人民医院财务分析报告.docx
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人民医院财务分析报告
Preparedon22November2020
人民医院财务分析报告
人民医院财务分析报告
一、开头语.......2
二、收支结余...2
三、业务收入...4
㈠医疗收_6
㈡药品收_8
四、财政补助收入.........................................................................................................................12
五、业务支出.12
六、基本工作量.............................................................................................................................24
七、病人费用水平.........................................................................................................................26
八、资产分析.27
㈠资产构成情况.....................................................................................................................27
㈡流动资产增减变化情况分析.............................................................................................28
㈢应收账款分析.....................................................................................................................30
㈣其他应收款分析.................................................................................................................30
㈤药品分析.............................................................................................................................31
⒈药品分析.............................................................................................................................31
九、负债分析.31
㈠负债增减变化分析.............................................................................................................31
㈡流动负债结构分析.............................................................................................................32
㈢应付账款分析.....................................................................................................................33
㈣其他应付款分析.................................................................................................................34
十、净资产分析.............................................................................................................................35
㈠净资产构成分析.................................................................................................................35
㈡基金增减变动.....................................................................................................................36
⒈事业基金.............................................................................................................................36
⒉专用基金.............................................................................................................................36
⒊固定基金.............................................................................................................................36
十一、常用财务指标.....................................................................................................................36
人民医院财务分析报告
一、开头语
本月共实现业务收入4,万元,专项补助884万元,业务支出5,万元,财政专项支出万元,收入合计5,万元;支出合计5,万元;实现收支结余万元。
至本月累计实现业务收入36,万元,经常性补助收入890万元,专项补助884万元,收入合计39,万元;业务支出38,万元,财政专项支出万元,支出合计39,万元;实现收支结余万元。
二、收支结余
本月收支结余万元,同比减少万元,减少%。
其中业务收入4,万元,同比减少7,万元,减少%;业务支出5,万元,同比减少6,万元,减少%。
收支结余情况以及与上年同期对比资料如下:
收支结余增减情况表
(单位:
万元)
项目
本期实际数
与上年同期比
上年同期数
本期实际与上年同期差
同比变化率
一、收入
5,
12,
-6,
财政补助收入
884
0
884
0
其中:
专项补助
884
0
884
0
业务收入
4,
12,
-7,
内部资料,妥善保管第2页共37页人民医院2005年9月财务分析报告
二、支出
5,
11,
-6,
业务支出
5,
11,
-6,
财政专项支出
0
0
三、收支结余
-634
至本月累计收支结余万元,同比减少4,万元,减少%。
其中业务收入36,万元,同比增加2,万元,增加%;业务支出38,万元,同比增加5,万元,增加%。
累计收支结余情况以及与上年同期对比资料如下:
累计收支结余增减情况表
(单位:
万元)
项目
本年累计数
与上年同期累计比
上年同期累计数
本期实际与上年同期差(累计)
同比变化率(累计)
一、收入
39,
37,
1,
财政补助收入
1,774
2,575
-801
其中:
专项补助
884
2,075
-1,191
业务收入
36,
34,
2,
二、支出
39,
33,
5,
业务支出
38,
33,
5,
专项支出
5,
内部资料,妥善保管第3页共37页人民医院2005年9月财务分析报告
三、收支结余
4,
-4,
三、业务收入
本月医院共计实现业务收入4,万元,比上年同期减少7,万元,减少%。
其中:
医疗收入2,万元,占业务收入的%,比上年同期减少4,万元,减少%;药品收入2,万元,占业务收入的%,比上年同期减少3,万元,减少%。
本月业务收入与上年同期业务收入对比资料如下表:
医院业务收入对比分析表
(单位:
万元)
项目
本期实际数
与上年同期比
上年同期数
本期实际与上年同期差
同比变化率
医疗收入
2,
6,
-4,
药品收入
2,
5,
-3,
合计
4,
12,
-7,
本月医院业务收入结构如下图:
内部资料,妥善保管第4页共37页人民医院2005年9月财务分析报告
至本月累计实现业务收入36,万元,比上年增加2,万元,增加%。
其中:
医疗收入18,万元,占业务收入的%,比上年减少万元,减少%;药品收入18,万元,占业务收入的%,比上年增加2,万元,增加%。
累计业务收入与上年同期业务收入对比资料如下表:
医院业务收入对比分析表(累计)
(单位:
万元)
项目
本年累计数
与上年同期累计比
上年同期累计数
本期实际与上年同期差(累计)
同比变化率(累计)
医疗收入
18,
19,
药品收入
18,
15,
2,
内部资料,妥善保管第5页共37页人民医院2005年9月财务分析报告
合计
36,
34,
2,
累计医院业务收入结构如下图:
㈠医疗收入
本月医疗收入2,万元,占业务收入的%,比上年同期减少4,万元,减少%。
其中:
住院医疗收入1,万元,占医疗收入的%,比上年增加1,万元;门诊医疗收入1,万元,占医疗收入的%,比上年增加1,万元。
本月医疗收入构图如下:
内部资料,妥善保管第6页共37页人民医院2005年9月财务分析报告
至本月累计医疗收入18,万元,占业务收入的%,比上年同期减少万元,减少%。
其中:
住院医疗收入9,万元,占医疗收入的%,比上年同期减少万元,减少%;门诊医疗收入8,万元,占医疗收入的%,比上年同期增加万元,增加%。
累计医疗收入构图如下:
内部资料,妥善保管第7页共37页人民医院2005年9月财务分析报告
