银行会计科目表.docx
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银行会计科目表
银行会计科目表
2011年9月
科目代码
科目名称
一级
二级
三级
资产类
1001
、
库存现金
100101
库存现金
100102
|
自助设备占款
100103
运送中外币现金
100104
库存外币
1002
:
银行存款
100201
存放本行银行存款
1003
<
存放中央银行款项
100301
存放中央银行法定准备金
100302
存放中央银行备付金-超额准备金
、
100399
存放中央银行其他款项
1004
划缴中央银行财政存款
100401
#
划缴中央银行财政存款
1011
存放同业
101101
存放同业活期款项
{
101102
存放同业定期款项
101103
存放境外同业
1012
{
存放同业减值准备
101201
存放同业减值准备
1031
存出保证金
`
103101
存出保证金
1101
交易性金融资产
110101
【
交易性金融资产成本
110102
交易性金融资产公允价值变动
1102
指定为以公允价值计量的金融资产
;
110201
指定为以公允价值计量的金融资产成本
110202
指定为以公允价值计量的金融资产公允价值变动
1111
(
买入返售金融资产
111101
买入返售债券
111111
系统内买入返售票据
}
111112
系统外买入返售票据
111120
买入返售信贷资产
111199
【
买入返售其他资产
1123
待摊费用
112301
待摊费用
1131
》
应收股利
113101
应收股利
)
金融机构应收股利
非金融机构应收股利
1132
应收利息
(
113201
应收单位贷款息
113202
应收个人贷款息
113203
:
应收银团贷款息
113204
应收透支息
113205
应收垫款息
[
113206
应收拆放同业息
113207
应收国际贸易融资息
113209
:
应收存放同业息
113216
应收债券息
应收交易性金融资产息
!
应收持有至到期投资息
应收划分为贷款和应收款项类债券息
…
应收可供出售金融资产息
113299
其他应收利息
1133
应计利息
|
113301
应计利息
1221
其他应收款
122101
%
业务周转金
经费周转金
银联ATM周转金
;
其他业务周转金
122102
诉讼费
122103
【
银行卡业务其他应收款
银行卡暂挂账
银行卡手续费支出暂挂账
—
银行卡其他应收款
122199
其他应收款项
"
其他应收款暂挂账
其他应收款代财政利息税
员工借款
;
押金
社保
¥
预付款
垫付员工住房公积金
其他应收款项(其他)
1231
【
坏账准备
123101
应收利息坏账准备
123102
|
其他应收款坏账准备
123199
其他坏账准备
1299
拆出资金
\
129901
拆放同业
129902
拆放境外同业
1300
;
拆出资金减值准备
130001
拆出资金减值准备
1301
贴现资产
\
130101
贴现面值
130102
系统内转贴现
130103
。
系统外转贴现
130104
买入外币票据
1303
个人贷款
^
130301
个人贷款
1304
贷款损失准备
130401
)
一般准备
130402
单项计提贷款损失准备
130403
组合计提贷款损失准备
@
130499
其他贷款损失准备
1305
单位贷款
130501
:
单位贷款
1306
透支
130601
单位协议透支
,
130602
个人协议透支
130699
其他透支
1307
|
银团贷款
130701
银团贷款
1308
逾期贷款
—
130801
逾期个人贷款
130802
逾期单位贷款
130803
《
逾期银团贷款
130804
逾期透支
130805
逾期国际贸易融资
~
130899
其他逾期款项
1309
国际贸易融资
130901
}
出口押汇
130902
进口押汇
130903
议付信用证款项
130904
福费廷
130905
打包放款
130999
;
其他国际贸易融资
1310
垫款
131001
担保垫款
《
131002
承兑垫款
131003
信用证垫款
131004
"
国库垫款
131005
银联垫款
131099
其他垫款
1311
~
代理兑付证券
131101
代理兑付证券
1321
&
代理业务资产
132101
委托贷款
132102
委托投资
132103
委托理财
132104
代理兑付本票
132199
(
其他代理业务资产
1431
贵金属
143101
贵金属
1441
"
抵债资产
144101
抵债土地房屋
144102
。
抵债车辆
144103
抵债机器设备
144199
其他抵债资产
1442
[
抵债资产跌价准备
144201
抵债土地房屋跌价准备
144202
…
抵债车辆跌价准备
