Oracle财务管理系统培训手册.docx

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Oracle财务管理系统培训手册

Oracle财务管理系统培训手册

—资产模块

文档作者:

创建日期:

2001/3/11

确认日期:

2001/3/13

控制编码:

当前版本:

1.0

文档目录

UNIT1资产模块概述

单元培训目标

◆了解Oracle资产模块总体特征

◆了解Oracle资产模块的主要功能

◆了解Oracle资产模块和其他模块的关系

◆了解Oracle资产模块的业务流程

LESSON1资产模块功能和特性

ORACLE固定资产管理系统（FA）针对全球不同的企业管理需求和各国不尽相同的财务管理制度，设计了灵活的资产管理系统。

可以根据企业不同的管理情况和管理制度进行度身定制绝大部分管理功能：

◆在资产的折旧方面，ORACLE系统提供了包括基于资产使用年限的直线法、各种不同的加速折旧法和基于业务量/产量的折旧方法，所提供的折旧方法达数十种之多。

◆在资产的增加方面，ORACLE资产系统集成ORACLE的工程项目、库存、采购、应付、总帐模块，能够和这些模块共享大部分资产信息，避免了信息的重复录入工作。

同时，可以方便的通过桌面工具从EXCEL表格引入资产数据或系统INTERFACE引入资产数据，避免了期初数据的大量的录入工作。

◆在资产的调整方面，ORACLE资产系统提供了灵活的资产调整方案，可以在资产折旧以后进行资产增值/减值的各个方面的操作，并直接影响到总帐日记帐和资产的以后的折旧（调整折旧的方法可以根据企业的情况进行选择）。

◆在资产的报废方面，ORACLE资产系统提供了按成本、单位等进行部分和完全/部分报废的功能，并且结合应收、应付和总帐模块进行资产清理损溢的核算。

◆在资产的盘点方面，ORACLE资产系统提供了资产盘点的多种录入方式（如从EXCEL中直接引入、系统INTERFACE引入、系统界面直接输入等），可以根据业务量的大小和管理方案的不同进行相应的选择。

