反洗钱基础知识之洗钱危害与方式.docx
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反洗钱基础知识之洗钱危害与方式
反洗钱基础知识之洗钱:
危害与方式
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反洗钱基础知识
洗钱:
危害与方式
(一)“洗钱”是世界经济血脉上的毒瘤
20世纪中期以来,洗钱活动迅速蔓延,严重威胁各国的国家安全,危及全球经济发展,洗钱的触角无所不及,影响恶毒深远,威胁着文明社会的每一个组成
(二)“洗钱”造成怎样的危害?
在当前经济全球化、资本流动国际化的情况下,洗钱活动对国际金融体系的安全、对国际政治经济秩序的危害极大,已成为世界各国共同面对的难题。
第1大危害 为其他犯罪活动提供资金支持
上游犯罪活动→→洗钱
恐怖融资 →→恐怖活动
第2大危害 严重危害经济健康发展
洗钱活动削弱宏观调控,破坏了资源的合理配置,客观上干扰了国家宏观经济调控的政策效果,损害经济稳定和可持续增长。
第3大危害助长和滋生腐败
败坏社会风气,腐蚀国家肌体,导致社会不公平,败坏国家声誉。
第4大危害 影响金融市场的稳定
增加金融机构的运营风险,大量的资金跨境流入流出也容易引起市场动荡和汇率波动。
第5大危害损害合法经济体的正当权益
破坏市场微观精神环境,损害市场机制的有效运作和公平竞争。
第6大危害破坏金融机构文件经营,加大法律和运营风险
合法经营是金融机构控制风险和保持稳健经营的前提,一旦涉嫌洗钱,面临巨大风险:
涉嫌洗钱或被利用洗钱:
损害声誉、法律风险、经济损失、客户流失、失掉业务机会。
(三)“洗钱”是怎样进行的?
放置阶段:
初步处理,犯罪所获现金转换形式,与合法收入混同
犯罪获得赃款:
存入:
金融机构
购买:
可流通票据
执法甄别:
易发现,较少成本就能发现犯罪线索,应重视这个阶段对洗钱行为的预防和检查。
离析阶段:
通过复杂的金融交易,隐藏和掩饰非法资金的来源、性质、受益方。
虚假账户:
空壳公司、银行假名账户、受委托人银行账户。
虚假交易:
虚假贸易、平衡贷款、不记名债券
模糊:
性质、来源、受益人
执法甄别:
调查难度增加,要耗费大量的人力、物力与实践,效果不佳。
融合阶段:
将已经清洗过的赠款通过化整为零、“蚂蚁搬家式”的方法转移到与犯罪行为无明显联系的组织或者个人的账户中。
执法甄别:
这是以恶独立洗钱行为的最后阶段,公室也是下一次洗钱的准备阶段,而且也为以后的犯罪行为提供了资金支持。
三个阶段并非缺一不可,也非严格递进顺序。
洗钱基本过程的三个阶段的划分,主要是理论性质的,实际发生的洗钱行为并不一定需要完成所有阶段,也并不一定严格遵循三个阶段的递进顺序。
(四)“洗钱”主要有那些方式?
在经济欠发达的国家或者社会形态里,罪犯在实施犯罪后清洗犯罪所得的手段往往比较原始。
隐匿在家中、购买奢侈消费品、存入银行生息
伴随经济全球化、金融全球化和各种高新技术的广泛应用,洗钱的方法、手段和技术发生了空前的变化。
1.洗钱,为什么首选金融机构?
洗钱分子不仅利用银行传统的柜面业务、现金交易、票据业务、银行贷款等,还越来越倾向宇利用网银等肺面对面业务清洗转移犯罪所得。
例如:
美国街头交易收取→走私到墨西哥边境→交给墨西哥票据交易所→美国或者墨西哥银行的现金支票→存入英国开立的银行账户→转入犯罪分子需要的国家。
在证券市场,洗钱者利用证券发行市场、购买基金等理财产品、通过股票交易、人为操纵股价、多次转移股票资产等方式进行洗钱。
在保险市场,洗钱者常常购买高额保险,然后再以折扣的方式低价赎回,重甲的差价则是通过保险公司“净化”的成本。
在国际金融市场上利用金融衍生产品,通过复杂的金融交易洗钱是跨国洗钱的重要方式。
2.洗钱者,为什么偏爱离岸金融中心?
严格的银行保密法;
宽松的金融规则;
自由的公司法严格的公司保密法。
典型的国家(地区)有:
开曼群岛、巴拿马、巴哈马、加勒比海和南太平洋的一些岛国
3.产业投资,洗钱的最好掩护?
(1)成立空壳公司
匿名公司使投资来源和投资人真实身份无从追查,给各国反洗钱调查、控制洗钱活动设置了难以逾越的障碍。
(2)向现金密集行业投资
在现金交易报告制度的限制下,为了能够合理解释大量存入银行的现金的来源,向现金流入密集型行业投资市犯罪组织洗钱的又一手法。
娱乐场所、餐饮业、小型超市
非法收入混入合法收入向税务部报税纳税,之后非法收入成为正当收入。
(3)利用财务公司、律师事务所等机构进行洗钱
犯罪分子雇佣律师,开立账户并存入从财务公司转来的非法赃款,随后将这笔资金转移到律师事务所的银行账户,律师又根据指令把钱从账户中取走,成为犯罪分子的财产。
4.商品交易,最快速安全的洗钱?
市场上的商品交易,能够最快的改变犯罪收入的现金形态,同时规避了现金交易报告制度的严格限制。
贵金属、古玩、珍贵艺术品
流动性好、变现能力强
交易时有使用大量现金的惯例
更容易走私不被查货。
5.其他洗钱方式
(1)铤而走险:
货币走私
(2)暗度陈仓:
地下钱庄和民间借贷
利用“地下钱庄”转移犯罪收益在我国南方沿海地区十分猖獗
(3)化整为零:
利用“马仔”洗钱
将非法收益分散存入银行,并绕过向金融监管部门报告现金交易的要求
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