xx医院xxxx年度年财务分析报告报告材料49.docx

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xx医院xxxx年度年财务分析报告报告材料49

县人民医院

2012年度财务分析报告

一、医院基本情况

我院成立于19xx年，是一所集医疗、教学、科研、急救、预防保健为一体的综合型二级医院、自治区爱婴医院，全市急救中心网络医院，医疗保险、新农合、社会保险、伤残鉴定、民政济困定点医院，血液透析指定医院。

现占地面积xx万平方米，原建筑面积xx万平方米，新建住院综合楼xx万平方米，总建筑面积xx万平方米.设xx个临床科室，x个医技科室，x个职能科室，x个疗区，x个社区门诊.编制床位xxx张，医院现拥有职工xx人，卫生专业技术人员xxx人，高级职称xx人，中级职称xx人。

二、财务状况

xxxx年末总资产xx万元：

其中固定资产xxx万元，流动资产xxx万元，负债xxx万元，净资产xxx万元；

全年总收入xxxx万元：

其中医疗收入xxxx万元，比计划多收入xxxx万元，预算收入执行率为xx%，财政拨款xxx万元，比计划其他收入xx万元；

全年总支出xxxx万元：

其中人员经费支出xxxx万元卫生材料支出xxxx万元药品费支出xxxx万元固定资产折旧费xxxx万元提取医疗风险基金xxx万元其他费用xxx万元；

本年收支结余xxx万元，全部转入事业基金。

三、报表编制依据

根据财政部关于印发《医院会计制度》财会[2010]27号的通知和财政部卫生部关于印发《医院财务制度》财社[2010]306号的通知精神，自2012年1月1日起，我院开始执行新的会计制度及财务制度，报表按新制度要求进行编制，并加以说明.

四、财务分析

（一）资产构成分析

总资产xxxxxxxx元,比年初增加xxxxxx元,增长率为xx%:

其中流动资产xxxxxxx元,占总资产的25.3%,非流动资产xxxxxxxx元,占总资产的74.7%；

1、流动资产情况分析

流动资产xxxxxxx元，比年初增加xxxxxxx元，增长率为xx%:

其中货币资金xxxxxxx元，占流动资产的xx%，比年初减少xxxxxxx元，减少率为xx%；应收在院病人医疗费xxxxxxx元,占流动资产的5.1%，比年初减少xxxxxxx元，减少率为3.9%；应收医疗款xxxxxxx元,占流动资产的10%；其他应收款xxxxxxx元，占流动资产的16.4%，比年初增加xxxxxx元，增长率为247.3%；坏账准备xxxxxx元,占应收款的0.6%,与年初持平；预付账款xxxxxx元，占流动资产的16.1%，比年初增加xxxxxx元，增长率为49.8%；存货xxxxxx元，占流动资产的17%，比年初增加xxxxxx元，增长率为191%；

2、非流动资产情况分析

固定资产原值xxxxxx元,比年初增加xxxxxx元,增长率为27.2%,其中:

专业设备xxxxxx元,比年初增加xxxxxx元,增长率为47%,累计折旧xxxxxx元,比年初增加xxxxxx元,在建工程xxxxxx元,比年初增加xxxxxx元,增长率为213.9%,待处理财产损溢xxxxxx元,比年初增加xxxxxx元。

3、负债情况分析

流动负债xxxxxx元，其中：

短期借款xxxxxx元比年初减少xxxxxx元，减少率为23%；应付账款xxxxxx元，比年初增加xxxxxx元，增长率为91.70%；预收医疗款xxxxxx元，比年初增加xxxxxx元，增长率为5.50%；应付职工薪酬xxxxxx元，比年初减少xxxxxx元，减少率为27.20%；应付福利费xxxxxx元，比年初增加xxxxxx元，应付社会保障费xxxxxx元，比年初增加xxxxxx元，增长率为12.9%；应交税费xxx元，与年初数持平；其他应付款xxxxxx元，比年初增加xxxxxx元，增长率为4.9%；预提费用xxxxxx0元，比年初增加xxxxxx元，增长率为403.6%。

