《商业银行经营学》导学资料简要知识点汇总.docx
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《商业银行经营学》导学资料简要知识点汇总
《商业银行经营学》导学资料一
简要知识点汇总
1、主动型负债:
借款性负债,主动负债具有三个截然不同的特征:
一是银行可自主协定负债的金额、期限和利率水平,二是银行可自主决定负债的引进与否,三是银行需直接并且基本是逐笔进行营销。
2、被动型负债:
存款性负债,存款工具是银行推向市场的一种金融资产.市场在多大程度上容纳这一金融资产,主要取决于客户的动机和选择,即在存还是不存、选择什么样的存款工具、存多还是存少等一系列问题决策上,主动权基本掌握在存户手中,银行通常处于被动的地位.存款实质上一种别动负债.
3、分母策略:
分母策略在于优化资产结构,尽量降低风险权数高的资产的总资产中所占的比重,同时加强表外业务管理,尽可能选择转换系数较小及相应风险权数小的表外资产.因此,分母对策的重点是减少资产规模,降低商业银行的风险资产额,从而提高资本与风险资产的比重.
4、分子策略:
分子对策是针对<巴塞尔协议>中的资产计算方法,尽量地提高商业银行的资本总量,改善和优化资本结构.银行的资本计划建立在其管理目标所需的银行资本金数额以及金融管理当局所规定的银行最低资本限额要求的基础之上.当银行的内源资本来源不能满足其资本需求时,银行将寻求外源资本来源.
5、利率敏感性管理:
利率敏感性管理法是在资产负债理论的指导下产生的一种综合性管理方法。
是银行在对利率变动进行预测的基础上,调整计划期的利率敏感性资产和负债的对比关系,规避利率风险或从利率风险中提高利差收益的方法。
6、票据发行便利:
票据发行便利:
是一种具有法律约束力的中期周转性票据发行融资的承诺,属银行的承诺业务.
7、代理融通:
代理融通又称代收账款或应收账款权益售与,指的是商业银行接受客户委托,以代理人的身份代为收取应收账款,并为委托者提供资金融通的一种代理业务.
8、货币互换:
货币互换是指双方按约定汇率在期初交换不同货币的本金,然后根据预先规定的日期,按即期汇率分期交换利息,到期再按原来的汇率交换回原来货币的本金,其中利息的会换可按即期汇率折算为一种货币而只作差额支付.
9、利率互换:
利率互换是指两笔债务以利率方式相互交换,一般在一笔象征性本金数额的基础上互相交换具有不同特点的一系列利息款项支付.
10、远期利率协议:
远期利率协议是一种远期合约,买卖双方商定将来一定时间断的协议利率,并指定一种参照利率,在将来清算日按规定的期限和本金数额,由一方向另一方支付协议利率和届时参照利率之间利息差额的贴现金额.
11、银行流动性:
银行流动性就是银行能够随时满足客户提存和合理贷款需要的能力。
银行流动性体现在资产和负债两个方面。
资产流动性是指银行资产在不受损的条件下的变现能力,主要表现在变现的速度和成本。
负债流动性是指银行能够轻易的以较低成本随时获得所需资金的能力。
银行流动性也可以从存量和流量角度来理解,存量上就是银行现有资产的变现能力,流量上就是获取资金的能力。
12、贷款五级分类法:
正常贷款,关注贷款,次级贷款,可疑贷款,损失贷款.P115
意义:
有利于加强贷款的风险管理,提高贷款质量;有利于金融监管当局对商业银行进行有效的监管.