㈡药品收入
本月药品收入2,万元,占业务收入的%,比上年同期减少3,万元,减少%。
其中:
门诊药品收入1,万元,占药品收入的%,比上年增加1,万元;住院药品收入1,万元,占药品收入的%,比上年增加1,万元。
药品收入对比分析表
(单位:
万元)
项目
本期实际
与上年同期比
上年同期
增减额
增减%
一、门诊收入
1,
0
1,
0
其中:
西药收入
0
0
中成药收入
0
0
内部资料,妥善保管第8页共37页人民医院2005年9月财务分析报告
中草药收入
0
0
二、住院药品收入
1,
0
1,
0
其中:
西药收入
1,
0
1,
0
本月药品收入构图如下:
药品明细收入结构分析表
(单位:
万元)
项目
本期实际
比重%
上年同期
比重%
一、门诊收入
1,
0
0
其中:
西药收入
0
0
内部资料,妥善保管第9页共37页人民医院2005年9月财务分析报告
中成药收入
0
0
中草药收入
0
0
二、住院收入
1,
0
0
其中:
西药收入
1,
100
0
0
至本月累计药品收入18,万元,占业务收入的%,比上年同期增加2,万元,增加%。
其中:
门诊药品收入9,万元,占药品收入的%,比上年同期增加1,万元,增加%;住院药品收入8,万元,占药品收入的%,比上年同期增加8,万元。
药品收入对比分析表(累计)
(单位:
万元)
项目
本年累计
与上年同期累计比
上年同期累计
增减额
增减%
一、门诊收入
9,
7,
1,
其中:
西药收入
7,
6,
1,
中成药收入
1,
7,
-6,
中草药收入
7,
-7,
二、住院收入
8,
0
8,
0
其中:
西药收入
8,
0
8,
0
合计
36,
29,
6,
累计药品收入构图如下:
内部资料,妥善保管第10页共37页人民医院2005年9月财务分析报告
药品明细收入结构分析表(累计)
(单位:
万元)
项目
本年累计
比重%
上年同期累计
比重%
一、门诊收入
9,
7,
其中:
西药收入
7,
6,
中成药收入
1,
7,
中草药收入
7,
二、住院收入
8,
0
0
其中:
西药收入
8,
100
0
0
内部资料,妥善保管第11页共37页人民医院2005年9月财务分析报告
四、财政补助收入
本月财政补助收入884万元。
其中:
专项补助884万元,比上年同期增加884万元。
至本月累计财政补助收入1,774万元。
其中:
经常性补助收入890万元,增加390万元,增加78%;专项补助884万元,减少1,191万元,减少%。
五、业务支出
本期支出合计5,万元,比上年同期减少6,万元,减少%。
本期人员支出1,万元,比上年同期增加1,万元,其中:
奖金万元,比上年同期增加万元;
基本工资万元,比上年同期增加万元;
津贴万元,比上年同期增加万元;
社会保障费万元,比上年同期增加万元;
其他万元,比上年同期增加万元。
内部资料,妥善保管第12页共37页人民医院2005年9月财务分析报告
本期公用支出4,万元,比上年同期增加4,万元,其中:
专用材料费2,万元,比上年同期增加2,万元;
维修费万元,比上年同期增加万元;
其他万元,比上年同期增加万元;
专用设备购置费万元,比上年同期增加万元;
水电费万元,比上年同期增加万元;
物业管理费万元,比上年同期增加万元;
办公设备购置费万元,比上年同期增加万元;
福利费万元,比上年同期增加万元;
办公费万元,比上年同期增加万元;
印刷费万元,比上年同期增加万元;
内部资料,妥善保管第13页共37页人民医院2005年9月财务分析报告
招待费万元,比上年同期增加万元;
差旅费万元,比上年同期增加万元;
培训费万元,比上年同期增加万元;
邮电费万元,比上年同期增加万元;
交通费万元,比上年同期增加万元;
租赁费万元,比上年同期增加万元。
本期对个人和家庭的补助万元,比上年同期增加万元,其中:
退休费万元,比上年同期增加万元;
住房补助万元,比上年同期增加万元;
离休费万元,比上年同期增加万元;
内部资料,妥善保管第14页共37页人民医院2005年9月财务分析报告
抚恤和生活补助万元,比上年同期增加万元;
其他万元,比上年同期增加万元。
至本期累计人员支出8,万元,比上年同期累计增加万元,增加%,其中:
奖金2,万元,比上年同期累计减少万元,减少%;
基本工资2,万元,比上年同期累计增加万元,增加%;
津贴1,万元,比上年同期累计增加万元,增加%;
社会保障费万元,比上年同期累计增加万元,增加%;
其他万元,比上年同期累计增加万元,增加%。
累计人员支出增减情况表
(单位:
万元)
内部资料,妥善保管第15页共37页人民医院2005年9月财务分析报告
项目
本年累计
与上年同期累计比
上年同期累计
增减额
增减%
奖金
2,
3,
基本工资
2,
2,
津贴
1,
1,
526
社会保障费
其他
至本期累计公用支出28,万元,比上年同期累计增加21,万元,增加%,其中:
专用材料费19,万元,比上年同期累计增加19,万元;
维修费4,万元,比上年同期累计增加万元,增加%;
其他1,万元,比上年同期累计增加万元,增加%;
水电费万元,比上年同期累计增加万元,增加%;
办公设备购置费万元,比上年同期累计增加万元;
取暖费万元,比上年同期累计减少万元,减少%;
