会计电算化软件操作实务练习二.docx
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会计电算化软件操作实务练习二.docx
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会计电算化软件操作实务练习二
会计电算化软件操作实务练习二
一、系统管理(10%)
1、设置操作员及权限:
编号
姓名
口令
部门
职务
权限
003
王浩
1234
财务部
主管
所有
004
夏雪
1111
财务部
会计
总账、工资、固定资产、报表
005
李星语
2222
财务部
出纳
现金管理
2、账套信息
账套号:
168
账套名称:
广州市华联电子有限公司
账套路径:
系统默认
启用日期:
2008年01月01日
3、单位信息
单位名称:
广州市华联电子有限公司
单位简称:
华联电子
4、核算类型:
本币代码:
RMB
本币名称:
人民币
企业类型:
工业
行业性质:
新会计科目制度
账套主管:
王浩
选择“按行业性质预置会计科目
5、基础信息:
存货、客户、供应商不分类核算,有外币
6、编码方案
会计科目编码级次:
4222
7、数据精度(默认)
8、系统启用
启用总账、固定资产、工资管理、启用期间均为2008-01-01
9、分配操作员权限
二、总账设置(50%)
1、部门档案
部门编码
部门名称
1
厂办
101
总经办
102
行政部
103
财务部
104
总务处
2
生产部
201
生产一部
202
生产二部
3
销售部
4
采购部
2、职员档案
职员编号
职员名称
所属部门
001
杜峰
总经办
002
苏晓晴
总经办
003
王浩
财务部
004
夏雪
财务部
005
李星语
财务部
006
林晚荣
总务处
007
刘星宇
生产一部
008
周军贵
生产一部
009
杨昆
生产一部
010
何中华
生产二部
011
赵玉
生产二部
012
刘星
销售部
013
丁易南
采购部
3、客户档案
客户编码
客户名称
客户简称
001
澳门万佳电脑科技有限公司
万佳科技
002
华山海天食品有限公司
海天食品
003
石龙信息化领导小组办公室
石龙信息
4、供应商档案
供应商编码
供应商名称
供应商简称
001
广州现在科技公司
现在科技
002
深圳丰德科技有限公司
丰德科技
5、结算方式
编号
结算方式
票据管理标志
1
现金
2
现金支票
√
3
转账支票
√
6、外币及汇率
币符:
USD
币名:
美元
固定汇率1:
7.1
7、指定科目
现金总账科目:
1001现金
银行总账科目:
1002银行存款
8、凭证类别
凭证类别
限制类型
限制科目
收款凭证
借方必有
1001,1002
付款凭证
贷方必有
1001,1002
转账凭证
凭证必无
1001,1002
9、科目及余额(对“行业预置科目”进行增加、修改,使之满足练习的要求)
科目名称
辅助核算
科目类型
方向
币别/计量
期初余额
现金(1001)
资产
借
35977.26
银行存款(1002)
资产
借
2950099
工行(100201)
资产
借
1433291
中行(100202)
外币金额式
资产
借
71000
美元
10000
商行(100203)
资产
借
1445808
应收账款(1131)
客户往来
资产
借
2511395
其他应收款(1133)
个人往来
资产
借
2975286
坏账准备(1141)
资产
贷
7534.19
原材料(1211)
资产
借
6847360
CPU(121101)
资产
借
2700000
Intel((12110101)
数量金额式
资产
借
2700000
PCS
3000
机箱(121102)
资产
借
3800000
方正园明机箱(12110201)
数量金额式
资产
借
3800000
台
9500
电源(121103)
资产
借
347360
长城电源(12110301)
数量金额式
资产
借
347360
PCS
1336
库存商品(1243)
资产
借
71620
方正ICS服务器软件(124301)
数量金额式
资产
借
15210
套
10
方正TL300服务器(124302)
数量金额式
资产
借
55560
台
2
方正17S显示器(124303)
数量金额式
资产
借
850
台
1
长期股权投资(1401)
资产
借
19559.65
股票投资(140101)
资产
借
19559.65
固定资产(1501)
资产
借
1092012
累计折旧(1502)
资产
贷
609613.6
无形资产(1801)
资产
借
90151.66
应付账款(2121)
供应商往来
负债
贷
1645294
应付工资(2151)
负债
贷
196700
应付福利费(2153)
负债
贷
10226.99
其他应付款(2181)
负债
贷
536244.6
预提费用(2191)
负债
贷
35100
