自动从您的银行进行扣款。
6)系统提示如下图,表示本次已全额扣税,用户即完成了本次网上缴税的全部操作。
纳税人扣款不成功的原因:
1、因帐户余额不足而导致,请及时补足银行帐户,再次进行税款缴纳;2、因其它原因而导致扣款不成功,请记录出错原因,并通知税局相关部门。
4.查询
4.1申报表查询
1)进入申报征收,在页面的下边找到“补打印申报表”
2)点击
,在弹出的窗口中选择要查询的所属年月起止时期后,点击“查询”。
3)系统弹出申报表查询结果。
如图:
4)点击“申报明细”查看详细的申报表结果。
4.2缴款情况查询
1)进入申报征收,在页面的下方找到“缴款情况查询”
2)点击
,在弹出的窗口中选择要查询的所属年月起止时期后,点击“查询”。
3)系统弹出缴款信息查询结果。
如图:
【注】:
缴款查询能查询网上缴税和非网上缴税记录。
5.打印
1)在申报完成后点击“打印申报表”;纳税人也可以点击“申报征收”按钮进入。
2)首次在网上打印申报表,系统会自动弹出一个安全警告,此安全警告要求必须安装打印控件,选择“安装”,系统会自动进行安装。
3)控件安装完成后,选择申报表下方的“预览打印”或“打印”功能,就可以打印申报表了。
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- 关 键 词:
- 居民 企业所得税 据实 年度 纳税 申报