生产企业出口退税审核系统常见问题处理方法 1.docx

生产企业出口退税审核系统常见问题处理方法 1.docx

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生产企业出口退税审核系统常见问题处理方法1

生产企业出口退税审核系统常见问题处理方法

1、进入预审界面后有时会出现以下所示现象，使预审无法进行，这是因为该企业目前正处在审核环节。

解决办法：

您可以根据实际情况选择是撤销审核还是将审核区的数据审核完毕，也就是说，对同一企业也不允许既进行审核又进行预审。

2、选择对应的企业申报数据，有时可能会出现以下错误提示：

“企业代码不匹配，请重新选择文件”。

解决办法：

这是由于企业在申报数据中企业代码输入有误，与审核系统的企业代码不一致，需企业修改。

3、文本文件提示用户出错信息，这是由于预审数据的所属期小于上期审核时间造成的，

解决办法：

需与企业确认申报数据的所属期。

4、在加载企业申报数据的过程中有可能会出现以下错误。

解决办法：

出现该错误是因为企业申报的明细数据中企业的海关代码在系统中没有登记过的，需企业重新修改申报数据。

5、在读入企业明细申报数据时要对企业代码进行校验工作。

解决办法：

出现上述问题的原因是读入明细数据时，选择了错误的路径，提示您在该路径下没有系统需要的正常数据。

6、在审核过程中出现以下问题的

解决办法：

原因是读入明细数据时，企业申报的数据所属期小于或等于企业上次审核的时间。

在生产企业的审核过程中不允许出现申报年月等于或小于已审核的年月。

7、出现以下问题的原因是读入明细数据时，对该企业申报的数据正处在审核阶段。

解决办法：

将在审核区的数据撤销或是将审核区的数据审核完毕后再进行读入。

8、是否每审一户企业都要提交审核环节？

解决办法：

将生产企业的申报明细数据和汇总同时读入到系统后，要做“生产企业申报环节数据提交审核环节”，将申报数据转入到审核区中，否则审核环节无法审核。

9、在实际操作中，您对一个企业进行了审核，但审核工作还没结束您由于其他原因无法再对该企业进行审核，如果您不对该企业进行处理，那么别人就无法进行该企业的操作（会提示您审核人不一致无法进行下一步操作，）怎办？

解决办法：

1、选择审核撤消，虽然可以解决问题，但是会造成重复工作；2、在查询审核区信息中完成这项工作

10、如有可能出现以下提示：

解决方法：

对企业进行申报数据录入处理时，企业必须是在审核区内，请重新读入企业软盘中的申报数据作。

11、如果审核疑点编码定义该疑点可以被挑过，但还是无法挑过。

解决方法：

因为数据中存在信息单证不齐的缘故，所以无法挑过。

需企业自行修改。

系统操作问题：

一、退运业务在新系统中的处理

1、“退运已办结税务证明申请”的录入：

办理本年退运的，在“已冲减免抵退”项进行录入；办理上年度退运的，将退运出口对应的免抵退税额在“已补增值税额”项进行录入。

2、当年的出口报关单发生全部退运的，在“生成出口货物冲减明细”生成冲减额；若发生部分退运的，应在“出口货物明细申报录入”中以负数录入。

3、去年出口报关单在今年发生退运，应在系统当期出口明细数据中录入一笔负数进行冲减，同时将发生退运的报关单号码（12位）倒数第2位改为“9”后在系统中“报关单号”项进行录入，并在备注栏注明“出口退运”；若发生部分退运的，应在“出口货物明细申报录入”中以负数录入。

二、进料加工业务在新系统中的处理

1、当进料加工手册发生退料时，要求对该笔明细数据在系统中作负数录入以冲减该手册的进口料件。

2、对系统出现“手册有效期（XXX）已逾期”的提示，可对其作人工后延。

3、对系统出现“该手册未登记”的提示，应认真检查上月的操作过程，尤其是手册的所属期应录入申报所属期而不是手册的实际年月，并在本月补登记。

4、对系统出现“海关登记册号（XXX）不是以C打头”的提示，若情况属实可以人工挑过。

5、如果进料加工有余料结转，当期又无收齐单证，使免抵退税额抵减额出现负数，有应退税额产生，可以认可。

三、新办企业如何使用本系统？

国税发[2002]11号规定，新发生出口业务的生产企业自发生首笔出口业务之日起12个月内的出口业务，不计算当期应退税额，即实行“免抵不退”的政策，从第13个月开始按免抵退税计算公式计算当期应退税额。

对于这类企业，先应通过〈系统维护〉-〈系统配置〉-〈系统配置设置与修改〉功能将“计税计算方法”真为“4”——免抵不退，待一年后由退税机关审批后再将“计税计算方法”改为“1”——免抵退。

另外需要注意的是，在第13个月时企业应提供首笔出口的报关单复印件和《新发生出口业务生产企业退税方式变更申请表》报市局审批后方可变更退税方式。

四、如果当月没有发生业务，能否通过软件打印空表？

若能，应如何打印？

当月没有发生业务也应进行“免、抵、退”税的申报，具体是先录入增值税纳税申报表，再自动生成免抵退汇总申报表，然后申报汇总数据及打印汇总表（当月发生数据为空，但有其他数据，所以不是空表）。

五、如何备份？

执行系统备份后，系统会自动生成一个“退税申报系统备份”文件夹，每次备份的结果都保存在这个文件夹里面。

每次备份后都会根据你备份的时间生成一个新的备份文件，比如文件夹名字是“20030401_1238”，这就说明你备份的时间是2003年4月1日12:

38分进行的备份。

以后你可以在新系统的“数据导入”中导入备份文件里面的内容，就能恢复以前的数据。

提醒大家要注意备份系统数据，这样以后能省很多麻烦!

