科新机电度财务分析报告.docx
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科新机电度财务分析报告
科新机电[300092]2019年度财务分析报告
一.公司简介
公司名称
四川科新机电股份有限公司
公司英文名称
SichuanKexinMechanicalandElectricalEquipmentCo.,Ltd.
公司简称
科新机电
股票代码
300092
成立时间
None
上市时间
2010-07-08
交易所
深圳证券交易所
注册地址
四川省什邡市马祖镇
电话
传真
公司网址
邮箱
公司简介
二.公司财务分析
2.1公司资产结构分析
2.1.1资产构成基本情况
科新机电2019年资产总额为993,677,728.48元,其中流动资产为777,612,267.53元,占总资产比例为78.26%;非流动资产为216,065,460.95元,占总资产比例为21.74%;
2019年科新机电总资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
资产总计
99,367
100.00%
82,084
100.00%
69,858
100.00%
流动资产合计
77,761
78.26%
60,103
73.22%
46,316
66.30%
非流动资产合计
21,606
21.74%
21,980
26.78%
23,542
33.70%
2.1.2流动资产构成情况
流动资产主要包括货币资金、交易性金融资产、应收票据及应收账款、应收款项融资、预付账款、其他应收账款、存货、合同资产、持有待售资产、一年内到期的非流动资产以及其他流动资产科目,科新机电2019年的流动资产主要包括应收票据及应收账款、存货以及应收账款,各项分别占比为37.38%,31.23%和27.68%。
2019年科新机电流动资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
流动资产合计
77,761
100.00%
60,103
100.00%
46,316
100.00%
货币资金
6,938
8.92%
4,106
6.83%
2,823
6.10%
交易性金融资产
7,200
9.26%
0
0.00%
0
0.00%
应收票据及应收账款
29,065
37.38%
33,572
55.86%
24,365
52.61%
应收票据
7,543
9.70%
3,609
6.01%
1,772
3.83%
应收账款
21,522
27.68%
29,963
49.85%
22,592
48.78%
预付款项
6,161
7.92%
3,936
6.55%
4,265
9.21%
其他应收款
4,052
5.21%
1,113
1.85%
1,353
2.92%
存货
24,288
31.23%
17,274
28.74%
13,366
28.86%
其他流动资产
55
0.07%
99
0.16%
141
0.31%
2.1.3非流动资产构成情况
非流动资产主要包括债权投资、其他债权投资、长期应收款、长期股权投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、油气资产、使权资产、无形资产、开发支出、商誉、长期待摊费用、递延所得资产、其他非流动资产科目,科新机电2019年的非流动资产主要包括固定资产、无形资产以及递延所得税资产,各项分别占比为83.93%,10.77%和5.30%。
2019年科新机电非流动资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
非流动资产合计
21,606
100.00%
21,980
100.00%
23,542
100.00%
固定资产
18,133
83.93%
19,586
89.11%
19,976
84.85%
在建工程
0
0.00%
0
0.00%
1,084
4.61%
无形资产
2,326
10.77%
1,586
7.22%
1,615
6.86%
递延所得税资产
1,146
5.30%
807
3.68%
865
3.68%
2.2负债及所有者权益结构分析
2.2.1负债及所有者权益基本构成情况
科新机电2019年年总负债金额为392,953,657.5元,所有者权益总额为600,724,070.98元,其中资本金为231,599,000.0元,资产负债率为39.55%,在负债中,流动负债为389,272,740.79元;占负债和所有者权益总额的39.17%,非流动负债为3,680,916.71元,占负债和所有者权益总额的0.37%。
2019年科新机电负债和所有者权益构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
负债和所有者权益(或股东权益)总计
99,367
100.00%
82,084
100.00%
69,858
100.00%
流动负债合计
38,927
39.17%
26,741
32.58%
14,700
21.04%
非流动负债合计
368
0.37%
368
0.45%
489
0.70%
所有者权益(或股东权益)合计
60,072
60.45%
54,974
66.97%
54,667
78.25%
2.2.2流动负债基本构成情况
流动负债主要包括短期借款、交易性金融负债、衍生金融负债、应付票据及应付账款、预收款项、合同负债、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款、应计负债、持有待售负债、一年内到期的非流动负债和其他流动负债科目,科新机电2019年的流动负债主要包括预收款项、应付票据及应付账款以及应付账款,各项分别占比为52.85%,20.57%和20.57%。
2019年科新机电流动负债构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
流动负债合计
38,927
100.00%
26,741
100.00%
14,700
100.00%
短期借款
7,573
19.46%
400
1.50%
1,769
12.04%
应付票据及应付账款
8,005
20.57%
0
0.00%
5,488
37.33%
应付账款
8,005
20.57%
0
0.00%
5,488
37.33%
预收款项
20,571
52.85%
14,927
55.82%
2,662
18.11%
应付职工薪酬
1,311
3.37%
1,299
4.86%
796
5.42%
应交税费
1,101
2.83%
583
2.18%
242
1.65%
其他应付款
363
0.93%
9,408
35.18%
3,618
24.62%
其中:
应付利息
0
0.00%
0
0.00%
0
0.00%
其他流动负债
0
0.00%
121