租金(219101)
负债
贷
35100
实收资本(3101)
权益
贷
10000000
长安工业信息集团(310101)
权益
贷
7000000
虎门信息科技公司(310102)
权益
贷
3000000
利润分配(3141)
权益
贷
3552747.19
未分配利润(314115)
权益
贷
3552747.19
生产成本(4101)
成本
借
基本生产成本(410101)
成本
借
辅助生产成本(410102)
成本
借
制造费用(4105)
成本
借
折旧费(410501)
成本
借
工资(410502)
成本
借
主营业务收入(5101)
损益
主营业务成本(5401)
损益
营业费用(5501)
损益
管理费用(5502)
损益
折旧费(550201)
部门核算
损益
工资(550202)
部门核算
损益
办公费(550203)
部门核算
损益
招待费(550204)
部门核算
损益
借方合计:
15976312.78贷方合计:
15976312.78
10、辅助科目期初余额
应收账款(1131)余额:
借2511395元
日期
凭证号
客户
摘要
方向
金额
业务员
票号
票据日期
2007-5-8
转-8
万佳科技
销售商品
借
22050
刘星
S0088
2007-5-8
2007-11-18
转-18
海天食品
销售商品
借
2199745
刘星
S0308
2007-11-18
2007-12-30
转-28
石龙信息
销售商品
借
289600
刘星
S0898
2007-12-30
其他应收款(1133)余额:
借2975286元
日期
凭证号
部门
个人
摘要
方向
余额
2007-12-26
付-38
采购部
丁易南
出差借款
借
2975286
应付账款(2121)余额:
借1645294元
日期
凭证号
客户
摘要
方向
金额
业务员
票号
票据日期
2007-12-6
转-6
现在科技
购买材料
贷
1623474
丁易南
F0018
2007-12-6
2007-12-21
转-20
丰德科技
购买材料
贷
21820
丁易南
F0089
2007-12-21
三、报表系统设置(10%)
按要求完成下列自定义报表(账套号:
168,会计年度:
2008)
要求:
1、表尺寸:
7行3列(行高:
8;列宽:
40)
2、“资金报表”合并居中(设置为黑体:
14号,其他均设置为楷体:
12号)
3、“编制单位、年、月、日”使用关键字定义
4、定义公式:
B4=QC(“1001”,全年)
C4=QM(“1001”,月)
B5=QC(“1002”,全年)
C5=QM(“1002”,月)
B6=B4+B5
C6=C4+C5
5、“资金报表”,文件名保存在D:
\报表文件夹下。
资金报表
编制单位:
年月日单位:
元
项目
年初数
期末数
现金
银行存款
合计
提示:
以上所有操作均在“格式”状态下完成,公式录入时使用英文半角状态
四、工资管理系统(15%)
1、工资启用控制参数
工资类别个数:
单个
核算币种:
人民币RMB
要求代扣个人所得税
不进行扣零处理
人员编码长度:
3位
启用日期:
2008-01-01
2、人员档案及类别
人员类别分为:
企业管理人员、生产人员、生产管理人员、销售人员四类。
银行名称:
广州商业银行账号长度:
11
部门选择:
见基础资料(部门档案)
人员档案
人员
编号
人员
姓名
部门名称
人员类别
中方
人员
是否
计税
银行账号
001
杜峰
总经办
企业管理人员
是
是
44000066001
002
苏晓晴
总经办
企业管理人员
是
是
44000066002
003
王浩
财务部
企业管理人员
是
是
44000066003
004
夏雪
财务部
企业管理人员
是
是
44000066004
005
李星语
财务部
企业管理人员
是
是
44000066005
006
林晚荣
总务处
企业管理人员
是
是
44000066006
007
刘星宇
生产一部
生产管理人员
是
是
44000066007
008
周军贵
生产一部
生产人员
是
是
44000066008
009
杨昆
生产一部
生产人员
是
是
44000066009
010
何中华
生产二部
生产管理人员
是
是
44000066010
011
赵玉
生产二部
生产人员
是
是
44000066011
012
刘星
销售部
销售人员
是
是
44000066012
013
丁易南
采购部
企业管理人员
是
是
44000066013
3、工资项目与计算公式
工资项目表
项目名称
类型
长度
小数位数
工资增减项
应发合计
数字
10
2
增项
基本工资
数字
8
2
增项
职务津贴
数字
8
2
增项
奖金
数字
8
2
增项
生活补助
数字
8
2
增项
加班费
数字
8
2
增项
扣款合计
数字
8
2
减项
缺勤扣款
数字
8
2
减项
水电费
数字
8
2
减项
伙食费
数字
8
2
减项
