海大集团002311二季度财务分析报告原点参数.docx
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海大集团002311二季度财务分析报告原点参数
海大集团[002311]2020年2季度财务分析报告
(word可编辑版)
一.公司简介
公司名称
广东海大集团股份有限公司
公司英文名称
GuangdongHaidGroupCo.,Limited
公司简称
海大集团
股票代码
002311
成立时间
2007-07-20
上市时间
2009-11-27
交易所
深圳证券交易所
注册地址
广东省广州市番禺区南村镇万博四路42号2座701
电话
传真
公司网址
邮箱
公司简介
广东海大集团股份有限公司是一家主要从事饲料的生产和销售的中国公司。
该公司的主要产品包括水产和畜禽饲料、水产动物种苗、动物保健品与生物制品以及生猪等。
该公司还提供养殖过程整体解决方案。
该公司的产品销往中国国内与海外市场。
二.公司财务分析
2.1公司资产结构分析
2.1.1资产构成基本情况
海大集团2020年2季度末资产总额为25,903,877,313.48元,其中流动资产为14,536,920,306.41元,占总资产比例为56.12%;非流动资产为11,366,957,007.07元,占总资产比例为43.88%;
2020年二季度海大集团总资产构成情况
科目名称
2020年2季度
2019年2季度
2018年2季度
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
资产总计
2,590,387
100.00%
1,982,172
100.00%
1,644,903
100.00%
流动资产合计
1,453,692
56.12%
1,073,766
54.17%
931,434
56.63%
非流动资产合计
1,136,695
43.88%
908,406
45.83%
713,469
43.37%
2.1.2流动资产构成情况
流动资产主要包括货币资金、交易性金融资产、应收票据及应收账款、应收款项融资、预付账款、其他应收账款、存货、合同资产、持有待售资产、一年内到期的非流动资产以及其他流动资产科目,海大集团2020年的流动资产主要包括存货、货币资金以及应收票据及应收账款,各项分别占比为36.73%,20.45%和14.66%。
2020年二季度海大集团流动资产构成情况
科目名称
2020年2季度
2019年2季度
2018年2季度
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
流动资产合计
1,453,692
100.00%
1,073,766
100.00%
931,434
100.00%
货币资金
297,301
20.45%
178,762
16.65%
204,301
21.93%
交易性金融资产
152,180
10.47%
5,766
0.54%
3,592
0.39%
应收票据及应收账款
213,128
14.66%
182,356
16.98%
165,706
17.79%
应收票据
1,098
0.08%
1,132
0.11%
1,619
0.17%
应收账款
212,029
14.59%
181,224
16.88%
164,086
17.62%
预付款项
127,224
8.75%
127,972
11.92%
104,377
11.21%
其他应收款
38,496
2.65%
43,878
4.09%
46,917
5.04%
其中:
应收利息
0
0.00%
0
0.00%
295
0.03%
存货
533,940
36.73%
505,124
47.04%
385,828
41.42%
持有待售资产
2,894
0.20%
0
0.00%
0
0.00%
一年内到期的非流动资产
161
0.01%
90
0.01%
0
0.00%
其他流动资产
88,363
6.08%
29,814
2.78%
20,709
2.22%
2.1.3非流动资产构成情况
非流动资产主要包括债权投资、其他债权投资、长期应收款、长期股权投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、油气资产、使权资产、无形资产、开发支出、商誉、长期待摊费用、递延所得资产、其他非流动资产科目,海大集团2020年的非流动资产主要包括固定资产、无形资产以及递延所得税资产,各项分别占比为62.38%,10.08%和6.02%。
2020年二季度海大集团非流动资产构成情况
科目名称
2020年2季度
2019年2季度
2018年2季度
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
非流动资产合计
1,136,695
100.00%
908,406
100.00%
713,469
100.00%
债权投资
0
0.00%
720
0.08%
0
0.00%
长期应收款
4,549
0.40%
1,835
0.20%
1,261
0.18%
长期股权投资
6,881
0.61%
5,427
0.60%
3,623
0.51%
其他权益工具投资
0
0.00%
0
0.00%
29,492
4.13%
其他非流动金融资产
28,532
2.51%
33,202
3.65%
0
0.00%
投资性房地产
2,898
0.25%
2,751
0.30%
