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委托加工管理制度1doc
委托加工管理制度1
委托加工管理制度
第一条根据经营需要,需委托加工时,由需求部门(一般为销售公司)制定实施方案,以“委托加工申请报告”的形式报送给公司常务副总和总经理(附件一:
“委托加工申请报告”)。
委托申请加工报告中内容包括:
1.合作的背景、原因和合作方式分析。
2.合作方的区位优势、加工能力、硬件设施、生产环境、储存、物流等条件具备程度。
3.公司的经营状况、资产状况。
4.当地经营环境。
5.委托加工费的确定依据。
6.外包业务的成本效益及风险、外包合同期限、外包方式、付款方式等。
第二条经主要领导批准后,由实施部门(一般为销售公司)与加工单位签定委托加工合同,合同审批程序和流程按照公司合同管理办法的流程进行审批。
委托加工单位明确为绿陵润发或生态肥后,则加工费、包装袋等都必须按相应单位办理。
第三条委托加工合同除遵守一般合同要求外,还有如下具体规
定:
1.一单一签:
以一家客户一笔业务为一单,不得将一家几次业务合并签定。
2.付款方式:
优先采用先货后款方式,其次是款货同步,如需要预付款,必须有充分理由和相对应优惠条件(如给予保底价优惠等),即使是预付款,也要按进度分批打款,一般情况下,不得将货款全部预付。
3.收货方式:
我方提供原材料和包装袋的,对方收到货物时,对方公司写收条或入库单。
4.委托加工费发票开具时间、金额、内容。
5.货物发出流程约定。
6.质量纠纷处理规定。
7.合作方必须是合法的经营主体,在合作前进行必要的资信调查,索要其营业执照、生产许可证等有效证件复印件,并作为合同附件。
第四条合作期满前,必须做好清算撤离的善后工作,包括:
1.委托加工物资是否全部发出,剩余货如何处理。
2.剩余原材料和包装袋处理,原材料可以拉回、出售也可以抵加工费,但包装袋必须在撤离前(一周内)运回公司。
3.加工费发票:
加工费付出后,一个月内由业务员持合作单位加工费发票到公司财务报帐。
一个月不报帐的,则财务不再办理该单位加工费付款。
4.搜集、整理相关物流的收、发凭证及报帐时所需凭证。
第五条委托加工会计核算
公司财务部负责对委托加工材料的核算、监督。
实行分户专项核算,并在每笔交易结束时,与委托加工人员核对相关业务,并将每单运行情况上报公司相关领导。
1.根据合同,委托加工部门填报“资金支付申请表”,经领导批准后,财务部门付款(附对方收据)***⎧⎨⎩借:
委托加工材料公司
贷:
银行存款(应付票据)
2.根据合同,仓库发出原材料和包装袋时(附对方收料单)******⎧⎨⎩借:
委托加工材料公司贷:
原材料袋子
3.支付材料运费时***⎧⎨⎩借:
委托加工材料公司
贷:
银行存款
4.从委托加工点发货时,各部门视同本公司库存商品一样管理,只是库存地点在异地。
财务部门要将此类业务纳入存货系统核算。
(1)在发货前根据委托加工合同,按委托加工数量、单价(加工费+材料费+包装袋费+运费等),估价进入存货系统-**-**⎧⎨⎩借:
库存商品产品贷:
委托加工材料公司
(2)发出货物时,以出厂价开票-**-**⎧⎨⎩
借:
应收帐款经销商贷:
主营业务收入产品(3)结算成本时⎧⎨⎩借:
主营业务成本—**产品
贷:
库存商品—**产品
(4)代经销商支付运费时(①发票原件要交给经销商;②发票附件留存公司作凭证附件)**⎧⎨⎩借:
应收帐款—经销商
贷:
银行存款
第六条每笔业务结束当月(不得超过一个月),由委托加工
经办部门编报“委托加工产品决算表”报财务部,经财务部门核对后,报公司领导(附件2:
委托加工产品决算表)。
第七条委托加工部门业务员为委托加工业务第一责任人,负责完物资的收、发、结算和报帐业务,负责将所剩物资收回及各项善后处理工作。
对委托加工事项完成两个月未办结的,由财务部门发函通知业务部门负责人和经办人,催促其处理善后事项,如一个月仍未办结的,财务部报公司领导,由企管部实施考核。
二〇一二年九月二十日
公司委托加工申请表
总经理:
常务副总:
主管副总:
部门经理:
委托生产管理制度1231
编码
题目:
委托生产管理制度
制定审核批准
制定日期年月日审核日期年月日批准日期年月日颁发部门质量部颁发数量份生效日期年月日分发部门物供部、生产技术部、质量部、受托厂家