0.46%
121
0.83%
2.2.3非流动负债基本构成情况
非流动负债主要包括长期借款、应付债券、租赁负债、长期应付款、预计负债、递延收益、递延所得税负债、其他非流动负债科目,科新机电2019年的非流动负债主要包括其他非流动负债、长期借款以及应付债券,各项分别占比为100.00%,0.00%和0.00%。
2019年科新机电非流动负债构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
非流动负债合计
368
100.00%
368
100.00%
489
100.00%
递延收益
0
0.00%
0
0.00%
489
100.00%
其他非流动负债
368
100.00%
368
100.00%
0
0.00%
2.2.4所有者权益基本构成情况
所有者权益部分主要包括实收资本(或股本)、其他权益工具、资本公积、库存股、其他综合收益、专项储备、盈余公积、未分配利润、少数股东权益科目,2019年科新机电的所有者权益部分主要包括资本公积、实收资本(或股本)以及未分配利润,各项分别占比为39.90%,38.55%和16.55%。
所有者权益构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
所有者权益(或股东权益)合计
60,072
100.00%
54,974
100.00%
54,667
100.00%
实收资本(或股本)
23,159
38.55%
23,439
42.64%
23,751
43.45%
资本公积
23,968
39.90%
25,113
45.68%
26,429
48.35%
库存股
0
0.00%
-1,424
-2.59%
-3,010
-5.51%
专项储备
28
0.05%
0
0.00%
57
0.11%
盈余公积
1,914
3.19%
1,475
2.68%
1,419
2.60%
未分配利润
9,940
16.55%
6,370
11.59%
6,020
11.01%
少数股东权益
1,059
1.76%
0
0.00%
0
0.00%
2.3利润分析
2.3.1净利润分析
2019年科新机电的净利润为43,247,458.9元,与2018年的6,838,835.83元相比上升了532.38%。
2015-2019年科新机电净利润变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2015
-5,106
2016
3,141
-161.52%
2017
598
-80.95%
2018
683
14.27%
2019
4,324
532.38%
2.3.2营业利润分析
2019年科新机电的营业利润为48,034,964.82元,与2018年的7,787,170.65元相比上升了516.85%。
2015-2019年科新机电营业利润变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2015
-6,110
2016
2,365
-138.71%
2017
719
-69.57%
2018
778
8.19%
2019
4,803
516.85%
2.3.3利润总额分析
2019年科新机电的利润总额为49,103,848.1元,与2018年的8,179,836.06元相比上升了500.30%。
2015-2019年科新机电利润总额变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2015
-4,893
2016
2,993
-161.16%
2017
745
-75.08%
2018
817
9.65%
2019
4,910
500.30%
2.3.4成本费用分析
成本和费用总额包括营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、研发费用和财务费用科目,2019年科新机电的成本费用总额为528,970,924.8899999元,其中营业成本、销售费用以及管理费用,各项分别占比为82.16%,7.44%和5.85%。
2019年科新机电成本费用构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
成本及费用总额
-52,897
100.00%
-45,461
100.00%
-31,769
100.00%
营业成本
-43,459
82.16%
-37,939
83.45%
-26,135
82.27%
税金及附加
-459
0.87%
-484
1.06%
-319
1.01%
销售费用
-3,936
7.44%
-2,912
6.41%
-1,635
5.15%
管理费用
-3,093
5.85%
-2,573
5.66%
-3,684
11.60%
研发费用
-1,868
3.53%
-1,447
3.19%
0
-0.00%
财务费用
-79
0.15%
-103
0.23%
5
-0.02%
2.4现金流量分析
2.4.1经营活动、投资活动及筹资活动现金流分析
2019年科新机电的经营现金流量净额为132,977,383.32元,与2018年的31,071,382.73元相比上升了327.97%;投资活动现金流净额为-79,281,406.32元;筹资活动现金流净额为-53,124,776.29元。
2015-2019年科新机电经营、投资及筹资活动现金流净额
年份
经营活动现金流净额(万元)
投资活动现金流净额(万元)
筹资活动现金流净额(万元)
2015
2,236
-87
-1,855
2016
-2,427
-2,445
4,299
2017
-5,446
5,555
1,089
2018
3,107
-510
-2,293
2019
13,297
-7,928
-5,312
2.4.2现金流入结构分析
2019年科新机电现金流入总金额为634,305,674.64元,其中经营活动现金流入为503,958,822.48元,占现金流入总额的79.45%;投资活动现金流入为119,260,552.16元,占现金流入总额的18.80%;筹资活动现金流入为11,086,300.0元,占现金流入总额的1.75%。
2019年科新机电现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
现金流入总额
63,430
100.00%
37,770
100.00%
36,852
100.00%
经营活动现金流入小计
50,395
79.45%
32,722
86.64%
21,299
57.80%
投资活动现金流入小计
11,926
18.80%
94
0.25%
14,312
38.84%
筹资活动现金流入小计
1,108
1.75%
4,953
13.11%
1,240
3.37%