144203
抵债机器设备跌价准备
144299
其他抵债资产跌价准备
1450
—
划分为贷款及应收款项类债券
145001
划分为贷款及应收款项类债券成本
145002
:
划分为贷款及应收款项类债券利息调整
145003
划分为贷款及应收款项类债券应计利息
1451
划分为贷款及应收款项类债券减值准备
@
145101
划分为贷款及应收款项类债券减值准备
1501
持有至到期投资
150101
—
持有至到期投资成本
150102
持有至到期投资利息调整
150103
持有至到期投资应计利息
1502
~
持有至到期投资减值准备
150201
持有至到期投资减值准备
1503
:
可供出售金融资产
150301
可供出售金融资产成本
150302
可供出售金融资产利息调整
》
150303
可供出售金融资产应计利息
150304
可供出售金融资产公允价值变动
1511
【
长期股权投资
151101
投资成本
151102
损益调整
^
151103
其他权益变动
1512
长期股权投资减值准备
151201
长期股权投资减值准备
1513
其他投资
151301
其他投资
1514
<
其他投资减值准备
151401
其他投资减值准备
1521
*
投资性房地产
152101
投资性房地产
1522
投资性房地产累计折旧(摊销)
>
152201
投资性房地产累计折旧(摊销)
1523
投资性房地产减值准备
152301
。
投资性房地产减值准备
1601
固定资产
160101
房屋及建筑物
—
160102
管理用具
160103
电子设备
160104
*
运输工具
160199
机器、机械及其它设备
1602
累计折旧
、
160201
房屋及建筑物累计折旧
160202
管理用具累计折旧
160203
{
电子设备累计折旧
160204
运输工具累计折旧
160299
机器、机械及其它设备累计折旧
1603
…
固定资产减值准备
160301
房屋及建筑物减值准备
160302
}
管理用具减值准备
160303
电子设备减值准备
160304
运输工具减值准备
(
160399
机器、机械及其它设备减值准备
1604
在建工程
160401
!
在建工程
1605
在建工程减值准备
160501
在建工程减值准备
1606
/
固定资产清理
160601
固定资产清理
1701
~
无形资产
170101
土地使用权
170102
软件
;
170199
其他无形资产
1702
无形资产累计摊销
170201
,
土地使用权累计摊销
170202
软件累计摊销
170299
其他无形资产累计摊销
1703
、
无形资产减值准备
170301
土地使用权减值准备
170302
%
软件减值准备
170399
其他无形资产减值准备
1801
长期待摊费用
¥
180101
经营租入固定资产改良支出
180102
长期待摊租赁费
180103
、
长期待摊广告费
180104
长期待摊保险费
180105
长期待摊物业管理费
;
180199
其他长期待摊费用
1802
递延利息支出
180201
!
系统内卖出回购票据递延利息支出
180202
系统外卖出回购票据递延利息支出
180203
贴现负债递延利息支出
;
180299
其他递延利息支出
1811
递延所得税资产
181101
\
递延所得税资产
1822
保理业务
1901
待处理财产损溢
~
190101
待处理出纳短款
190102
待处理固定资产损溢
190103
:
待处理抵债资产损溢
190104
待处理出纳长款
190199
待处理其他损溢
负债类
。
2002
存入保证金
200201
活期保证金
200202
%
定期保证金
2003
拆入资金
200301
同业拆入
#
200302
境外同业拆入
2004
向中央银行借款
200401
、
向中央银行借款
2005
再贴现
200501
再贴现
】
2011
单位活期存款
201101
单位活期存款
201102
】
机关团体存款
2012
同业存放款项
201201
同业活期存款
?
201202
同业定期存款
同业一般定期存款
!
邮政储蓄定期存款
其他定期存款
201203
同业通知存款
"
201204
境外同业存放款项
201205
境外同业定期存款
201206
)
境外同业通知存款
2013
地方财政库款
201301
地方财政库款
—
2014
待结算财政款项
201401
待结算财政款项
2015
:
代理财政预算外资金
201501
代理财政预算外资金
2016
应解汇款及临时存款
~
201601
应解汇款
201699
临时存款
2017
.
通知存款
201701
单位通知存款
201702
个人通知存款
;
2018
单位定期存款
201801
单位定期存款
2019
、
201901
国库定期存款
2020
活期储蓄存款
.
