用友T3.docx
- 文档编号:5759898
- 上传时间:2023-01-01
- 格式:DOCX
- 页数:8
- 大小:21.43KB
用友T3.docx
《用友T3.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《用友T3.docx(8页珍藏版)》请在冰豆网上搜索。
用友T3
用友T3-用友通标准版财务业务一体化的练习题
时间:
2010-04-30浏览:
1059次
前提:
这个是用友T3-用友通标准版财务业务一体化的练习题,也是给客户的测试题,此份练习题可以作为员工的考试题。
一、 总体说明
1、志诚家具公司为一般纳税人的工业企业,增值税率17%,适用新企业会计制度,其主营业务为生产加工家具,2007年年1月1日开始启用标准版10.1,涉及模块:
除老板通、移动商务以我的所有模块,启日期为07年1月1日。
2、操作员:
张三账套主管主要为凭证的审核人员
李四日常业务操作人员,全模块操作权限,除凭证审核以外
3、存货有分类,客户、供应商无分类,无外币核算业务。
4、会计科目编码方式:
4222,其他为默认。
二、期初设置
(一)、公共档案
1、部门:
1、财务部2、办公室3、采购部4、销售部5、生产车间
2、职员:
001张三财务部002赵浩办公室
003李明采购部004王强销售部
005刘华生产车间
3、结算方式:
1现金2现金支票3转账支票
4、存货分类:
01原材料
02库存商品
03其他
5、存货档案:
原材料类(01)编码代码名称计量单位税率属性
01001mc木材吨17%外购、生产耗用
01002hm海绵块17%外购、生产耗用
库存商品(02)02001sf沙发个17%销售、自制
02002yg衣柜个17%外购、销售
02003xzt写字台个17%外购、销售
02004xmzcj西门子厨具套17%外购、销售
其他(03)03001yf运费公里7%劳务费用
(二)、总账
1、凭证类别:
收(借方必有1001、1002)含义:
借方必有现金或银行存款
付(贷方必有1001、1002)、含义:
贷方必有现金或银行存款
转(凭证必无1001、1002)含义:
借贷都没有现金或银行存款
注:
如果借贷方都有现金或银行存款,统一为付款凭证。
借:
现金1000
贷:
银行存款1000凭证类别:
付款凭证
2、会计科目:
现金、银行存款指定会计科目
应收账款:
客户往来辅助核算
其他应收款(1133)
个人借款(113301):
个人辅助核算
应付账款(2121)
应付款(212101):
供应商往来辅助核算
暂估应付款(212102)
管理费用、营业费用:
部门辅助核算
3、客户:
001城乡超市002集美家具城
供应商:
001海淀木材城002西门子厨具店
注:
在无分类下增加客户、供应商
(三)、购销存
仓库:
001原材料库――全月平均法
002成品库――全月平均法
收发类别:
1入库2出库
11采购入库21原材料领用
12成品入库22销售出库
13盘盈入库23赠品出库
24盘亏出库
采购类型:
01普通采购入库类别:
采购入库
销售类型:
02普通销售出库类别:
销售出库
开户银行:
001工行城西分行账号:
888
费用项目:
001代垫运费
002业务招待费
三、期初数据的录入
(一)总账
资产期初余额负债与所有者权益期初余额
现金2188.33应付-海淀木材城1170.00
银行存款46850.00应付-暂估应付款2000.00
应收-城乡超市5850.00应付工资2000.00
-集美家具城7605.00
原材料1700.00实收资本100000.00
库存商品6500.00未分配利润64598.33
固定资产110000.00
累计折旧10925.00
合计169768.33合计169768.33
注:
(1)区分有、无辅助核算会计科目输入方式的不同;
(2)输完后,要进行试算平衡,只有平衡以后才能进行业务操作;
(3)如果会计科目期初余额有数,要进行会计科目的删除、修改等,需要去掉期初余额。
(二)工资模块:
1、工资类别:
单个――代扣个人所得税――工资不扣零――人员编码长度:
3位
启用账套月份:
07年1月1日
2、人员类别设置:
管理人员、生产人员
3、人员档案
人员编号姓名部门人员类别
001张三1财务部管理人员
002赵浩2办公室管理人员
003李明3采购部管理人员
004王强4销售部管理人员
005刘华5生产车间生产人员(注意)
4、工资项目设定
基本工资数字长度8小数2增项
奖金数字长度8小数2增项
事假扣款数字长度8小数2减项
公式设置:
人员类别为“管理人员”的基本工资为2000元,其他为1600元
5、以账套主管的身份登录,赋与业务操作员李四权限设置
6、更换操作员,以李四进行登录,输入“工资变动”
奖金各为500元,事假扣款:
李明50元,王强60元
(三)固定资产模块
1、初始化按照默认方式进行,对账科目设定一下,设定账务系统接口。
2、资产分类:
分类编码分类名称使用年限净残值率
01房屋建筑物20年5%
02生产用机器设备10年5%
03简易建筑物5年5%