7,706
1.08%
固定资产
709,049
62.38%
496,715
54.68%
393,258
55.12%
在建工程
66,017
5.81%
112,745
12.41%
60,957
8.54%
生产性生物资产
26,418
2.32%
6,995
0.77%
5,643
0.79%
无形资产
114,571
10.08%
108,225
11.91%
88,284
12.37%
开发支出
2,084
0.18%
430
0.05%
596
0.08%
商誉
36,447
3.21%
38,068
4.19%
38,347
5.37%
长期待摊费用
30,549
2.69%
23,936
2.63%
20,621
2.89%
递延所得税资产
68,476
6.02%
54,738
6.03%
36,789
5.16%
其他非流动资产
40,219
3.54%
22,614
2.49%
26,885
3.77%
2.2负债及所有者权益结构分析
2.2.1负债及所有者权益基本构成情况
海大集团2020年年总负债金额为14,862,430,225.31元,所有者权益总额为11,041,447,088.17元,其中资本金为1,580,189,187.0元,资产负债率为57.38%,在负债中,流动负债为11,167,960,935.23元;占负债和所有者权益总额的43.11%,非流动负债为3,694,469,290.08元,占负债和所有者权益总额的14.26%。
2020年二季度海大集团负债和所有者权益构成情况
科目名称
2020年2季度
2019年2季度
2018年2季度
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
负债和所有者权益(或股东权益)总计
2,590,387
100.00%
1,982,172
100.00%
1,644,903
100.00%
流动负债合计
1,116,796
43.11%
937,125
47.28%
810,565
49.28%
非流动负债合计
369,446
14.26%
181,894
9.18%
109,524
6.66%
所有者权益(或股东权益)合计
1,104,144
42.62%
863,152
43.55%
724,814
44.06%
2.2.2流动负债基本构成情况
流动负债主要包括短期借款、交易性金融负债、衍生金融负债、应付票据及应付账款、预收款项、合同负债、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款、应计负债、持有待售负债、一年内到期的非流动负债和其他流动负债科目,海大集团2020年的流动负债主要包括短期借款、其他流动负债以及应付票据及应付账款,各项分别占比为46.19%,22.45%和18.82%。
2020年二季度海大集团流动负债构成情况
科目名称
2020年2季度
2019年2季度
2018年2季度
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
流动负债合计
1,116,796
100.00%
937,125
100.00%
810,565
100.00%
短期借款
515,895
46.19%
410,814
43.84%
330,350
40.76%
交易性金融负债
2,089
0.19%
1,406
0.15%
2,622
0.32%
应付票据及应付账款
210,168
18.82%
170,711
18.22%
149,054
18.39%
应付账款
210,168
18.82%
170,711
18.22%
149,054
18.39%
预收款项
1,992
0.18%
217,430
23.20%
207,234
25.57%
应付职工薪酬
62,796
5.62%
46,319
4.94%
33,940
4.19%
应交税费
22,650
2.03%
13,450
1.44%
12,316
1.52%
其他应付款
44,040
3.94%
45,813
4.89%
56,144
6.93%
其中:
应付利息
0
0.00%
0
0.00%
1,777
0.22%
应付股利
954
0.09%
0
0.00%
3,925
0.48%
一年内到期的非流动负债
6,494
0.58%
9,289
0.99%
2,244
0.28%
其他流动负债
250,667
22.45%
21,890
2.34%
16,656
2.05%
2.2.3非流动负债基本构成情况
非流动负债主要包括长期借款、应付债券、租赁负债、长期应付款、预计负债、递延收益、递延所得税负债、其他非流动负债科目,海大集团2020年的非流动负债主要包括应付债券、长期借款以及递延收益,各项分别占比为63.74%,26.68%和3.83%。
2020年二季度海大集团非流动负债构成情况
科目名称
2020年2季度
2019年2季度
2018年2季度
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
非流动负债合计
369,446
100.00%
181,894
100.00%
109,524
100.00%
长期借款
98,563
26.68%
153,373
84.32%
83,083
75.86%
应付债券
235,481
63.74%
0
0.00%
0
0.00%
长期应付款
10,023
2.71%
11,408
6.27%