代扣税
数字
10
2
减项
实发合计
数字
10
2
增项
加班时数
数字
6
2
其他
缺勤天数
数字
4
1
其他
工资计算公式
项目
计算公式
职务津贴
Iff(人员类别=“生产人员”,100,300)
生活补助
Iff(人员类别=“销售人员”,600,0)
加班费
基本工资/21/8*加班时数*1.5
缺勤扣款
基本工资/21*缺勤天数*2
4、工资变动数据:
人员
编号
人员
姓名
基本工资
水电
伙食费
缺勤天数
加班时数
001
杜峰
4600
150
160
0.5
10
002
苏晓晴
2500
120
80
25
003
王浩
3500
100
65
44000066003
004
夏雪
2800
68
30
44000066004
005
李星语
2400
98
89
44000066005
006
林晚荣
3300
38
78
1
44000066006
007
刘星宇
3800
22
74
44000066007
008
周军贵
1500
15
120
44000066008
009
杨昆
1500
121
60
44000066009
010
何中华
3500
147
45
3
44000066010
011
赵玉
1500
39
64
44000066011
012
刘星
3500
148
97
44000066012
013
丁易南
3500
89
4
44000066013
奖金=基本工资*0.1(要求:
使用“数据替换”完成)
5、扣缴所得税:
基数2000元,并查看个人所得税表。
6、业务处理→工资变动→重新计算
7、工资分摊
分摊计提月份:
2008年01月
工资费用分配的转账分录设置
部门
工资总额100%
应付福利费14%
借方
贷方
借方
贷方
总经办、行政办、财务部、总务处、采购部
550202
2151
550202
2153
生产一、二部
410101
2151
410101
2153
生产一、二部
410502
2151
410502
2153
销售部
5501
2151
5501
2153
分摊构成设置(工资)
部门名称
人员类别
项目
借方科目
贷方科目
总经办、行政办、财务部、总务处、采购部
企业管理人员
应发合计
550202
2151
生产一、二部
生产人员
应发合计
410101
2151
生产一、二部
生产管理人员
应发合计
410502
2151
销售部
销售人员
应发合计
5501
2151
分摊构成设置(福利费)
部门名称
人员类别
项目
借方科目
贷方科目
总经办、行政办、财务部、总务处、采购部
企业管理人员
应发合计
550202
2153
生产一、二部
生产人员
应发合计
410101
2153
生产一、二部
生产管理人员
应发合计
410502
2153
销售部
销售人员
应发合计
5501
2153
8、分摊工资费用(分配到部门、明细到工资项目)
9、生成凭证(“应付工资”和“应付福利费”分别制单,生成的凭证会自动传递到总账系统)
五、固定资产管理(15%)
1、固定资产启用业务控制参数
启用月份:
2008.01
选择“本账套计提折旧”
主要折旧方法:
平均年限法
(一)
折旧汇总分配周期为1个月
选择“当(月初已计提月份=可使用月份—1)时要求将剩余折旧全部提足”
资产类别编码方式:
编码长度:
2112
固定资产编码方式:
选择“自动编码”,按“类别编码+部门编码+序号“自动编码
卡片序号长度为3
选择“与账务系统进行对账”
固定资产对账科目:
1501固定资产
累计折旧对账科目:
1502累计折旧
选择“在对账不平情况下允许固定资产月末结账”
设置/选项:
选择“业务发生后立即制单”和“月末结账前一定要完成制单登账业务”
固定资产对账科目:
1501
累计折旧对账科目:
1502
2、资产类别
资产类别表
编码
类别名称
净残值率
计提属性
01
房屋及建筑物
10
正常计提
02
生产设备
10
正常计提
03
交通运输设备
10
正常计提
04
办公设备
10
正常计提
3、部门及对应折旧科目
部门及对应折旧科目表
车间、部门
对应会计科目
1厂办
(550201)管理费用-折旧费
2生产部
(410501)制造费用-折旧费
3销售部
(5501)营业费用
4采购部
(550201)管理费用-折旧费
4、增减方式设置(系统默认)
增减方式对应科目
增减方式目录
对应入账科目
增加方式:
直接购入
(100201)银行存款/工行
减少方式:
毁损
(1701)固定资产清理
5、使用状况、折旧方法(默认系统)
6、卡片项目、卡片样式(默认系统)
7、原始卡片
固定资产卡片表
固定资产名称
类别编号
部门
增加方式
使用状况
使用年限
开始使用日期
原值
累计折旧
对应折旧科目
方正电脑
04
行政部
直接购入
使用中
3
2007-09-30
20022.00
1501.63
550201
松下传真
04
总经办
直接购入
使用中
5
2007-5-30