04办公用设备5年5%
3、部门对应折旧科目
财务部:
财务费用、办公室:
管理费用、采购部:
管理费用销售部:
营业费用
生产车间:
生产成本-基本生产成本
4、原始卡片录入:
联想服务器一台,办公室使用,2006-01-01购入,原值10000元,已提折旧633.33元;
生产流水线一条,车间用,2005-11-15购入,原值10万,已提折旧10291.67元。
(四)业务模块
1、采购模块
A、期初采购入库单:
2006年7月1日,从西门子厨具店购入西门子厨具1套,2000元,
一直没来发票。
(以前月份估价入库单据)
B、期初记账
C、供应商往来期初余额:
海淀木材城采购部木材10吨,单价100元,专用发票号:
1,价税1170元
D、与总账里的应付账款总额对账
注:
客户、供应商往来期初的存货只是记录当时应收与应付的明细情况,与存货没有任何关系。
2、销售模块
A、自动生成销售出库单
B、客户往来期初余额:
城乡超市销售部衣柜10台,单价500元,专用发票号:
3,价税合计5850元
集美家具城销售部写字台10台,单价650元,专用发票号:
2,价税7605元
C、与总账里应收账款总额对账
3、核算模块
A、冲估价方式:
单到回冲
B、期初数据:
原料库:
木材15吨,单价100元,入库日期:
06.12.12;
海绵10块,每块20入库日期:
06.10.15
成品库:
衣柜15台,单位成本300元入库日期:
06.12.16
西门子厨具1套2000元入库日期:
06.5.13
期初记账
注:
库存与核算模块只要有权限哪一模块输入期初余额、记账都可以。
C、科目设置
存货科目设置:
仓库存货科目
原材料库1211(原材料)
成品库1243(库存商品)
存货对方科目设置:
收发类别对方科目暂估科目
采购入库212101212102
成品入库410101
盘盈入库191101
原材料领用410101
销售出库5401
赠品出库5501
盘亏出库191101
客户往来:
应收科目:
1131销售收入科目:
5101销售税金科目:
21710105
预收科目:
1131
结算科目设置:
现金1001;转账支票、现金支票1002
供应商往来:
应付科目:
212101采购科目:
1211采购税金:
21710101
预付科目:
212101
结算科目设置:
现金1001;转账支票、现金支票1002
二、 本月业务
1、1号,提取现金5000元,现金支票,票号001。
(总账模块)
借:
现金
贷:
银行存款
2、1号,办公室购买爱普生打印机一台,以3000元现金支付。
(固定资产模块)
借:
固定资产
贷:
现金
3、1号,以现金支付员工工资2000元。
(总账模块)
借:
应付工资
贷:
现金
4、2号,采购部李明从海淀木材城采购木材15吨,单价90元(不含税价),收到专用发票,发票号1001,会计确认该笔应付账款。
同时收到长江运输公司开来的运费发票300元(按数量分摊),发票号1002确认应付账款。
材料已入库。
(采购――库存――核算)
采购入库――专用发票――结算处理(运费分摊)――审核采购入库单――核算中记账--购销单据制单生成凭证
借:
原材料15X90+300X93%=1629
应交税金-应交增值税(进项税)15X90X17%+300X7%=250.5
贷:
应付账款—海淀木材城1579.5
--长江运输公司300
5、3号,采购部李明从天成市场购入沙发靠垫20个,单价20元,入库存商品库,收到普通发票一张,现金支付,发票号1003。
与上题不同之处:
一张普通发票、现金支付
借:
库存商品400元贷:
现金400元
6、5号,对题4业务确认的应付海淀木材城的款项,以转账支票进行支付,票号003。
采购模块增加一张付款单,结算方式是支票,保存后进核销处理,核算模块供应商往来进行核销制单。
借:
应付账款-海淀木材城1579.5
贷:
银行存款1579.5
7、8号,收到从西门子厨具店购入的西门子厨具2457元的专用发票,发票号1003,单价为2100元(不含税),财务以转账支票支付部分款项1457元,票号为:
004另1000元作为挂账处理。
这是一个冲估价的凭证,本公司是单到回冲模式,另外,还是一个只进行部分付款的模式。
采购部分正常处理――核算部分进行暂估成本处理――根据形成的红字回冲单,冲估价,根据蓝字报销单生成正常的报销凭证。
借:
库存商品-2000元
借:
应付账款—暂估应付款-2000元
借:
库存商品2100
应交税金-应交增值税(进项税)357元
贷:
应付账款――西门子厨具1000元
银行存款1457元
8、10号,采购部李明从海淀木材城采购一批木材入库,数量6吨,发票未到。
平时只输入采购数量,月底进行估价,输入单价。
9、10号,销售部王强以500元(不含税价)的价格,销售给集美家具城11台衣柜,由于集美资金紧张,只支付了3000元货款,转账支票号004另外,3435元作为欠款。
这是一个部分现付,部分挂账处理的业务,发货单――发票――现结制单,收入凭证
借:
银行存款3000
应收账款――集美家具城3435
贷:
主营业务收入5500