13、存款保险制度:
存款保险制度一种金融保障制度,是指由符合条件的各类存款性金融机构集中起来建立一个保险机构,各存款机构作为投保人按一定存款比例向其缴纳保险费,建立存款保险准备金,当成员机构发生经营危机或面临破产倒闭时,存款保险机构向其提供财务救助或直接向存款人支付部分或全部存款,从而保护存款人利益,维护银行信用,稳定金融秩序的一种制度。
14、流动性缺口管理:
流动性缺口管理流动性缺口管理法是在资产负债管理论的指导下产生的一种综合的流动性管理方法,是在综合考虑资产负债的现有流动性状态和预期流动性需求的基础上来管理银行流动性的方法。
15、持续期缺口管理:
持续期缺口管理就是银行通过调整银行资产负债的期限和结构,运用资产负债的持续期缺口策略来规避银行的利率风险,来实现银行净值的最大化的综合管理方法。
16、重新定价风险:
重新定价风险也称为期限错配风险,是最主要和最常见的利率风险形式,来源于银行资产、负债和表外业务到期期限(就固定利率而言)或重新定价期限(就浮动利率而言)所存在的差异。
这种重新定价的不对称性使银行的收益或内在经济价值会随着利率的变动而变化。
例如,如果银行以短期存款作为长期固定利率贷款的融资来源,当利率上升时,贷款的利息收入是固定的,但存款的利息支出却会随着利率的上升而增加,从而使银行的未来收益减少和经济价值降低。
17、《巴塞尔协议》:
P44银行资本衡量采用的全新方法共四点
下面是背景介绍
Herstatt银行和富兰克林银行倒闭的第二年,即1975年9月,第一个巴塞尔协议出台。
这个协议极为简单,核心内容就是针对国际性银行监管主体缺位的现实,突出强调了两点:
1、任何银行的国外机构都不能逃避监管;2、母国和东道国应共同承担的职责。
1983年5月,修改后的《巴塞尔协议》推出。
这个协议基本上是前一个协议的具体化和明细化。
比如明确了母国和东道国的监管责任和监督权力,分行、子行和合资银行的清偿能力、流动性、外汇活动及其头寸各由哪方负责等,由此体现“监督必须充分”的监管原则。
两个巴塞尔协议因此也就没有实质性差异:
总体思路都是“股权原则为主,市场原则为辅;母国综合监督为主,东道国个别监督为辅”。
但是两者对清偿能力等监管内容都只提出了抽象的监管原则和职责分配,未能提出具体可行的监管标准。
各国对国际银行业的监管都是各自为战、自成体系,充分监管的原则也就无从体现。
巴塞尔协议的实质性进步体现在1988年7月通过的《关于统一国际银行的资本计算和资本标准的报告》(简称《巴塞尔报告》)。
该报告主要有四部分内容:
1、资本的分类;2、风险权重的计算标准;3、1992年资本与资产的标准比例和过渡期的实施安排;4、各国监管当局自由决定的范围。
体现协议核心思想的是前两项。
首先是资本的分类,也就是将银行的资本划分为核心资本和附属资本两类,对各类资本按照各自不同的特点进行明确地界定。
其次是风险权重的计算标准,报告根据资产类别、性质以及债务主体的不同,将银行资产负债表的表内和表外项目划分为0%、20%、50%和100%四个风险档次。
风险权重划分的目的是为衡量资本标准服务。
有了风险权重,报告所确定的资本对风险资产8%(其中核心资本对风险资产的比重不低于4%)的标准目标比率才具有实实在在的意义。
可见,《巴塞尔报告》的核心内容是资本的分类。
也正因为如此,许多人直接就将《巴塞尔报告》称为规定资本充足率的报告。
《巴塞尔报告》反映出报告制定者监管思想的根本转变。
首先是监管视角从银行体外转向银行体内。
此前的协议都注重如何为银行的稳定经营创造良好的国内、国际环境,强调政府的督促作用以及政府间的分工协作,对银行体本身尤其是对银行防范风险屏障的资本没有作出任何有实际意义和可行标准的要求。
而《巴塞尔报告》则直指主要矛盾和矛盾的主要方面,从资本标准及资产风险两个方面对银行提出明确要求,从而解脱了监管当局劳而无获或收获甚微的尴尬;其次,监管重心从母国与东道国监管责权的分配转移到对银行资本充足性的监控。
《巴塞尔报告》规定银行必须同时满足总资本和核心资本两个比例要求,总资本和核心资本都必须按明确给定的标准计量和补充。
这既是对以往经验教训的深刻总结,也表明报告真正抓住了事物的本质。