1目的
规定公司委托其他单位生产我公司药品和我公司接受其他单位委托的管理规程,
规范委托生产各项事项。
2范围
用于公司委托生产的各项管理。
3责任人
公司领导及相关部门员工。
4内容:
4.1委托事项及条件
4.1.1公司因生产线建设、改造或生产产量不能满足市场需要时经公司领导层决
策可以采用委托加工的方式生产本公司药品。
4.1.2受托生产的企业应当持有与我公司委托药品的生产条件相适应的《药品生
产质量管理规范》认证证书,并在有效期内。
4.1.3受托企业应当具有与我公司药品生产相适应的硬件条件和管理体系,并能
生产出符合注册标准的药品。
4.2受托事项及条件
4.2.1公司品种结构调整或市场销售计划不饱和情况,需要时经公司领导层决策
可以采用受托加工的方式生产其他公司药品。
4.2.2委托生产品种必须为已取得批准文号药品。
4.2管理职责
4.2.1总经理职责
负责决策委托生产企业的选择,确认药品委托生产委托合同。
4.2.2质量部职责
4.2.2.1负责办理委托生产省局申报报资料及委托事项的审批。
4.2.2.2负责对受托方的生产条件、生产技术水平和质量管理状况进行详细考查,
确认符合生产要求。
4.2.2.3负责对委托药品生产全过程进行指导和监督。
4.2.2.4负责按委托加工药品品质量标准进行检验;并在生产完成后进行各项审核
合格后放行。
4.2.3生产部指责
4.2.3.1负责提出委托生产的生产指令,包括原料及加工药品的品名、批号、数量、
包装规格、加工期限及到货日期,以及提供委托加工产品的药品标准、生产工艺
规程及操作SOP。
4.2.3.2车间质监员按管理制度对委托加工药品各个工序的生产过程、原料、加工品交接、储运进行监控并负责委托生产加工批记录的监督完善。
4.2.4物料供应部职责
4.2.4.1负责按生产指令提供有质检合格报告单物料。
4.2.4.2负责委托加工产品的入库储存。
4.2.5财务部职责
按与委托加工厂签订的合同,据《检验报告单》、《收料单》办理审查、结算、付款手续。
4.2.6销售部指责
负责委托生产药品的发运和召回。
4.3委托生产过程
4.3.1委托生产厂的审计
4.3.1.1.委托生产厂必须是通过GMP认证的生产企业,资格证书应齐备,相关资格证书复印件由质量部存档。
4.3.1.2.审计人员组成
生产副总经理,质量副总经理,质量部经理、生产部经理、物供部经理、设备部部长。
4.3.1.3.采取现场调研方式。
对生产设施,设备,GMP实施情况进行审计。
审计结果报总经理批准后达成协定。
4.3.2.委托生产合同协定书签订:
委托生产委托方(以下称甲方)、受托方(以下称乙方)双方正式友好协商、签订正式的合同协定书。
协定书必须明确规定双方保证委托生产品质量的职责。
4.3.3.委托生产
4.3.3.1.乙方必须按甲方提出的生产工艺规程及生产操作SOP组织生产。
生产记录由乙方填写。
4.3.3.2.委托生产品甲方进行检验,出具检验报告单及放行单。
4.3.3.3.乙方按乙方GMP管理规程进行管理及生产调度。
甲方派出的车间质检员遵守乙方生产现场的有关管理制度,并按合同规定的生产工艺规程、操作SOP及质控要求进行监控,填写监控记录。
有不同意见双方车间质检员协商解决。
重大歧见及时向甲、乙双方质量负责人报告。
甲、乙双方质量负责人应及时协商并在书面报告上签署处理意见及措施。
4.3.3.4.委托生产品交接、储运管理按甲、乙双方共同确认的规程执行。
4.3.4.药品的检验
4.3.4.1.质量部向委托生产厂家提供药品质量标准,委托生产厂家应按照取样管理规程取样进行检验,并在向我公司交货时提交检验报告书。
4.3.4.2.质量部在接到物料供应部请验单后应立即对委托生产药品取样检验,并向物料供应部发放检验报告书。
4.3.4.3.质量部应向受托生产厂家索取提取生产记录复印件,严格审查是否按照工艺规程进行生产。
4.3.5.质量分析会
双方质检员每月联合召开一次质量分析会,双方质量部经理、生产部经理每季度联合主持召开一次质量分析会,双方质量负责人每半年联合主持召开一次质量分析会。
检查、交流相关生产质量管理规范执行中存在的问题及改进措施。
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