三栏式明细分类账填制.docx
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三栏式明细分类账填制.docx
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三栏式明细分类账填制
三栏式明细分类账
账户名称:
其他货币资金-存出投资款第页
2012年
凭证
摘要
借方
贷方
借或贷
余额
月
日
种类
号数
12
1
期初余额
借
30000.00
12
1
记账
5
售出公司债券(华昌)
6130.74
12
31
本月合计
6130.74
借
36130.74
三栏式明细分类账
账户名称:
交易性金融资产-华昌第页
2012年
凭证
摘要
借方
贷方
借或贷
余额
月
日
种类
号数
12
1
期初余额
借
6000.00
记账
5
售出公司债券(华昌)
6000.00
12
31
本月合计
6000.00
平
0
三栏式明细分类账
账户名称:
交易性金融资产-得盛第页
2012年
凭证
摘要
借方
贷方
借或贷
余额
月
日
种类
号数
12
1
期初余额
借
700000.00
12
31
本月合计
借
700000.00
三栏式明细分类账
账户名称:
应收票据-荣昌第页
2012年
凭证
摘要
借方
贷方
借或贷
余额
月
日
种类
号数
12
1
期初余额
借
20000.00
12
31
本月合计
借
20000.00
三栏式明细分类账
账户名称:
应收票据-光明第页
2012年
凭证
摘要
借方
贷方
借或贷
余额
月
日
种类
号数
12
1
期初余额
借
800000.00
12
31
本月合计
借
800000.00
三栏式明细分类账
账户名称:
应收账款-华光第页
2012年
凭证
摘要
借方
贷方
借或贷
余额
月
日
种类
号数
12
1
期初余额
借
400000.00
12
31
本月合计
借
400000.00
三栏式明细分类账
账户名称:
应收账款-新华第页
2012年
凭证
摘要
借方
贷方
借或贷
余额
月
日
种类
号数
12
1
期初余额
0
12
18
记账
36
向新华公司销售甲产品
207090.00
12
31
本月合计
207090.00
借
207090.00
三栏式明细分类账
账户名称:
应收账款-大方第页
2012年
凭证
摘要
借方
贷方
借或贷
余额
月
日
种类
号数
12
1
期初余额
0
12
8
记账
25
向大方超市销售甲产品
351000.00
12
13
记账
32
收到大方超市的货款
351000.00
12
31
本月合计
351000.00
351000.00
平
0
三栏式明细分类账
账户名称:
坏账准备-应收账款第页
2012年
凭证
摘要
借方
贷方
借或贷
余额
月
日
种类
号数
12
1
期初余额
贷
1000.00
12
31
本月合计
贷
1000.00
三栏式明细分类账
账户名称:
预付账款-开元第页
2012年
凭证
摘要
借方
贷方
借或贷
余额
月
日
种类
号数
12
1
期初余额
借
210000.00
12
1
记账
4
预付开元公司B原料款
210600.00
12
6
记账
17
补付开元公司B原料款
600.00
12
31
本月合计
600.00
210600.00
平
0
三栏式明细分类账
账户名称:
应收利息-国库券第页
2012年
凭证
摘要
借方
贷方
借或贷
余额
月
日
种类
号数
12
1
期初余额
借
55000.00
12
31
本月合计
借
55000.00
三栏式明细分类账
账户名称:
其他应收款-垫付职工款第页
2012年
凭证
摘要
借方
贷方
借或贷
余额
月
日
种类
号数
12
1
期初余额
借
9000.00
12
9
记账
27
张明出差预借差旅费
2000.00
12
15
记账
33
采购员张明报销差旅费
2000.00
12
31
记账
44
B原料的非正常损失,应由保管员常浩负担
500.00
12
31
本月合计
2500.00
2000.00
借
9500.00
三栏式明细分类账
账户名称:
在途物资-A原料第页
2012年
凭证
摘要
借方
贷方
借或贷
余额
月
日
种类
号数
12
1
期初余额
0
12
1
记账
2
向光明公司购买A原料
262790.00
12
2
记账
6
从北京光明公司购买料,合格入库
262790.00
12
31
本月合计
262790.00
262790.00
平
0
三栏式明细分类账
账户名称:
在途物资-B原料第页
2012年
凭证
摘要
借方
贷方
借或贷
余额
月
日
种类
号数
12
1
期初余额
0
12
2
记账
10
从长生公司购买B原料
110000.00
12
4
记账
13
从长生公司购买B材料,合格,验收入库
110000.00
12
31
本月合计
110000.00
110000.00
平
0
三栏式明细分类账
账户名称:
在途物资-B原料第页
2012年
凭证
摘要
借方
贷方
借或贷
余额
月
日
种类
号数
12
1
期初余额
0
12
2
记账
10
从长生公司购买B原料
110000.00
12
4
记账
13
从长生公司购买B材料,合格,验收入库
110000.00
12
31
本月合计
110000.00
110000.00
平
0
三栏式明细分类账
账户名称:
原材料-A原料第页
2012年
凭证
摘要
借方
贷方
借或贷
余额
月
日
种类
号数
12
1
期初余额
借
500000.00
12
2
记账
6
从光明公司购买A材料,合格,验收入库
262790.00
12
2
记账
7
上月购进A原料被盗
30000.00
12
6
记账
18
生产甲产品领用A原料
380000.00
12
31
本月合计
262790.00
410000.00
借
352790.00
三栏式明细分类账
账户名称:
原材料-B原料第页
2012年
凭证
摘要
借方
贷方
借或贷
余额
月
日
种类
号数
12
1
期初余额
借
447100.00
12
1
记账
4
预付开元公司B原料到
180000.00
12
2
记账
11
生产领用B原料
82600.00
12
4
记账
13
从长生购买B材料,合格,验收入库
110000.00
12
8
记账
24
车间生产领用B原料
38000.00
12
20
记账
37
B原料发生非常损失
20000.00
12
31
本月合计
290000.00
140600.00
借
596500.00
三栏式明细分类账
账户名称:
原材料-农产品第页
2012年
凭证
摘要
借方
贷方
借或贷
余额
月
日
种类
号数
12
1
期初余额
0
12
6
记账
21
向新兴农场收农产品
109620.00
12
31
本月合计
109620.00
借
109620.00
三栏式明细分类账
账户名称:
生产成本-甲产品第页
2012年
凭证
摘要
借方
贷方
借或贷
余额
月
日
种类
号数
12
1
期初余额
借
757
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- 三栏式 明细 分类账