报告出台以前,各国虽然也对资本金规定了规模要求,但并没有对资本的内涵和外延做出明确规定,这使银行可以轻易地通过会计处理增加银行帐面资本金,并实际加大资产与负债的落差,进而加大银行的经营风险;此外,由于资本金的管理还处在原始的静态管理状态,无法形成根据资产和负债的性质及其变动相应调整的机制,因而使这种资本金管理形同虚设,发挥的作用也极其有限。
这也从另一个侧面说明此前协议的监管重心只能简单地放在监管责权的分配之上。
第三,注重资本金监管机制的建设。
资本金监管的生命力在于它突破了单纯追求资本金数量规模的限制,建立了资本与风险两位一体的资本充足率监管机制。
这表明报告的制定者真正认识到资本是防范风险、弥补风险损失的防线,因而必须将其与风险的载体(即资产)有机相联。
而资产的风险程度又与资产的性质相关。
报告以不同的风险权重将不同风险的资产加以区分,使得同样规模的资产可以对应不同的资本量,或者说同样的资本量可以保障不同规模的资产。
资本的保障能力随资产风险权重的不同而异,体现出报告的动态监管思想。
针对以往银行通常以金融创新方式扩大表外业务以逃避资本监管的现象,报告认识到监管表外资产的必要,因而首次将表外资产纳入监管。
由于当时表外业务的种类、规模及其破坏力有限,报告只能简单地将期限种类各异的表外资产套用表内资产的风险权数来确定其风险权重,并相应提出了资本充足性的要求。
第四,过渡期及各国当局自由度的安排表明,报告真正认识到国际银行体系健全和稳定的重要,各国银行的监管标准必须统一。
而这种安排则充分考虑到了银行的国别差异,以防止国际银行间的不公平竞争。
《巴塞尔报告》的推出意味着资产负债管理时代向风险管理时代过渡。
由于监管思想的深刻、监管理念的新颖、考虑范围的全面以及制定手段和方法的科学合理,这个报告成了影响最大、最具代表性的监管准则。
此后围绕银行监管产生的核心原则或补充规定等,都是在报告总体框架下对报告的补充和完善。
尽管巴塞尔委员会并不是一个超越成员国政府的监管机构,发布的文件也不具备法律效力,但各国的监管当局都愿意以报告的原则来约束本国的商业银行。
18、《核心原则》:
《核心原则》共六节和2个附录,25条原则。
主要内容包括:
前言;有效银行监管核心原则一览表;第一节,简介;第二节,有效银行监管的先决条件;第三节,发照程序和对机构变动的审批;第四节,持续性银行监管的安排;第五节,监管者的正规权力;第六节,跨国银行业;附录一,有关政府所有银行的特殊问题;附录二,存款保护。
《核心原则》从有效银行监管的前提条件、发照和结构、审慎法规和要求、持续监管手段、信息要求、正式监管权力、跨境银行监管等方面,分别对监管主体和监管行为做出规定。
并提出了银行风险监管的最低资本金要求、外部监管、市场约束等三大原则,这些原则是世界各国近百年银行监管经验教训的系统总结,反映了国际银行业发展的新变化和银行监管的新趋势。
《核心原则》和《1988年资本协议》共同构成对外资银行风险性监管的基本规定。
《核心原则》是继《巴塞尔资本协议》后国际上有关银行业监管的又一纲领性和指导性文献。
《核心原则》作为国际上有效银行监管的通行标准,不仅为评价银行监管体系的有效性提供了评判准绳,也为各国银行监管方面存在的差距和问题提供了评估方法;不仅为十国集团所遵循,也陆续得到其他国家的认同,并作为建立和完善本国银行监管体系的指导准则。
19、《新巴塞尔协议》:
巴塞尔委员会彻底修改资本协议的工作是从1998年开始的。
1999年6月,巴塞尔委员会提出了以三大支柱——资本充足率、监管部门监督检查和市场纪律为主要特点的新资本监管框架草案第一稿,并广泛征求有关方面的意见。
新协议将对国际银行监管和许多银行的经营方式产生极为重要的影响。
首先要指出,以三大要素(资本充足率、监管部门监督检查和市场纪律)为主要特点的新协议代表了资本监管的发展趋势和方向。
实践证明,单靠资本充足率无法保证单个银行乃至整个银行体系的稳定性。
自从1988年资本协议问世以来,一些国家的监管部门就已在不同程度上,同时使用这三项手段强化资本监管,以实现银行稳健经营的目标。
然而,将三大要素有机结合在一起,并以监管规定的形式固定下来,要求监管部门认真实施,这无疑是对成功监管经验的肯定,也是资本监管领域的一项重大突破。
与1988年资本协议所不同的是,从一开始巴塞尔委员会希望新协议的适用范围不仅局限于十国集团国家,尽管其侧重面仍是国家的“国际活跃银行”(internationallyactivebanks)。