202001
活期储蓄存款
202002
定活两便储蓄存款
202003
—
个人支票存款
202099
其他活期储蓄存款
2022
银行卡存款
)
202201
单位贷记卡存款
202203
单位借记卡存款
202202
)
个人贷记卡存款
202204
个人借记卡存款
2023
财政存款
(
202301
财政预算存款
202302
财政预算外存款
202303
、
财政预算专项存款
202304
国库集中支付
2025
定期储蓄存款
【
202501
整存整取储蓄存款
202502
零存整取储蓄存款
202504
?
存本取息储蓄存款
202505
整存零取储蓄存款
202503
教育储蓄存款
【
202599
其他定期储蓄存款
2101
交易性金融负债
210101
`
交易性金融负债成本
210102
交易性金融负债公允价值变动
2102
指定为以公允价值计量的金融负债
¥
210201
指定为以公允价值计量的负债成本
210202
指定为以公允价值计量的负债公允价值变动
2111
%
卖出回购金融资产款
211101
卖出回购证(债)券款项
211103
系统内卖出回购票据款项
"
211104
系统外卖出回购票据款项
211102
卖出回购信贷资产款项
211199
`
其他卖出回购款项
2204
开出汇票
220401
银行汇票(签发户)
《
220402
银行汇票(移存户)
220403
银行汇票(逾期退回户)
2205
·
开出本票
220501
开出本票
2211
应付职工薪酬
'
221101
应付工资
221102
应付职工福利费
221104
应付社会保险费
应付医疗保险费
应付养老保险费
;
应付失业保险费
应付工伤保险费
?
应付生育保险费
221103
应付住房公积金
221106
应付职工教育经费
…
221105
应付工会经费
221109
应付非货币性福利
221108
—
辞退福利
221107
股份支付
221199
其他
`
2221
应交税费
222104
应交利息税
222105
。
应交所得税
222106
应交印花税
222107
应交房产税
【
222108
应交车船使用税
222109
应交土地使用税
222199
其他应交税费
222110
个人所得税
222101
应交营业税
`
222102
应交城市维护建设税
222103
应交教育费附加
222111
:
代扣代缴营业税
222112
代扣代缴城市维护建设税
222113
代扣代缴教育费附加
{
2231
应付利息
223101
应付单位定期存款息
223102
'
应付定期储蓄存款息
223103
应付单位活期存款息
223104
应付活期储蓄存款息
\
223105
应付同业存放款项息
223106
应付银行卡存款息
223107
。
应付国库定期存款息
223110
应付通知存款息
223111
应付协议存款息
:
223108
应付财政存款息
223109
应付地方财政库款息
223112
~
应付待结算财政款项息
223113
应付代理财政预算外资金息
223114
应付保证金利息
$
223115
应付拆入资金息
223116
应付发行债券息
223117
?
应付机关团体存款息
223199
其他应付利息
2232
应付股利
<
223201
应付股利
2241
其他应付款
224101
—
久悬未取款项
224102
冻结存款
224106
待抵用票据款
?
224104
待划转款项
小额挂账
]
大额挂账
票款分离系统过渡户
其他待划转款项
】
224199
其他应付款项
其他应付款暂挂账
:
应付一般委托贷款利息
应付公积金贷款利息
中间业务过渡户
{
上收后卖断票据过渡户
买断后卖断票据过渡户
【
其他应付款-代收费用
其他应付款项(其他)
224105
银行卡业务其他应付款项
《
银行卡暂挂账
POS手续费收入暂挂账
[
ATM手续费收入暂挂账
柜面通手续费收入暂挂账
应付神州数码手续费暂挂账
|
银行卡其他应付款项
2312
代理承销证券款
231201
:
代理承销证券款
2313
代理兑付证券款
231301
代理兑付证券款
:
2314
代理业务负债
231401
委托存款
231403
!
委托理财资金
231404
委托投资资金
231499
其他代理业务负债
'
2502
应付债券
250201
应付债券面值
250202
。
应付债券利息调整
250204
应付债券应计利息
2801
预计负债
^
280101
对外担保
280102
未决诉讼
280199
$
其他预计负债
2802
发行次级债
280201
发行次级债面值
¥
280202
发行次级债利息调整
280203
发行次级债应计利息
2901
}
递延所得税负债
290101
递延所得税负债
2902
递延利息收入
290201
贴现资产递延利息收入
贴现递延利息收入
系统内转贴现递延利息收入
系统外转贴现递延利息收入
290202
保理业务递延利息收入
】
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- 银行 会计科目