长期付债xxxxxx元，与年初数持平。

4、净资产情况分析

净资产共计xxxxxx元，比年初增加xxxxxx元，增长率为20.75%；其中：

事业基金xxxxxx元，比年初增加xxxxxx元，增长率为26.4%；专用基金xxxxxx元，比年初增加xxxxxx元，增长率为0.7%。

五、收入情况分析

财政补助收入xxxxxx元，预算财政补助为xxxxxx元，预算拨款执行率为135.43%.比上年多拨款xxxxxx元，增长率为62.30%。

医疗收入xxxxxx元，预算收入为xxxxxx元，预算收入执行率为112.48%；比上年多少xxxxxx元，增长率为35.0%；其中：

药品收入xxxxxx元，占业务收入的32.0%，比上年增加341万元，增长率为33.8%。

（一）门诊收入情况分析表

单位：

元

项目

2012年

2011年

增加额

增长率%

门诊收入

22.8%

其中：

挂号收入

38.9%

诊察收入

62.9%

检查收入

-16.6%

化验收入

24.3%

治疗收入

12.1%

手术收入

43.0%

卫生材料收人

药品收入

24.3%

其中：

西药收入

22.3%

中草药收入

44.3%

中成药收入

182.3%

药事服务费收入

0.00

其他门诊收入

5664.9%

门诊收入xxxx元，比上年增加xxxx万元，增长率为22.8%；其中：

药品收入xxxx元，占门诊收入的32.3%，比上年增加xxxx万元，增长率为24.3%。

由于人均可支配收入的增多，老百姓健康意识的增强，做常规体检的人数越来越多，这样每门诊人均费用就有所提高，所以门诊收入也就会大幅度提高。

（二）住院收入情况分析表

单位：

元

项目

2012年

2011年

增加额

增长率%

住院收入

43.9%

其中：

床位收入

25.1%

诊察收入

检查收入

29.6%

化验收入

49.8%

治疗收入

-12.4%

手术收入

84.0%

护理收入

156.7%

卫生材料收人

药品收入

40.6%

其中：

西药收入

40.8%

中草药收入

中成药收入

-11.4%

药事服务费收入

0.00

其他住院收入

1881.1%

住院收入xxxx元，比上年增加xxxx万元，增长率为43.9%；其中：

药品收入xxxx元，占住院收入的31.7%，比上年增加xxxx万元，增长率为40.6%。

由于医院提高医疗技术，开展新的医疗项目，住院人数的增加，所以住院收入大幅增长。

六、支出情况分析

总支出xxxx元,其中医疗业务成本xxxx元,比上年增加xxxx元，增长率为25.5%,管理费用xxxx元,比上年减少1614394.87xxxx元，增长率为-48%。

（三）医疗支出情况分析表

单位：

元

项目

2012年

2011年

增加额

增长率%

医疗支出

18.3%

人员经费

28.3%

卫生材料费

64.1%

药品费

32.7%

固定资产折旧费

无形资产摊销费

0.00

提取医疗风险基金

其他费用

1

-34.7%

办公费

-2.6%

印刷费

1002.4%

手续费

水费

-55.8%

电费

25.3%

邮电费

-86.1%

取暖费

148.8%

差旅费

-29.6%

维修（护）

8.0%

会议费

316.8%

培训费

-64.0%

公务接待费

20.3%

专用燃料费

1.0%

劳务费

-6.3%

福利费

-40.9%

其他

-98.2%

交通工具费

47.7%

对个人和家庭的补助

-14.6%

基本建设支出

其他材料

-35.6%

1、人员经费xxxx元，人员经费支出比率为34.39%,比上年同期增加xxxx5元，增长率为28.3%；主要原因是职工人数的增加，人员经费随之增长。

2、卫生材料费xxxx元，比上年增加xxxx元，增长率为64.1%；因为就诊人次和住院人数的增加，所消耗的卫生材料也会随着增长。

3、药品费xxxx元，比上年增加xxxx元，增长率为32.7%；因为总的业务量大幅度增长，所以药品消耗也是增长。

4、固定资产折旧费xxxx元。

5、提取医疗风险基金xxxx元。

6、公用经费xxxx元，公用经费支出比率为18.44%,比上年同期增加xxxx元，增长率为-34.7%。

七、本年收支结余xxxx元，业务收支结余率为14%，全部转入事业基金。

七、基本数字与财务指标

门急诊人次xxxx人次,比上年减少xxxx人次，增长率为-6.8%；出院人数为xxxx人,比上年增加xxxx人，增长率为18.3%；平均住院日为4.8天,比上年增加1.5天,增长率为45.5%;病床使用率为62.5%,比上年增加19.1个百分点，增长率为44%；床位周转次数为46次,比上年增加4次,增长率为9.5%；药品收入占业务收入的31.96%，比上年减少0.25个百分点,增长率为-0.8%；总资产增长率为25%,比上年增加8个百分点，增长率为47%；净资产增长率为20.75%,比上年增加1.75个百分点，增长率为9.2%；资产负债率为19.8%,比上年增加3.5个百分点，增长率为21.5%；流动比率为103%；比上年减少72个百分点，增长率为-41.1%；速冻比率为94%,比上年减少71个百分点，增长率为-43%。