巴塞尔委员会提出,新资本协议的各项基本原则普遍适用于全世界的所有银行,并预计非十集团国家的许多银行都将使用标准法计算最低资本要求。
此外,巴塞尔委员会还希望,经过一段时间,全世界所有的大银行都能遵守新协议。
客观上看,新协议一旦问世,国际金融市场的参与者很可能会采用新协议来分析各国银行的资本状况,而有关国际组织也会把新协议视为新的银行监管的国际标准,协助巴塞尔委员会在全球范围内推广新协议,并检查其实施情况。
因此,发展中国家需要认真研究新协议的影响。
与1988年资本协议相比,新资本协议的内容更广、更复杂。
这是因为新协议力求把资本充足率与银行面临的主要风险紧密地结合在一起,力求反映银行风险管理、监管实践的最新变化,并为尽量为发展水平不同的银行业和银行监管体系提供多项选择办法。
应该说,银行监管制度的复杂程度,完全是由银行体系本身的复杂程度所决定的。
十国集团国家的银行将在规定时间内实施新协议。
为确保其在国际竞争中的地位,非十国集团国家也会力争在规定时间内全面实施新协议。
同发达国家相比,发展中国家的市场发育程度和监管水平存在较大的差距,实施新协议的难度不可低估。
在此,还必须提出,就目前的方案来说,新协议首先是十国集团国家之间的协议,还没有充足考虑发展中国家的国情。
新资本协议提出了两种处理信用风险办法:
标准法和内部评级法。
标准法以1988年资本协议为基础,采用外部评级机构确定风险权重,使用对象是复杂程度不高的银行。
采用外部评级机构,应该说比原来以经合组织国家为界限的分类办法更客观、更能反映实际风险水平。
但对包括中国在内广大发展中国家来说,在相当大的程度上,使用该法的客观条件并不存在。
发展中国家国内的评级公司数量很少,也难以达到国际认可的标准;已获得评级的银行和企业数量有限;评级的成本较高,评出的结果也不一定客观可靠。
若硬套标准法的规定,绝大多数企业的评级将低于BBB,风险权重为100%,甚至是150%(BB-以下的企业)。
企业不会有参加评级的积极性,因为未评级企业的风险权重也不过是100%。
此外,由于风险权重的提高和引入了操作风险的资本要求,采用这种方法自然会普遍提高银行的资本水平。
将内部评级法用于资本监管是新资本协议的核心内容。
该方法继承了1996年市场风险补充协议的创新之处,允许使用自己内部的计量数据确定资本要求。
内部评级法有两种形式,初级法和高级法。
初级法仅要求银行计算出借款人的违约概率,其它风险要素值由监管部门确定。
高级法则允许银行使用多项自己计算的风险要素值。
为推广使用内部评级法,巴塞尔委员会为采用该法的银行从2004年起安排了3年的过渡期。
20、商业银行的资本构成及不同效应:
P37
①股本:
普通股和优先股
②盈余:
资本盈余和留存收益
③债务资本:
资本票据和债券
④其他来源:
储备金
21、银行利率风险的构成及利率风险管理策略:
P360
22、单个银行短期流动行危机状态下的流动性管理策略:
单个银行短期流动性危机状态:
当本银行由于某些突发性事件的出现,造成银行信誉突然下降,此时银行流动性管理就不必满足一切贷款需求,主要满足突发性事件的要求。
银行流动性来源主要是借入性负债增加和资产转让出售。
由于危机的严重程度不同,流动性管理会有差异,主要体现在借入负债的成本高低和资产转让出售的损失大小。
需要满足的流动性需求主要是法律协议金额、到期和提前支取的存款负债、到期的借入性负债等。
管理要求也是流动性来源大于至少要等于流动性需求。
23、银行提高盈利性的渠道和方法:
①增加收入:
策略的提高贷款利率;扩大贷款规模和盈利性资产比重;拓展业务增加各种手续费收入;合理投资提高证券收益。
等。
②减少支出
成本分析与成本分解控制;策略的降低负债利率;降低各项管理费用;减少非营业性支出;减少差错事故等损失;降低机会成本等。
③充分利用银行的特殊效应:
规模效应;范围效应;结构效应;时差效应等
④盈利性管理贯穿于银行经营管理的整体、整个过程、所有的业务部门和环节。
24、风险衡量的指标体系:
根据我国《商业银行风险监管核心指标》的规定:
风险衡量主要包括三个层次的核心指标,即风险水平、风险迁徙和风险抵补。
(一)风险水平类指标包括流动性风险指标、信用风险指标、市场风险指标和操作风险指标,以时点数据为基础,属于静态指标。