六、经营过程中变更企业海关代码如何处理？

年初使用的海关代码全年保持不变，但须改变时，当月向退税部门做书面说明，并呈报市局，市局会在导入外部数据时做特殊处理，新代码将在下一年度使用。

审核疑点产生原因及处理方法

（一）疑点显示：

海关登记册号（XXX）不是以C打头，错误级别为“E”。

属于企业录入错误的，应对手册登记进行调整；海关登记手册确实属不是以C打头的，如为分册可以人工挑过。

（二）疑点显示：

手册有效期（XXX）已过期,错误级别为“E”。

属于企业录错的,应对手册登记进行调整；属于企业申报不及时的，可以人工挑过。

（三）疑点显示：

海关登记册号（XXX）未登记，错误级别“E”。

属于企业在办理进料申报时，录错海关登记册号的，由企业更正后重新预申报；属于企业未办理手册登记的，应先办理登记。

（四）疑点显示：

申报海关登记册号与海关信息中的（XXX）不符，错误级别为“E”。

属于企业办理进料申报时，录错海关登记册号的，由企业更正后重新预申报；属于海关信息中无海关登记册号的，可以人工挑过。

（五）疑点显示：

出口报关单（XXX）同以前申报记录发生重复，错误级别“E”。

此类错误可能有两种情况：

一是企业录入错误发生重复，应用调整发冲回后录入正确数据。

二是因为本期有冲减数据造成此类疑点，属于正常，可人工挑过。

（六）疑点显示：

外币汇率不在规定范围内，如何处理？

规定范围是：

外币销售额*（1-浮动率）*汇率<人民币销售额<外币销售额*（1+浮动率）*汇率

属于出口企业录入错误的，应由企业更正后重新预申报；属于汇率变化超出设定范围的，应由外经委提供有关证明。

为了保证外币换算的准确性，要求企业先将外币换算成人民币，再将人民币换算成外币。

（七）疑点显示：

海关数据曾被（XXX）挑过，如何处理？

产生原因是，该关单已经申报过一次。

属于出口企业录错报关单号的，应由企业更正后重新预申报。

（八）疑点显示：

美元离岸价（XXX）超过海关（YYY）±2%，错误级别为“E”，如何处理？

属于出口企业申报退税，录错美元离岸价的，应由企业更正后重新预申报；属于税务机关设定的美元误差比例过低，但又在海关允许范围内的，可以人工挑过；如果企业申报的按实际扣除运保费后的FOB价比海关电子信息中的小，企业不愿意调整的也可人工挑过。

（九）疑点显示：

海关数据中无此报关单号（XXX），错误级别为“E”，如何处理？

属于出口企业申报退税，录错报关单号的，应由企业更正后重新预申报，如属于报关单信息滞后或出口企业未确认的，予以人工挑过。

XX文库-让每个人平等地提升自我（十）疑点显示：

外管局核销数据中无此核销单号（XXX），错误级别为“E”，如何处理？

属于出口企业申报退税，录错核销单号的，应由企业更正后重新预申报，如企业录入无误，属于外管局提供的核销单信息滞后的，可予以人工挑过。

（十一）疑点显示：

总局代理证明数据中无此代理证明号（XXX），错误级别为“E”，如何处理？

属于出口企业申报退税，录错代理证明号的，应由企业更正后重新预申报；属于信息滞后的，可予以人工挑过。

（十二）疑点显示：

此贸易性质（XXX）为其他类，错误级别为“E”。

属于出口企业申报退税，录错报关单号的，应由企业更正后重新预申报；属于其他贸易性质的特殊情况，可予以人工挑过。

（十三）疑点显示：

币别代码（XXX）不存在，错误级别为“E”，如何处理？

属于出口企业录入错误的，应对手册登记进行调整；属于审核系统中不存在该币别代码的，应由系统管理员按照代码统一规范进行追加。

（十四）商品码问题

1、申报系统出现疑点：

无此商品码；

属于出口企业录入错误的，应进行调整；属于今年海关跨年度发生变化或年度内增加新的海关代码，而税务部门的商品代码更新跟不上造成的，应按与报关单上商品码名称和退税率都相同的替代商品码进行调整，并事先要向税局申请。

2、审核系统出现疑点:

商品代码为非基本商品码；

属于出口企业申报退税时，使用了大类或中类商品码的；属于出口企业录错商品码的，均由企业更正后重新申报。

另外，应选择附加码的有以下两种情况：

一附加码是1或2或3。

例如：

商品代码为0407009990，该商品有附加码1、2、3三种，企业可以根据该商品不同的征退税率选择不同的附加码进行录入；二附加码为1或8。

除了是认定的高新技术企业出口的高新技术产品可以选择附加码8外，其他企业均应该选用附加码1。

3、审核系统出现疑点:

商品码前8位不同；

属于出口企业申报退税时，录错商品代码的，由企业更正后重新申报。

另外，企业应先检查有无提交电子口岸，提交有无错误，如果有提交且提交正确的，退税率一致的可人工挑过。