应交税金――应交增值税(销项税)935
发货单――销售出库单,月底根据销售出库单价,做成本凭证
10、11号生产部刘华从生产车间领用木材20吨,生产沙发之用。
平时只在库模块做车间材料领用单,月底计算材料出库单价,核算材料出库成本。
11、15号,王强收回集美家具城6000元的货款,转账支票形式,票号:
004。
这是日常收款业务的凭证,与付款业务处理模式类似,收款单――保存――核销――核销制单
借:
银行存款6000
贷:
应收账款6000
12、20号计提工资费用、福利费。
工资模块进行工资费用分摊:
计提比例为100%
部门名称人员类别借方科目贷方科目
办公室管理人员管理费用应付工资
采购部管理人员管理费用应付工资
销售部管理人员营业费用应付工资
财务部管理人员财务费用应付工资
生产车间生产人员生产成本应付工资
-基本生产成本
按照“应付工资”计提相关部门福利费:
计提比例为14%
部门名称人员类别借方科目贷方科目
办公室管理人员管理费用应付工资
采购部管理人员管理费用应付福利费
销售部管理人员营业费用应付福利费
财务部管理人员财务费用应付福利费
生产车间生产人员生产成本应付福利费
-基本生产成本
13、21号,计提固定资产折旧费用。
借:
管理费用
生产成本-基本生产成本
贷:
累计折旧
14、22号,车间刘华办理沙发完工手续,8套入成品库。
车间办理产成品入库,只入数量8套,成本计算后,再进行相关单价修改。
15、24号,王强销售沙发给集美家具城,3套,售价1000元(不含税价)一套,买一套赠送靠垫2个,开具专用发票,同时代垫运费500元,发生业务招待费200元。
一、赠品的处理,只在发货单、发票中输入,没有项的处理;
三、业务招待费的处理,这个费用只是在输入窗金额;
二、代垫运费的处理,这个费用是作为一个应收款口作为一个记录而已,没有太实质的作用,账务处理还要在总账中进行。
三、 发货单进行审核后,销售出库单上会直接体现这部分,赠品要进行成本的处理,可以作为一项营业费用。
这个凭证可以月底一块处理。
在核算中,客户往来里,根据发票、应收单合并制单:
借:
应收账款4010
贷:
主营业务收入3000
应交税金-应交增值税(销项税)510
现金500
在总账模块里,做业务招待凭证:
借:
营业费用200
贷:
现金200
16、25号,采购部李明预借差旅费1000元。
总账:
借:
其他应收款-李明
贷:
现金
17、26号,由于仓库保管员发生人事变动,需要做一次盘点。
盘点结果如下:
原料库盘点情况:
木材盘点数量为:
17吨,海绵盘点数量为:
8块
成品库盘点数量与账面数量相同。
盘点单审核以后,后自动形成两张单据,盘盈形成其他入库单,盘亏形成其他出库单,在核算模块这两张单据进行制单。
盘盈凭证:
借:
原材料100
贷:
待处理财产损益――待处理流动资产损益100
盘亏凭证:
借:
待处理财产损益――待处理流动资产损益40
贷:
原材料40
18、26号,题8中,采购的一批木材,发票未到,经采购部门核实,本月不能来发票,需要估价处理,单价120元。
(采购模块输入单价――库存审核――存货记账――购销单据制单)
借:
原材料720
贷:
应付账款――暂估应付款720
19、检查本月相关工作,有没有完成,然后,对采购、销售、库存模块结账,对材料库进行期末处理,核算材料领用成本。
20、题14,完工入库8套沙发,查询生产成本科目。
通过账簿查询可得如下:
材料费=2134.6
人工费=2100+294
折旧费=790
总成本=5318.6这是总成本,把这个成本录入产成品成本分配中。
根据产成品入库单制单,借:
库存商品5318.6
贷:
生产成本5318.6
21、计算成品出库成本。
销售出库单记账――成品库期末处理-购销单据制单
借:
主营业务成本5294.49
营业费用120
贷:
库存商品5414.49
对核算模块进行结账,所有的进销存业务就完成。
22、计提城建税、教育费附加.(可以通自动取数,也可手工计算,自动取数,必需之前的所有凭证记账)
查询一下,应交税金是多少来计算,(销项-进项)X7%为城建税,3%为教育费附加
借:
主营业务税金及附加(1445-607.5)X10%
贷:
应交税金――应交城建税(1445-607.5)X7%
其他应交款――教育费附加(1445-607.5)X3%
23、期间损益结转。
先设定本年利润科目,相关的凭证记账后,方可进行自动生成凭证处理。
24、编制相关报表。
(资产负债表、损益表)
行业报表、新企业会计制度科目、损益表中,如果不是年初建账的情况,年中建账累计数的处理。
财务报表——新建——选择那个行业的哪张表——点击左下脚的“格式”为数据,
菜单栏中选择“数据”——账套初始,录入关键字,整表重算。
确认无误后,保存到磁盘上。
25、备份账套(怎样设定自动备份计划)。
26、几个实用的账查询,销售模块(销售明细账)、采购模块(货到票未到)、库存模块、核算模块(存货明细账)、总账(余额表、辅助账)
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 用友 T3