12,184
11.13%
预计负债
44
0.01%
58
0.03%
0
0.00%
递延收益
14,156
3.83%
0
0.00%
0
0.00%
递延所得税负债
11,177
3.03%
9,284
5.10%
7,026
6.42%
其他非流动负债
44
0.01%
7,827
4.30%
7,230
6.60%
2.2.4所有者权益基本构成情况
所有者权益部分主要包括实收资本(或股本)、其他权益工具、资本公积、库存股、其他综合收益、专项储备、盈余公积、未分配利润、少数股东权益科目,2020年二季度海大集团的所有者权益部分主要包括未分配利润、资本公积以及实收资本(或股本),各项分别占比为49.71%,19.78%和14.31%。
所有者权益构成情况
科目名称
2020年2季度
2019年2季度
2018年2季度
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
所有者权益(或股东权益)合计
1,104,144
100.00%
863,152
100.00%
724,814
100.00%
实收资本(或股本)
158,018
14.31%
158,087
18.32%
158,151
21.82%
其他权益工具
48,411
4.38%
0
0.00%
0
0.00%
资本公积
218,407
19.78%
208,624
24.17%
196,885
27.16%
库存股
-8,311
-0.75%
-18,377
-2.13%
-26,042
-3.59%
其他综合收益
2,199
0.20%
1,071
0.12%
-144
-0.02%
盈余公积
63,440
5.75%
51,873
6.01%
38,196
5.27%
未分配利润
548,836
49.71%
407,831
47.25%
317,857
43.85%
少数股东权益
73,141
6.62%
54,043
6.26%
39,911
5.51%
2.3利润分析
2.3.1净利润分析
2020年二季度海大集团的净利润为1,271,236,685.89元,与2019年的715,806,118.72元相比上升了77.60%。
2016-2020年二季度海大集团净利润变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2016
40,229
2017
53,463
32.90%
2018
62,332
16.59%
2019
71,580
14.84%
2020
127,123
77.60%
2.3.2营业利润分析
2020年二季度海大集团的营业利润为1,531,575,118.16元,与2019年的864,769,517.17元相比上升了77.11%。
2016-2020年二季度海大集团营业利润变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2016
46,578
2017
64,182
37.79%
2018
74,697
16.38%
2019
86,476
15.77%
2020
153,157
77.11%
2.3.3利润总额分析
2020年二季度海大集团的利润总额为1,495,751,929.37元,与2019年的857,407,852.93元相比上升了74.45%。
2016-2020年二季度海大集团利润总额变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2016
49,374
2017
64,763
31.17%
2018
74,475
15.00%
2019
85,740
15.13%
2020
149,575
74.45%
2.3.4成本费用分析
成本和费用总额包括营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、研发费用和财务费用科目,2020年二季度海大集团的成本费用总额为24,285,941,106.69元,其中营业成本、管理费用以及销售费用,各项分别占比为93.04%,2.82%和2.75%。
2020年二季度海大集团成本费用构成
科目名称
2020年
2019年
2018年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
成本及费用总额
-2,428,594
100.00%
-2,021,610
100.00%
-1,694,541
100.00%
营业成本
-2,259,639
93.04%
-1,856,030
91.81%
-1,563,498
92.27%
税金及附加
-3,075
0.13%
-2,867
0.14%
-2,446
0.14%
销售费用
-66,879
2.75%
-81,536
4.03%
-63,482
3.75%
管理费用
-68,601
2.82%
-53,031
2.62%
-56,594
3.34%
研发费用
-18,904
0.78%
-16,470
0.81%
0
-0.00%
财务费用
-11,493
0.47%
-11,673
0.58%
-8,518
0.50%
2.4现金流量分析
2.4.1经营活动、投资活动及筹资活动现金流分析
2020年二季度海大集团的经营现金流量净额为285,356,705.39元,与2019年的328,358,268.89元相比下降了13.10%;投资活动现金流净额为-3,258,514,911.34元;筹资活动现金流净额为4,377,176,716.67元。