经营活动现金流入小计中销售商品/提供劳务收到的现金为481,960,632.73元,占经营活动现金流入小计的95.63%;收到的税费返还为3,283,142.63元,占经营活动现金流入小计的0.65%;收到其他与经营活动有关的现金为18,715,047.12元,占经营活动现金流入小计的3.71%。
2019年科新机电经营活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
经营活动现金流入小计
50,395
100.00%
32,722
100.00%
21,299
100.00%
销售商品/提供劳务收到的现金
48,196
95.63%
32,293
98.69%
20,926
98.25%
收到的税费返还
328
0.65%
233
0.71%
83
0.39%
收到其他与经营活动有关的现金
1,871
3.71%
195
0.60%
288
1.36%
投资活动现金流入小计中处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额为52,886.38元,占投资活动现金流入小计的0.04%;收到其他与投资活动有关的现金为119,207,665.78元,占投资活动现金流入小计的99.96%。
2019年科新机电投资活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(元万)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
投资活动现金流入小计
11,926
100.00%
94
100.00%
14,312
100.00%
取得投资收益收到的现金
0
0.00%
0
0.00%
71
0.50%
处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额
5
0.04%
94
100.00%
8
0.06%
收到其他与投资活动有关的现金
11,920
99.96%
0
0.00%
14,232
99.44%
筹资活动现金流入小计中吸收投资收到的现金为3,086,300.0元,占筹资活动现金流入小计的27.84%;取得借款收到的现金为8,000,000.0元,占筹资活动现金流入小计的72.16%。
2019年科新机电筹资活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
筹资活动现金流入小计
1,108
100.00%
4,953
100.00%
1,240
100.00%
吸收投资收到的现金
308
27.84%
0
0.00%
0
0.00%
取得借款收到的现金
800
72.16%
400
8.07%
500
40.31%
收到其他与筹资活动有关的现金
0
0.00%
4,553
91.93%
740
59.69%
2.4.3现金流出结构分析
2019年科新机电现金流出总额为633,734,473.93元,现金流出总额中经营活动现金流出小计为370,981,439.16元,占现金流出总额的58.54%;投资活动现金流出小计为198,541,958.48元,占现金流出总额的31.33%;筹资活动现金流出小计为64,211,076.29元,占现金流出总额的10.13%。
2019年科新机电现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
现金流出总额
-63,373
100.00%
-37,466
100.00%
-35,654
100.00%
经营活动现金流出小计
-37,098
58.54%
-29,615
79.04%
-26,745
75.01%
投资活动现金流出小计
-19,854
31.33%
-604
1.61%
-8,757
24.56%
筹资活动现金流出小计
-6,421
10.13%
-7,246
19.34%
-150
0.42%
经营活动现金流出小计中购买商品/接受劳务支付的现金为227,044,894.62元,占经营活动现金流出小计的61.2%;支付给职工以及为职工支付的现金为69,038,436.19元,占经营活动现金流出小计的18.61%;支付的各项税费为31,249,849.28元,占经营活动现金流出小计的8.42%;支付其他与经营活动有关的现金为43,648,259.07元,占经营活动现金流出小计的11.77%。
2019年科新机电经营活动现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
经营活动现金流出小计
-37,098
100.00%
-29,615
100.00%
-26,745
100.00%
购买商品/接受劳务支付的现金
-22,704
61.20%
-17,463
58.97%
-18,297
68.41%
支付给职工以及为职工支付的现金
-6,903
18.61%
-6,418
21.67%
-4,389
16.41%
支付的各项税费
-3,124
8.42%
-2,783
9.40%
-1,593
5.96%
支付其他与经营活动有关的现金
-4,364
11.77%
-2,950
9.96%
-2,465
9.22%
投资活动现金流出小计中购建固定资产/无形资产和其他长期资产支付的现金为7,541,958.48元,占投资活动现金流出小计的3.8%;支付其他与投资活动有关的现金为191,000,000.0元,占投资活动现金流出小计的96.2%。
2019年科新机电投资活动现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
投资活动现金流出小计
-19,854
100.00%
-604
100.00%
-8,757
100.00%
购建固定资产/无形资产和其他长期资产支付的现金
-754
3.80%
-604
100.00%
-1,357
15.50%
支付其他与投资活动有关的现金
-19,100
96.20%
0
-0.00%
-7,400
84.50%
筹资活动现金流出小计中偿还债务支付的现金为8,000,000.0元,占筹资活动现金流出小计的12.46%;分配股利/利润或偿付利息支付的现金为4,236,975.9元,占筹资活动现金流出小计的6.6%;支付其他与筹资活动有关的现金为51,974,100.39元,占筹资活动现金流出小计的80.94%。
2019年科新机电筹资活动现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
筹资活动现金流出小计
-6,421
100.00%
-7,246
100.00%
-150
100.00%
偿还债务支付的现金
-800
12.46%
-500
6.90%
0
-0.00%
分配股利/利润或偿付利息支付的现金
-423
6.60%
-334
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