记账凭证参考答案.docx
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记账凭证参考答案
记账凭证参考答案
付字第1号
付 款 凭 证
贷方科目:
银行存款2011年12月1日
摘 要
对 方 科 目
借
或
贷
金 额
√
总 账 科 目
明 细 科 目
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
购入机油、黄油
原材料
机油
1
4
4
0
0
0
黄油
1
1
4
0
0
0
应交税费
应交增值税(进项税额)
4
3
8
6
0
合 计
¥
3
0
1
8
6
0
附
单
据
4
张
会计主管:
记账:
出纳:
复核:
制单:
付款人:
付字第2号
付 款 凭 证
贷方科目:
银行存款2011年12月1日
摘 要
对 方 科 目
借
或
贷
金 额
√
总 账 科 目
明 细 科 目
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
购入木材
原材料
机油
2
4
4
7
4
0
0
0
应交税费
应交增值税(进项税额)
4
0
0
2
0
0
0
合 计
¥
2
8
4
7
6
0
0
0
附
单
据
4
张
会计主管:
记账:
出纳:
复核:
制单:
付款人:
付字第3号
付 款 凭 证
贷方科目:
银行存款2011年12月6日
摘 要
对 方 科 目
借
或
贷
金 额
√
总 账 科 目
明 细 科 目
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
偿还前欠款
应付账款
虎林木材加工厂
1
0
0
0
0
0
0
0
合计
¥
1
0
0
0
0
0
0
0
附
单
据
4
张
会计主管:
记账:
出纳:
复核:
制单:
付款人:
收字第1号
收 款 凭 证
借方科目:
银行存款2011年12月7日
摘 要
对 方 科 目
借
或
贷
金 额
√
总 账 科 目
明 细 科 目
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
收回前欠款
应收账款
天达装饰公司
1
2
0
0
0
0
0
0
合计
¥
1
2
0
0
0
0
0
0
附
单
据
1
张
会计主管:
记账:
出纳:
复核:
制单:
收款人
付字第4号
付 款 凭 证
贷方科目:
银行存款2011年12月9日
摘 要
对 方 科 目
借
或
贷
金 额
√
总 账 科 目
明 细 科 目
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
提现备发工资
库存现金
2
7
0
8
4
0
0
0
合计
¥
2
7
0
8
4
0
0
0
附
单
据
1
张
会计主管:
记账:
出纳:
复核:
制单:
付款人:
付字第5号
付 款 凭 证
贷方科目:
银行存款2011年12月9日
摘 要
对 方 科 目
借
或
贷
金 额
√
总 账 科 目
明 细 科 目
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
发放工资
应付职工薪酬
2
7
0
8
4
0
0
0
合计
¥
2
7
0
8
4
0
0
0
附
单
据
1
张
会计主管:
记账:
出纳:
复核:
制单:
付款人:
付字第6号
付 款 凭 证
贷方科目:
银行存款2011年12月12日
摘 要
对 方 科 目
借
或
贷
金 额
√
总 账 科 目
明 细 科 目
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
购买办公用品
制造费用
办公费
4
0
0
0
0
0
管理费用
办公费
4
8
0
0
0
0
合计
¥
8
8
0
0
0
0
附
单
据
2
张
会计主管:
记账:
出纳:
复核:
制单:
付款人:
付字第7号
付 款 凭 证
贷方科目:
银行存款2011年12月13日
摘 要
对 方 科 目
借
或
贷
金 额
√
总 账 科 目
明 细 科 目
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
预借差旅费
其他应收款
李渊
4
0
0
0
0
0
合计
¥
4
0
0
0
0
0
附
单
据
1
张
会计主管:
记账:
出纳:
复核:
制单:
付款人:
付字第8号
付 款 凭 证
贷方科目:
银行存款2011年12月14日
摘 要
对 方 科 目
借
或
贷
金 额
√
总 账 科 目
明 细 科 目
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
支付广告费
销售费用
广告费
1
0
0
0
0
0
0
0
合计
¥
1
0
0
0
0
0
0
0
附
单
据
2
张
会计主管:
记账:
出纳:
复核:
制单:
付款人:
转字第1号
转 账 凭 证
2011年12月16日
摘 要
总 账 科 目
明 细 科 目
借 方 金 额
贷 方 金 额
√
亿
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
亿
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
报销差旅费
管理费用
差旅费
3
2
6
0
