云南省上半年基金从业资格基金利润分配与税收考试题.docx
- 文档编号:5648633
- 上传时间:2022-12-30
- 格式:DOCX
- 页数:6
- 大小:21.33KB
云南省上半年基金从业资格基金利润分配与税收考试题.docx
《云南省上半年基金从业资格基金利润分配与税收考试题.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《云南省上半年基金从业资格基金利润分配与税收考试题.docx(6页珍藏版)》请在冰豆网上搜索。
云南省上半年基金从业资格基金利润分配与税收考试题
云南省2015年上半年基金从业资格:
基金利润分配与税收考试题
本卷共分为2大题60小题,作答时间为180分钟,总分120分,80分及格。
一、单项选择题(在每个小题列出的四个选项中只有一个是符合题目要求的,请将其代码填写在题干后的括号内。
错选、多选或未选均无分。
本大题共30小题,每小题2分,60分。
)
1、关于基金管理人和基金托管人的税收,下列说法正确的是__。
A.基金管理人、基金托管人从事基金管理活动取得的收入,依照税法的规定征收营业税B.基金管理人、基金托管人从事基金管理活动取得的收入,依照税法的规定征收企业所得税C.基金管理人、基金托管人从事基金管理活动取得的收入,依照税法的规定不征收企业所得税D.基金管理人、基金托管人从事基金管理活动取得的收入,依照税法的规定不征收营业税
2、基金管理公司应按照基金合同的规定及时、足额向__支付基金收益。
A.基金自律组织B.基金监管部门C.基金托管人D.基金份额持有人
3、下列各项,会直接或间接影响基金业绩的有__。
A.基金公司的综合实力B.市场的系统性风险C.基金经理个人的能力D.基金公司的风险控制流程
4、股票的内在价值就是股票未来收益的__。
A.当前价值B.期望价值C.价值总和D.期望价格
5、__是基金管理公司最基本的一项业务。
A.基金的募集与销售B.投资管理业务C.基金运营D.投资咨询服务
6、资产证券化是以特定的__为基础发行证券。
A.资产池B.投资组合C.偿债资产D.债务池
7、基金运作发生的费用____基金净值十万分之一,应采用预提或待摊的方法计人基金损益。
A:
大于B:
小于C:
等于D:
大于或等于
8、上海、深圳证券交易所在风险基金分别达到规定的上限后,交易经手费的____纳入证券投资者保护基金。
____A:
20%B:
25%C:
30%D:
35%
9、__是指为实现战略营销目标而把营销计划转变为营销行动的过程。
A.市场营销方案的制定B.市场营销策略的制定C.市场营销计划的实施D.市场营销控制
10、基金销售监管体系由__等组成。
A.监管手段B.监管机构C.监管对象D.监管内容
11、当前我国基金营销渠道包括__。
A.保险公司B.基金超市C.证券公司D.证券咨询机构
12、基金营销渠道的主要任务是__。
A.提供差异化服务,不断扩大基金销售的业务规模B.设计灵活合理的费率结构,适应不同细分市场的需求,以提高费率手段的竞争力C.为投资者提供便捷购买基金产品的平台,为投资人提供持续服务D.通过各种有效媒体在目标市场上宣传基金产品的特点和优点,让投资者了解产品
13、具有良好择时能力的基金经理一般会__。
A.在市场上涨之前减少现金并提高组合中权益资产的权重B.在市场下跌之前增加现金并降低组合中权益资产的权重C.在市场上涨之前增加现金并提高组合中权益资产的权重D.在市场下跌之前减少现金并降低组合中权益资产的权重
14、关于证券市场发行市场与流通市场之间的关系,下列叙述正确的有__。
A.流通市场是发行市场的前提B.发行价格受交易价格影响C.发行市场是流通市场的延续D.发行市场是流通市场的基础
15、基金利润分配中涉及的基金的费用包括__。
A.管理人报酬B.托管费C.申购费用D.交易费用
16、基金管理公司董事会中应当至少有____的独立董事。
A:
一名以上B:
两名以上C:
三名以上D:
五名以上
17、下列情形,经基金管理人同意可以进行非交易过户的有__。
A.继承B.捐赠C.司法强制执行D.赎回
18、基金公司的风险控制能力包括对__的控制。
A.投资风险B.市场风险C.系统性风险D.经营决策风险
19、下列关于交易型开放式指数基金(ETF)的说法,不正确的是__。
A.ETF实行一级市场与二级市场并存的交易制度B.只有资金达到一定规模的投资者才能参与ETF一级市场的交易C.ETF申购与赎回时一般以现金交付D.正常情况下,ETF二级市场交易价格与基金份额净值总是比较接近
20、下列经济周期与股价变动的关系,正确的是__。
A.复苏阶段——股价下跌B.高涨阶段——股价上涨C.危机阶段——股价低迷D.萧条阶段——股价回升