基本数字与财务指标增减对比分析表

单位：

人、人次、元、张、床日

项目

本期数

上年数

增加数

增长率%

1.年末在职人数

11.7%

2.门急诊人次数

-6.8%

3.每职工平均门急诊人次

-14.7%

4.每门诊人次收费水平

31.8%

其中：

药品费

33.4%

5.编制床位

0

0.0%

6.平均开放床位

7.5%

7.实际开放总床日数

4380

7.5%

8.出院者占用总床日数

15837

71.3%

9.出院人数

1229

18.3%

10.每床日收费水平

-49.81

-7.0%

其中：

药品费

-21.05

-9.2%

11.每住院人次收入

807.49

34.5%

其中：

药品费

127.92

14.7%

12.百元收入药品、卫生材料消耗

1．9

5%

13.病床使用率

19.10

44.0%

14.病床周转次数

4

9.5%

15.出院者平均住院天数

1.5

45.5%

16、应收账款周转天数

9

56%

17.总资产增长率

8

47%

18.净资产增长率

1.75

9.2%

19.总资产周转率

0．02

-2%

20.每百元固定资产医疗收入（不含药品收入）

16.25

19.3%

21.每床位占用固定资产

-2727.5

-1.6%

22.固定资产净值率

3.6

4.0%

23.资产负债率

3.5

21.5%

24.流动比率

-43

-27.4%

25.速冻比率

-55

-33.3%

26.药品收入占医疗收入比重

-0.25

-0.8%

27.药品加成率

-0.02

-0.1%

28.药品周转天数

5

33%

29.存货周转率

-1.7

-12%

30.财政补助收入占总支出比例

3.00

33.3%

31.财政基本支出补助占基本支出比例

3.00

33.3%

32.在职职工人均财政基本支出补助

10930.7

46.9%

33.人员经费占业务支出比例

3.50

11.0%

34．公用经费支出比率

0．94

5．4%

35.管理费用占业务支出比例

-5.4

-55.7%

36.在职职工人均工资性收入

5.7%

37.百元医疗收入的医疗支出

-9.6%

38.药品、卫生材料支出率

19．9%

八、依据年终财务报表数据从静态角度分析财务状况

（一）收入构成比例：

财政补助收入占总收入10.84%，其他收入占总收入0.2%，收入占总收入89%，其中医疗收入占业务收入68.11%，药品收入占业务收入31.89%，由于医疗服务质量提高，改善了就诊环境，因此全年门诊人次、住院人数、住院天数有较大的提高，所以医疗收入大幅度增长，药品收入比重下降，主要是医院有效控制了贵重药品和抗菌素的使用所致。

（二）支出构成比例：

人员经费占总支出34.39%；卫生材料费占总支出12.8%；药品费占总支出28.77%，固定资产折旧费占总支出5.477%，对个人和家庭的补助支出占总支出比0.81%；其他材料

支出占总支出0.63%，基本建设支出占总支出2.55%，其他费用占总支出比18.44%：

其中办公费占18.21%，水电费占5.31%，取暖费占18.66%，维修费占10.93%，培训差旅费占1.34%公务接待费占4.89%，燃料费占1.7%，劳务费占4.13%，福利费占6.58%，交通工具费占4.87%，其他支出占28.25%。

（三）偿债能力：

流动比率103%，速动比率94%，现金比率59.3%。

综上数值显示，我院的偿债能力还是较好的，虽然流动比率不太理想，但鉴于医院的特殊性，不像企业仅靠销售商品获得收入，故库存物资没有企业高，流动比率也就相对低点。

59.3%的现金比率更是反映了我院偿还短期债务的能力很好。

xxxxxxxx人民医院

二○一三年一月二十日