0
0
其他应收款
李渊
3
2
6
0
0
0
合 计
¥
3
2
6
0
0
0
¥
3
2
6
0
0
0
附
单
据
1
张
会计主管:
记账:
出纳:
复核:
制单:
收字第2号
收 款 凭 证
借方科目:
库存现金2011年12月16日
摘 要
对 方 科 目
借
或
贷
金 额
√
总 账 科 目
明 细 科 目
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
退回预借差旅费
其他应收款
李渊
7
4
0
0
0
合计
¥
7
4
0
0
0
附
单
据
1
张
会计主管:
记账:
出纳:
复核:
制单:
收款人
收字第3号
收 款 凭 证
借方科目:
银行存款2011年12月18日
摘 要
对 方 科 目
借
或
贷
金 额
√
总 账 科 目
明 细 科 目
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
销售红色木纹地板
主营业务收入
6
4
0
0
0
0
0
0
应交税费
应交增值税(销项税额)
1
0
8
8
0
0
0
0
合计
¥
7
4
8
8
0
0
0
0
附
单
据
3
张
会计主管:
记账:
出纳:
复核:
制单:
收款人
转字第2号
转 账 凭 证
2011年12月31日
摘 要
总 账 科 目
明 细 科 目
借 方 金 额
贷 方 金 额
√
亿
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
亿
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
销售本色地板
应收账款
太原现代装饰城
2
6
2
0
8
0
0
0
主营业务收入
2
2
4
0
0
0
0
0
应交税费
应交增值税(销项税额)
3
8
0
8
0
0
0
合计
¥
2
6
2
0
8
0
0
0
¥
2
6
2
0
8
0
0
0
附
单
据
1
张
会计主管:
记账:
出纳:
复核:
制单:
付字第9号
付 款 凭 证
贷方科目:
银行存款2011年12月21日
摘 要
对 方 科 目
借
或
贷
金 额
√
总 账 科 目
明 细 科 目
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
支付水电费
制造费用
水电费
2
9
0
0
0
0
0
管理费用
水电费
5
0
0
0
0
0
应交税费
应交增值税(进项税额)
5
7
8
0
0
0
合计
¥
3
9
7
8
0
0
0
附
单
据
3
张
会计主管:
记账:
出纳:
复核:
制单:
付款人:
付字第10号
付 款 凭 证
贷方科目:
银行存款2011年12月23日
摘 要
对 方 科 目
借
或
贷
金 额
√
总 账 科 目
明 细 科 目
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
购买报刊杂志
管理费用
报刊杂志费
4
0
0
0
0
合计
¥
3
9
7
8
0
0
0
附
单
据
2
张
会计主管:
记账:
出纳:
复核:
制单:
付款人:
转字第31/2号
转 账 凭 证
2011年12月31日
摘 要
总 账 科 目
明 细 科 目
借 方 金 额
贷 方 金 额
√
亿
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
亿
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
分配材料费用
生产成本
红色木纹地板
1
9
4
2
1
5
0
0
本色木纹地板
1
6
7
6
1
5
0
0
制造费用
1
2
9
0
0
0
原材料
木材
3
0
1
9
5
0
0
0
地板胶
7
8
0
0
0
0
石蜡
8
6
8
0
0
0
合 计
附
单
据
2
张
会计主管:
记账:
出纳:
复核:
制单:
转字第32/2号
转 账 凭 证
2011年12月31日
摘 要
总 账 科 目
明 细 科 目
借 方 金 额
贷 方 金 额
√
亿
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
亿
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
分配材料费用
原材料
红色木纹纸
3
5
0
0
0
0
0
本色木纹纸
8
4
0
0
0
0
机油
7
2
0
0
0
黄油
5
7
0
0
0
合 计
¥
3
6
3
1
2
0
0
0
¥
3
6
3
1
2
0
0
0
附
单
据
2
张
会计主管:
记账:
出纳:
复核:
制单:
转字第4号
转 账 凭 证
2011年12月31日
摘 要
总 账 科 目
明 细 科 目
借 方 金 额
贷 方 金 额
√
亿
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
亿
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
计提折旧
制造费用
折旧费
4
3
8
5
0
0
0
管理费用
折旧费
1
7
9
2
8
0
0
累计折旧
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