(二)风险迁徙类指标衡量商业银行风险变化的程度,表示为资产质量从前期到本期变化的比率,属于动态指标。
(三)风险抵补类指标衡量商业银行抵补风险损失的能力,包括盈利能力、准备金充足程度和资本充足程度三个方面
25、购买理论:
购买理论:
20世纪60~70年代出现了购买理论,它标志着银行经营战略思想的重大转移,甚至有人认为是一场管理的革命。
它认为:
银行经营管理的重点是负债管理。
银行对于负债不是消极被动无能为力的,应该而且能够主动的负债,主动的去购买资金,变被动的存款观念为主动的借款观念,变消极的付息负债为积极的购买负债。
银行的流动性和安全性不必单纯依赖资产管理,完全可以单方面通过负债安排和购买新的负债来实现。
这种理论致力于开拓各种新的负债渠道,除了安排存款负债之外,提倡开展各种借入性负债。
26、资产理论:
①资产管理理论
②商业贷款理论
③资产转换理论
④预期收入理论
27、资产负债外管理理论:
长期以来,商业银行一直被认为是吸收存款并用信贷方式供给货币的信用中介机构。
20世纪70年代出现了超货币供给理论,在这种理论的基础上,到了80年代就逐渐发展成为了资产负债外管理理论。
认为:
银行通过信贷和证券投资等资产活动供给货币只是银行的功能之一,是实现其经营目标的手段之一,此外还有许多可供选择的目标和手段,还有更多的功能,银行的经营管理应超出货币供给的狭隘界限,在原有业务基础上,提供更多的与银行相关的金融服务。
提倡开展项目评估、市场调查、信息分析咨询、管理顾问、委托代理、以及与电子计算机服务等多方面的配套服务,扩大业务范围,开拓利润空间。
在这种理论影响下,银行资产负债外业务(中间业务和表外业务)迅速发展,是银行的业务活动及其经营管理达到了前所未有的广度和深度。
28、银行主动型负债的主要来源:
借款性负债
29、贷款的价格构成:
贷款利率,贷款承诺费,补偿余额,隐含价格.
30、银行贷款定价原则:
利润最大化原则,扩大市场份额原则,保证贷款安全原则,维护银行形象原则.
31、盈利性、安全性与流动性之间的关系:
盈利性、流动性和安全性是统一的整体,相辅相成,不能分割,尽管在具体经营管理中面对不同的情况而有所倚重但不能有所偏废。
同时它们之间也有矛盾,一般来说流动性和安全性之间是正相关,盈利性和安全性、流动性之间是负相关。
盈利性为目的、安全性为前提、流动性为关键。
银行经营管理就是正确把握和协调三性间的关系,进行合理的搭配组合。
32、银行满足流动性需要的途径及方法:
①资产方面努力保持资产的暂时性:
保持或增加短期性资产,发放质量好的贷款,按时或提前收回贷款,持有信誉好转让方便的证券,资产证券化,及时处理坏账资产。
等。
②负债方面努力增加和掌握获得资金的渠道方法:
利用各种主动性负债借入资金,开发负债性金融产品并大力营销,提高管理效率在分支机构网络内灵活调度资金,加强和大客户之间的资金协作,增强存款的稳定性,努力稳定或延缓存款的大量提取,大力开展各种代理收付款业务,提高结算效率,减少资金在途占用时间等等。
33、商业银行的发展趋势及面临的挑战:
①发展趋势:
商业银行的并购集中风起云涌。
不仅中小银行和金融机构相互整合兼并,而且大规模的银行和金融机构强强联合,银行与非银行金融机构的兼并成为热点,以期扩大规模,降低成本,形成竞争优势,拓展业务领域。
商业银行的电子化、信息化:
业务处理智能化,经营方式网络化,经营网点虚拟化。
商业银行的综合化或全能化。
商业银行的全球化。
广泛的金融创新。
②面临的挑战:
现代信息技术的挑战、客户多样化需求的挑战、控制金融风险的挑战、管理效率的挑战、人力资源的挑战。
34、银行风险的管理策略:
①、建立科学的风险管理机制,强化内部控制。
至少要建立三个风险管理层次:
各个业务部门和基层营业机构的风险管理层次、专门的风险管理层次、最高风险决策层次。
(参见教材“商业银行的内部控制”及“商业银行内部控制指引”等)
②、科学运用风险管理策略:
准备策略、规避策略、分散策略、转嫁策略、消减策略、补偿策略等。
③、风险管理贯穿于银行经营管理的整体、全过程、所有的部门和业务环节,涉及到每一个人员。
35、担保贷款的应注意的环节及其管理:
P133
环节:
借款人找保,银行核保,银行审批,贷款的发放与收回.