专用设备购置费万元,比上年同期累计增加万元,增加%;
物业管理费万元,比上年同期累计增加万元,增加%;
办公费万元,比上年同期累计增加万元,增加%;
印刷费万元,比上年同期累计增加万元,增加%;
福利费万元,比上年同期累计增加万元,增加%;
内部资料,妥善保管第16页共37页人民医院2005年9月财务分析报告
差旅费万元,比上年同期累计减少万元,减少%;
邮电费万元,比上年同期累计减少万元,减少%;
招待费万元,比上年同期累计增加万元,增加%;
培训费万元,比上年同期累计增加万元,增加%;
交通费万元,比上年同期累计减少万元,减少%;
租赁费万元,比上年同期累计增加万元,增加%;
会议费万元,比上年同期累计增加万元;
劳务费万元,比上年同期累计增加万元。
累计公用支出增减情况表
(单位:
万元)
项目
本年累计
与上年同期累计比
上年同期累计
增减额
增减%
专用材料费
19,
0
19,
0
维修费
4,
4,
其他
1,
水电费
办公设备购置费
0
0
取暖费
专用设备购置费
物业管理费
办公费
印刷费
内部资料,妥善保管第17页共37页人民医院2005年9月财务分析报告
其他
至本期累计对个人和家庭的补助2,万元,比上年同期累计增加万元,增加%,其中:
退休费1,万元,比上年同期累计增加万元,增加%;
住房补助万元,比上年同期累计增加万元,增加%;
离休费万元,比上年同期累计增加万元,增加%;
其他万元,比上年同期累计减少万元,减少%;
抚恤和生活补助万元,比上年同期累计增加万元,增加%;
退职(役)费万元,比上年同期累计增加万元,增加%。
累计对个人和家庭的补助增减情况表
(单位:
万元)
项目
本年累计
与上年同期累计比
上年同期累计
增减额
增减%
退休费
1,
1,
住房补助
离休费
其他
抚恤和生活补助
退职(役)费
内部资料,妥善保管第18页共37页人民医院2005年9月财务分析报告
本期管理费用1,万元,比上年同期增加1,万元。
本期人员支出万元,比上年同期增加万元,其中:
社会保障缴费万元,比上年同期增加万元;
基本工资万元,比上年同期增加万元;
津贴万元,比上年同期增加万元;
奖金万元,比上年同期增加万元;
人员其他万元,比上年同期增加万元。
本期日常公用支出万元,比上年同期增加万元,其中:
维修费万元,比上年同期增加万元;
水电费万元,比上年同期增加万元;
公用其他万元,比上年同期增加万元;
内部资料,妥善保管第19页共37页人民医院2005年9月财务分析报告
物业管理费万元,比上年同期增加万元;
专用材料费万元,比上年同期增加万元;
办公费万元,比上年同期增加万元;
办公设备购置费万元,比上年同期增加万元;
印刷费万元,比上年同期增加万元;
招待费万元,比上年同期增加万元;
福利费万元,比上年同期增加万元;
邮电费万元,比上年同期增加万元;
差旅费万元,比上年同期增加万元;
交通费万元,比上年同期增加万元;
培训费万元,比上年同期增加万元;
租赁费万元,比上年同期增加万元。
本期对社会和家庭补助支出万元,比上年同期增加万元,其中:
退休费万元,比上年同期增加万元;
离休费万元,比上年同期增加万元;
住房补贴万元,比上年同期增加万元;
抚恤和生活补助万元,比上年同期增加万元;
其他万元,比上年同期增加万元。
至本期管理费用7,万元,比上年同期减少3,万元,减少%。
内部资料,妥善保管第20页共37页人民医院2005年9月财务分析报告
至本期累计人员支出1,万元,比上年同期累计增加万元,增加%,其中:
基本工资万元,比上年同期累计减少万元,减少%;
社会保障缴费万元,比上年同期累计减少万元,减少%;
津贴万元,比上年同期累计减少万元,减少%;
奖金万元,比上年同期累计减少1,万元,减少%;
人员其他万元,比上年同期累计减少1,万元,减少%。
内部资料,妥善保管第21页共37页人民医院2005年9月财务分析报告
至本期累计日常公用支出4,万元,比上年同期累计增加3,万元,增加%,其中:
维修费1,万元,比上年同期累计增加1,万元;
水电费万元,比上年同期累计增加万元;
公用其他万元,比上年同期累计增加万元;
取暖费万元,比上年同期累计增加万元;
办公设备购置费万元,比上年同期累计增加万元;
物业管理费万元,比上年同期累计增加万元;
专用材料费万元,比上年同期累计增加万元;
办公费万元,比上年同期累计减少1,万元,减少%;
印刷费万元,比上年同期累计减少1,万元,减少%;
内部资料,妥善保管第22页共37页人民医院2005年9月财务分析报告
邮电费万元,比上年同期累计增加万元;
招待费万元,比上年同期累计增加万元;
差旅费万元,比上年同期累计增加万元;
交通费万元,比上年同期累计增加万元;
福利费万元,比上年同期累计增加万元;
培训费万元,比上年同期累计增加万元;
会议费万元,比上年同期累计增加万元;
租赁费万元,比上年同期累计增加万元;
专用设备购置费万元,比上年同期累计增加万元;
劳务费万元,比上年同期累计增加万元。
至本期累计对社会和家庭补助支出1,万元,比上年同期累计增加
内部资料,妥善保管第23页共37页人民医院2005年9月财务分析报告
1,万元,其中:
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