2016-2020年二季度海大集团经营、投资及筹资活动现金流净额
年份
经营活动现金流净额(万元)
投资活动现金流净额(万元)
筹资活动现金流净额(万元)
2016
44,023
-65,720
-4,492
2017
-19,760
-85,658
41,173
2018
29,519
-107,947
145,557
2019
32,835
-124,203
52,823
2020
28,535
-325,851
437,717
2.4.2现金流入结构分析
2020年二季度海大集团现金流入总金额为36,005,566,467.86元,其中经营活动现金流入为26,413,929,821.66元,占现金流入总额的73.36%;投资活动现金流入为123,967,169.15元,占现金流入总额的0.34%;筹资活动现金流入为9,467,669,477.05元,占现金流入总额的26.30%。
2020年二季度海大集团现金流入构成
科目名称
2020年
2019年
2018年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
现金流入总额
3,600,556
100.00%
2,718,317
100.00%
2,487,939
100.00%
经营活动现金流入小计
2,641,392
73.36%
2,176,885
80.08%
1,830,112
73.56%
投资活动现金流入小计
12,396
0.34%
27,551
1.01%
133,461
5.36%
筹资活动现金流入小计
946,766
26.30%
513,880
18.90%
524,365
21.08%
经营活动现金流入小计中销售商品/提供劳务收到的现金为25,981,813,721.72元,占经营活动现金流入小计的98.36%;收到的税费返还为15,365,318.55元,占经营活动现金流入小计的0.06%;收到其他与经营活动有关的现金为416,750,781.39元,占经营活动现金流入小计的1.58%。
2020年二季度海大集团经营活动现金流入构成
科目名称
2020年
2019年
2018年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
经营活动现金流入小计
2,641,392
100.00%
2,176,885
100.00%
1,830,112
100.00%
销售商品/提供劳务收到的现金
2,598,181
98.36%
2,160,249
99.24%
1,813,900
99.11%
收到的税费返还
1,536
0.06%
245
0.01%
51
0.00%
收到其他与经营活动有关的现金
41,675
1.58%
16,390
0.75%
16,160
0.88%
投资活动现金流入小计中收回投资收到的现金为91,759,631.41元,占投资活动现金流入小计的74.02%;取得投资收益收到的现金为26,353,086.94元,占投资活动现金流入小计的21.26%;处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额为5,854,450.8元,占投资活动现金流入小计的4.72%。
2020年二季度海大集团投资活动现金流入构成
科目名称
2020年
2019年
2018年
金额(元万)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
投资活动现金流入小计
12,396
100.00%
27,551
100.00%
133,461
100.00%
收回投资收到的现金
9,175
74.02%
25,534
92.68%
131,349
98.42%
取得投资收益收到的现金
2,635
21.26%
1,238
4.49%
315
0.24%
处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额
585
4.72%
778
2.82%
1,003
0.75%
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
0
0.00%
0
0.00%
-89
-0.07%
收到其他与投资活动有关的现金
0
0.00%
0
0.00%
881
0.66%
筹资活动现金流入小计中吸收投资收到的现金为19,675,000.0元,占筹资活动现金流入小计的0.21%;其中:
子公司吸收少数股东投资收到的现金为19,675,000.0元,占筹资活动现金流入小计的0.21%;取得借款收到的现金为9,444,124,092.55元,占筹资活动现金流入小计的99.75%;收到其他与筹资活动有关的现金为3,870,384.5元,占筹资活动现金流入小计的0.04%。
2020年二季度海大集团筹资活动现金流入构成
科目名称
2020年
2019年
2018年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
筹资活动现金流入小计
946,766
100.00%
513,880
100.00%
524,365
100.00%
吸收投资收到的现金
1,967
0.21%
859
0.
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