21、下列关于基金销售活动的说法,正确的有__。
A.基金管理人的督察长应当检查基金募集期间基金销售活动的合法、合规情况,并在基金募集之前编制专项报告,予以存档备查B.基金管理人委托代销机构办理基金的销售,应当与其签订书面代销协议,约定支付报酬的比例和方式,明确双方的权利和义务C.基金管理人的督察长应当定期检查基金销售活动的合法合规情况,在检查稽核季度报告中做专项说明,并报送证监会D.基金管理人应当自签订代销协议之日起7日内,将代销协议报送中国证监会
22、在投资组合报告中,货币市场基金应披露的报告期内信息包括__。
A.偏离度绝对值在0.25%~0.5%间的次数B.偏离度的最高值和最低值C.偏离度绝对值的简单平均值D.偏离度绝对值的加权平均值
23、当基金管理人认为兑付投资者的赎回申请有困难,或认为兑付投资者的赎回申请进行的资产变现可能使基金份额净值发生较大波动时,基金管理人可以在当日接受赎回比例不低于上一日基金总份额____的前提下,对其余赎回申请延期办理。
A:
5%B:
10%C:
15%D:
20%
24、受托人以自己的名义,在委托人的授权范围内与第三人订立合同,第三人在订立合同时知道受托人和委托人之间的代理关系,该合同直接约束____A:
受托人与第三人B:
委托人与第三人C:
受托人与委托人D:
其他
25、假设某封闭式基金7月18H的基金资产净值为35000万元人民币,7月19日的基金资产净值为35125万元人民币。
该股票基金的基金管理费率为0.25%。
那么,该基金7月19日应计提的托管费是____元。
A:
2397B:
2406C:
2431D:
2439
26、基金的分析和评价应遵循的原则包括__。
A.长期性原则B.全面性原则C.一致性原则D.强制性原则
27、某开放式基金的管理费率为1.2%,申购费率1.3%,托管费率0.3%。
某投资者以20000元现金申购该基金,若当日基金份额净值为1.290元,则该投资者得到的基金份额是__份。
A.11549.54B.12546.54C.15304.91D.15546.91
28、封闭式基金的报价单位为每份基金价格。
基金的申报价格最小变动单位为__元人民币。
A.1B.0.1C.0.01D.0.001
29、股票的内在价值就是股票未来收益的__。
A.现值B.期望价值C.价值总和D.期望价格
30、根据有关规定,开放式基金的认购费率不得超过申购金额的____A:
1%B:
2%C:
5%D:
8%
二、多项选择题(在每题的备选项中,有2个或2个以上符合题意,至少有1个错项。
错选,本题不得分;少选,所选的每个选项得0.5分,本大题共30小题,每小题2分,共60分。
)
31、假设投资者在2010年8月13日(周五,法定节假目前最后一个工作日)申购了货币市场基金份额,那么该投资者将会从__起享有基金的分配权益。
A.8月13日B.8月14日C.8月15日D.8月16日
32、根据《证券投资基金信息披露管理办法》,基金管理人应当在__,在指定报刊和网站上登载基金合同生效公告。
A.基金募集申请经中国证监会核准当日B.基金募集申请经中国证监会核准次日C.基金合同生效的当日D.基金合同生效的次日
33、关于公司债券,下列说法正确的有__。
A.公司债券是公司依照法定程序发行、约定在一定期限还本付息的有价证券B.有些国家允许非股份制企业发行公司债券C.公司发行债券的目的主要是为了满足经营需要D.公司债券的风险性低于政府债券和金融债券
34、证券交易所在基金的自律管理中的作用表现在__。
A.封闭式基金需要通过证券交易所募集和交易,必须遵守证券交易所的规则B.上市开放式基金需要通过证券交易所募集和交易,必须遵守证券交易所的规则C.交易型开放式指数基金需要通过证券交易所募集和交易,必须遵守证券交易所的规则D.经中国证监会授权,证券交易所对基金的投资交易行为承担着重要的一线监控管理职责
35、下列属于利息收入的有__。
A.结算备付金收入B.存出保证金收入C.股利收入D.买入返售金融资产收入
36、以下关于风险与收益关系的描述正确的是__。
A.在证券投资中,收益和风险形影相随,收益以风险为代价,风险用收益来补偿B.风险和收益的本质联系可以表述公式是:
预期收益率:
无风险利率+风险补偿C.收益与风险相对应D.预期收益率是投资者承受各种风险应得的补偿
37、《证券投资基金销售管理办法》规定,基金认购费的费率不得超过认购金额的__。
A.1%B.2%C.3%D.5%
38、下列属于社会公益基金的有__。
A.教育发展基金B.养老基金C.福利基金D.文学奖励基金
39、基金赎回费不得超过基金份额赎回金额的__。
A.3%B.2.5%C.5%D.1.5%
40、以下不属于投资组合公告的披露事项的是____A:
按行业分类的股票投资组合(股数、市值占基金资产净值的比例)及股票面值合计B:
债券市价(不含国债)合计C:
国债、货币资金合计D:
列示基金投资中,按市值占基金资产净值比例大小排序的前10名股票明细,至少应当包括股票名称数量、市值占基金资产净值比例(%)
41、《证券投资基金法》规定基金托管人由依法设立并取得基金托管资格的____担任。
A:
证券公司B:
商业银行C:
信托投资公司D:
非基金管理人的其他基金管理公司
42、证券公司要保证基金代销业务的持续健康发展,有必要建立起__的运营模式。
A.以服务为中心、客户至上B.以产品为中心、客户至上C.以服务为中心、公司至上D.以产品为中心、公司至上
43、__在债券存续期内其票面利率保持不变。
A.零息债券B.浮动利率债券C.息票累积债券D.固定利率债券
44、证券组合理论认为,证券组合的风险随着组合所包含证券数量的增加而,尤其是证券间关联性极低的多元化证券组合可以有效地降低非系统风险,使证券组合的投资风险趋向于市场平均风险水平____A:
降低B:
增加C:
不变D:
都有可能
45、对基金营销反应弱的客户更加重视__。
A.基金产品的未来收益B.新产品、新服务C.销售机构的营销和服务D.基金产品的外在表现形式
46、关于机构投资基金的税收,正确的说法是__。
A.对金融机构买卖基金的差价收入征收营业税B.对非金融机构买卖基金的差价收入征收营业税C.对机构买卖基金份额征收印花税D.对机构从基金分配中获得的收入征收企业所得税
47、零息债券以__面值的价格发行和交易。
A.高于B.等于C.低于D.大于或等于
48、下列债券基金中信用风险及利率风险最高的是__。
A.高久期高信用债券基金B.高久期低信用债券基金C.低久期高信用债券基金D.低久期低信用债券基金
49、基金托管人应当履行的职责包括__。
A.安全保管基金财产B.开设基金财产的资金账户和证券账户C.办理与基金托管业务活动有关的信息披露事项D.依法募集基金
50、某货币市场基金份额总数为2亿份,某日该基金净收益为置8262元人民币,合同生效以来总收益为60358元人民币,则该货币市场基金应该披露当日的__。
A.日每万份基金净收益为0.9131元B.日每万份基金净收益为3.0179元C.基金份额净值为1.0179元D.基金份额净值为0.9131元
51、开放式基金注册登记机构的主要职责包括__。
A.建立并管理投资者基金份额账户B.负责基金份额登记,确认基金交易C.发放红利D.建立并保管基金投资者名册
52、____是指通过基金管理人指定的营业网点和承销商的指定账户,向机构或个人投资者发售基金份额的方式。
A:
直接销售B:
银行间销售C:
网上发售D:
网下发售
53、下列关于基金税收的说法,正确的是__。
A.对基金管理人运用基金买卖股票的差价收入,依照税法的规定征收营业税B.对基金管理人运用基金买卖债券的差价收入,依照税法的规定征收营业税C.基金买卖股票按照0.1%的税率征收印花税D.对证券投资基金从证券市场中取得的收入,依照税法的规定征收企业所得税
54、__是用来分析货币市场基金的指标。
A.融资比例B.保本期C.安全垫D.担保人
55、连续两个开放日发生巨额赎回时,基金管理人可以采用的方法包括__。
A.采用部分延期赎回,并立即向中国证监会备案,在3个工作日内,在至少一种中国证监会指定的信息披露媒体公告,并说明有关处理方法B.接受全额赎回C.暂停接受赎回申请D.对已经接受的赎回延缓支付赎回款项,在正常支付时间后20个工作日内支付,并在至少一种中国证监会指定的信息披露媒体公告
56、采用投资组合保险技术,保证投资者在投资到期时至少能够获得投资本金或一定回报的证券投资基金是__。
A.增长型基金B.收入型基金C.平衡型基金D.保本基金
57、通过基金投资咨询机构的服务,投资者可以在__等方面获得更专业的服务。
A.基金既往表现业绩评价B.基金品种的选择C.投资组合搭配D.风险收益匹配
58、QDII基金__进行认购。
A.可以用人民币B.可以用美元或其他主要外汇货币为计价货币C.只可以用人民币D.只可以用美元或其他外汇货币为计价货币
59、基金管理公司应当按照____等法律.行政法规和中国证监会的规定,建立组织机构健全.职责划分清晰.制衡监督有效.激励约束合理的治理结构,保持公司规范运作,维护基金份额持有人的利益。
A:
《证券投资基金法》B:
《中华人民共和国公司法》C:
《中华人民共和国证券法》D:
《中华人民共和国刑法》
60、基金分红的大小会受到下列__的影响。
A.基金分红政策B.已实现收益C.留存收益D.基金的贝塔值
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 云南省 上半年 基金 从业 资格 利润分配 税收 考试题