1344.00
141.12
550201
明基投影
04
销售部
直接购入
使用中
5
2007-1-30
12300.00
844.5
5501
金杯客车
03
销售部
直接购入
未使用
12
1994-12-30
208087.00
187278.3
5501
大众汽车
03
总经办
直接购入
使用中
12
2003-03-03
245800.00
144014.22
550201
办公楼
01
行政部
在建工程转入
使用中
20
1993-9-30
320000.00
208282.47
550201
生产厂房
01
生产一部
在建工程转入
使用中
30
2006-3-30
200000.00
10800.00
410501
电磁检测仪
02
生产二部
直接购入
使用中
5
2003-12-30
41000.00
29520.00
410501
冲床
02
生产二部
直接购入
使用中
5
2004-3-30
40179.00
28928.64
410501
长城电脑
04
生产二部
使用中
5
2007-06-30
3280.00
295.20
410501
合计
1092012.00
注:
净残值率均为10%,折旧方法均采用平均年限法
(一)
8、查看“卡片管理”
9、资产增加
24日财务部购入财务部用HP1000激光打印机一台,单价1280,现金付款,净残值率10%,预计使用年限8年(要求:
生成凭证)
10、资产变动
变动单:
原值
1月28日总经办大众汽车添置新配件10000元,现金付款。
变动原因“增加配件”(要求:
生成凭证)
11、折旧处理(要求:
生成凭证)
12、资产减少
1月30日,报废售出销售部用金杯轻型客车一辆。
(要求:
生成凭证)补填:
借方:
固定资产清理
一月份经济业务:
到总账—设置—选项—凭证处取消“制单序时控制”
(1)2日,销售部刘星购买了680元的办公文具,以现金支付。
(附单据一张)
(付款凭证)摘要:
购办公文具
借:
营业费用(5501)680
贷:
现金(1001)680
(2)3日,财务部李星语从工行提取现金65000元,作为备用金。
(现金支票号GH00012)摘要:
提现
(付款凭证)摘要:
提现
借:
现金(1001)65000
贷:
银行存款/工行存款(100201)65000
(3)4日,收到澳门万佳电脑科技有限公司偿还货款3000美元,汇率1:
7.1(转账支票号ZZA061181)
(收款凭证)摘要:
收到澳门货款
借:
银行存款/工行(100202)21300
贷:
应收账款(1131)21300
(4)7日,采购部丁易南采购长城电源100只,单价260元,材料直接入库,货款以银行存款支付。
(转账支票号ZZG6515002)(不考虑税金)
(付款凭证)摘要:
购长城电源
借:
原材料/电源/长城电源(12110301)26000
贷:
银行存款/工行(100201)26000
(5)11日,销售部刘星收到石龙信息转来一张现金支票,金额73200元,用以偿还前欠货款。
(现金支票号XJG55482)
(收款凭证)摘要:
收到石龙信息货款
借:
银行存款/工行(100201)73200
贷:
应收账款(1131)73200
(6)14日,现金支付总经办杜峰业务招待费3000元。
(付款凭证)摘要:
支付总经办杜峰招待费
借:
管理费用/招待费(550204)3000
贷:
现金(1001)3000
(7)18日,生产一部领用长城电源500只,单价260元,用于制作“方正TL300服务器”
(转账凭证)摘要:
领用长城电源
借:
生产成本/基本生产成本(410101)130000
贷:
原材料/电源/长城电源(12110301)130000
(8)23日,销售给海天食品“方正TL300服务器”10台,单价45000元,业务员:
刘星,货款未收。
(不考虑税金)
(转账凭证)摘要:
售海天食品“方正TL300服务器”,款项未收
借:
应收账款(1131)450000
贷:
主营业务收入(5101)450000
(9)30日,报废售出销售部用金杯轻型客车一辆,现金收入38000元。
(收款凭证)摘要:
固定资产清理收入
借:
现金(1001)38000
贷:
固定资产清理(1701)38000
(10)30日,结转固定资产清理收益
(转账凭证)摘要:
结转固定资产清理
借:
固定资产清理(1701)17191.30
贷:
营业外收入(5301)1719.30
(11)31日,结转”方正TL300服务器”产品销售成本.数量:
10台,单价:
27780元.
(转账凭证)摘要:
结转”方正TL300服务器”销售成本
借:
主营业务成本(5401)450000
贷:
库存商/方正TL300服务器(124302)27780
(12)31日,结转收入.
(转账凭证)摘要:
结转收入
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