管理:
抵押贷款的分类,抵押物的选择和估价,确定抵押率,抵押物的产权设定与登记,抵押物的占管与处分
36、不良贷款及其预防控制、发现与处置:
P154
不良贷款的控制:
主要是预防性控制。
比如:
资信调查和信用分析,严格制定执行贷款程序规则,制定有关管理规定如限制单笔贷款比例,内部关系人员贷款限制、某类贷款的最高限额、贷款复审或重审制度等等。
尤其在借款企业变更时如承包、租赁、更换法人代表、分立、合并、破产等一定要密切关注,注意银行债权的落实,避免一切被悬空或逃废的可能。
不良贷款的处理:
调整还款进度、调整利率、要求借款人提供更多信息、增加限制性条款、参与借款企业的管理、追加担保、掉换担保品、追加新的贷款促进原来贷款的归还、豁免、诉讼等。
37、商业银行经营管理理论及其发展
⑴资产管理理论:
①资产管理理论②商业贷款理论③资产转换理论④预期收入理论
⑵负债管理理论:
①传统负债管理理论(银行券理论,存款理论)②现代负债管理理论(购买理论)
⑶资产负债管理理论
⑷资产负债外管理理论
38、利率敏感性缺口的计算分析P315-318
利率敏感性管理法是在资产负债理论的指导下产生的一种综合性管理方法。
是银行在对利率变动进行预测的基础上,调整计划期的利率敏感性资产和负债的对比关系,规避利率风险或从利率风险中提高利差收益的方法。
首先根据对利率变动的敏感性程度将商业银行的资产与负债分别划分为两部分:
利率敏感性资产和非利率敏感性资产、利率敏感性负债和非利率敏感性负债。
利率敏感性资产主要有超额准备金、同业拆放、短期放款和短期证券、浮动利率放款等,利率敏感性负债主要有同业借款、向中央银行借款、短期定期存款、浮动利率存款和部分活期存款等。
利率敏感性资产与利率敏感性负债之间的差额就是利率敏感性缺口,如右图所示。
如果用公式表示就是:
利率敏感性缺口=利率敏感性资产-利率敏感性负债
利率敏感性缺口可以大于零、小于零,也可以等于零。
当利率敏感性资产大于敏感性负债时,敏感性缺口大于零,即正缺口;当敏感性资产小于敏感性负债时,敏感性缺口小于零,即负缺口;当利率敏感性资产风雨利率敏感性负债时,利率敏感性缺口为零或称零缺口。
当短期利率上升时,正缺口会扩大银行的利差收益,负缺口会减少银行的利差受益,零缺口的银行利差收益不变;相反,当短期利率下降时,正缺口会使银行的利差收益减少,负缺口会使银行的利差收益扩大,零缺口的银行利差收益不变。
所以,当商业银行预测市场利率水平将上升时,就应努力扩大正缺口或缩小负缺口;当预测市场利率水平将下降时,商业银行应努力扩大负缺口或缩小正缺口;当市场利率水平难以预测时,应努力使敏感性缺口保持为零。
这种管理方法要求商业银行要有较强的利率预测能力和资金调度能力。
39、持续期缺口的计算分析P318-324
持续期缺口是指:
银行资产持续期减去银行负债的持续期乘以负债资产比率所余的差额。
两边同除以
:
可以看出银行净值变动、持续期缺口与利率变动三者之间的关系。
从而进行持续期缺口管理。
从上述公式可以看出银行净值的变动影响因素及其关系:
当持续期缺口为正值时,银行净值随利率上升而下降,随利率下降而上升;
当持续期缺口为负值时,银行净值随利率上升而上升,随利率下降而下降;
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