◆在资产的预算方面，ORACLE资产系统提供了资产的计划折旧、资产预算帐簿等功能，和总帐模块的预算功能相结合，从而达到预算控制的管理目标。

◆在资产的实物管理方面，ORACLE资产系统提供了灵活的资产分类、资产编码、资产地点管理方案，结合ORACLE弹性域技术，提供了高效、简便的资产管理方案。

同时，资产编码兼容条形码技术。

◆在资产的报表、查询和管理分析方面，ORACLE资产系统提供了大量的管理报表和多角度的资产查询方案，所有资产的查询结果都可以输出到本地的EXCEL表格中。

资产系统提供有“多前提假设分析”技术，可以假设未来的不同管理制度进行相应的管理结果分析，以便根据企业的具体情况来选择不同的资产管理方案。

Oracle资产模块能够为企业固定资产管理提供全方位的，和Oracle其他应用产品/模块全面集成的解决方案。

具有如下特性：

◆ORACLE资产管理系统的描述性弹性域技术，可以输入绝大部分资产实物管理方面的信息。

◆ORACLE资产管理系统提供了资产的成批操作功能对于大量的资产转移、调整等操作提供了快捷高效的解决方法。

◆依托Oracle数据库的强大功能，Oracle资产模块提供了集成的，全面的数据信息。

◆强大的查询功能为具体资产的微观管理提供了方便的手段。

可以分析资产整个寿命周期所发生的一切事务。

◆借助OLAP分析为资产的宏观分析提供了数据基础。

◆能够结合条形码等先进的管理工具对资产进行管理。

◆能够对集团企业的多组织资产进行综合管理。

组织之间资产相对独立，整个集团的资产可以方便的统一管理。

（R11i）

◆资产管理更加专业化，改变财务部门处理资产系统的作业模式。

通过资产的业务处理，结合系统设置直接产生财务核算信息。

结合ORACLE帐户生成的工作流功能，能够进行既规范又灵活的资产业务的财务核算。

◆在弹性的税收规范环境中选择理想的折旧方式，以便达到合理的税收计划的目的。

根据情况可以选择企业/税收帐本不同的核算方式，来分别满足企业税务/经营管理的需要。

◆Oracle资产系统是一个开放的系统能够和企业其他相关的系统进行数据交换。

LESSON2与其他模块集成关系

各个模块之间的紧密集成是ORACLE系统的一大特点，资产管理系统同样也是和系统的其他各个模块紧密集成的。

具体体现在以下几个方面：

◆与项目管理模块集成；

◆与库存、采购、应付模块的集成；

◆与总帐模块的集成；

◆和应收、应付模块在资产报废、出售方面的集成

1．和项目管理模块集成：

从项目管理模块方便的进行在建工程资产的资本化作业并引入资产到资产系统。

生成的资产同时和项目模块的信息保持信息的链接关系，可以在资产模块中方便的细查到资本化某项资产的项目和任务信息。

可以在资本化资产以后或资产折旧以后，根据项目进展的实际情况对已经资本化的资产进行反冲或调整。

2．和库存、采购、应付模块的集成：

通过库存模块对物料编码的属性定义，可以通过采购模块的采购作业和应付模块的发票信息把大量的资产信息引入到资产管理系统，避免了信息的重复录入工作。

3．和总帐模块的集成：

资产的所有增加、转移、报废、调整、折旧的业务都会直接在总帐管理系统生成相应的凭证。

避免了凭证的重复作业，保证了财务信息和实物管理信息统一处理的准确性和及时性。

4．和应收、应付模块在资产报废、出售方面的集成：

通过应收模块对资产报废清理收益业务的处理，应付模块对资产报废清理费用的处理，结合资产模块自身的报废功能可以更加准确、高效的处理固定资产的报废业务。

各模块的关系如下：

LESSON3资产模块的一个业务循环

流程概述

首先，通过多种方式输入新增的资产，如果输入后资产会计政策产生变更，要作出相应的调整。

一旦资产位置发生变动，在系统内可通过资产的转移实现。

但资产的生命期结束，还要对它进行报废。

每月末要计提折旧和生成日记帐，并根据公司财务制度定期对资产进行清查（资产盘点）。

基本流如图：

每个阶段的简要介绍：

◆增加：

ORACLE资产管理系统提供了多种资产增加的方式，在最大程度上方便资产数据的录入。

其中有：

资产快速增加、资产详细录入、应付发票引入到资产、项目资产引入、资产ADI引入、资产其他工具引入。

◆调整：

ORACLE资产管理系统可以根据资产管理的不同需求对资产进行多方面的调整，如折旧方法、折旧年限、分摊惯例、资产成本、残值等。

◆转移：

ORACLE资产管理系统的资产转移比较灵活，能够在位置、员工、费用科目之间转移资产。

可以按不同的查询条件进行成批资产转移。

◆报废：

ORACLE资产管理系统提供了资产的多种报废方式：

可以按金额、按数量或者是全部报废一个资产，也可以对资产进行成批报废。

对于错误报废的资产在计算损益之前可以撤消报废，在计算损益之后可以重建已经报废的资产。

◆计提折旧：

ORACLE资产管理系统资产折旧功能能够快速处理大数据量的资产信息。

资产折旧方法比较灵活，支持GAAP（GenerallyAcceptedAccountingPrinciples）所认可的数十种折旧方法。

◆创建日记帐：

ORACLE资产会计的核算是系统根据设置自动进行的，在资产业务准确作业的基础上，能够产生正确的日记帐信息到ORACLE总帐模块。

业务实例：

（以下的一些名词概念可看《UNIT2资产模块的概念》）

◆业务背景：

某公司2001年4月4日向010-杂项费用类供应商采购了2套HP台式电脑，单价为12000元/套。

并于同日收到了货物和发票。

经主管审批通过，于当日分配给财务部黄卫华和殷泽华使用。

在资产录入到系统后，接到经营部急用借用的请求。

月末，计提4月折旧及生成日记帐。

◆业务流程在应付模块中实现的步骤：

在应付系统的步骤（具体见应付操作手册）

1．直接输入发票或通过匹配定单生成发票

2．针对发票进行审批

3．运行“应付款传送至总帐”产生总帐凭证

DR：

固定资产_中转24000

CR：

应付24000

4．运行“创建成批增加”请求产生资产成批增加行

◆路径：

（P）应付>（N）其他>请求

◆选择请求名称“创建成批增加”，并输入相关参数后，

◆单击“提交请求”按钮。

在资产模块（FA）的操作步骤：

1．复核成批增加：

针对成批增加行指定资产其他描述信息：

◆路径：

（P）资产>（N）成批增加>准备成批增加>（B）打开

◆选择HP台式电脑成批增加行，单击“打开”按钮。

◆输入资产分类、位置、资产键等信息，指定员工。

本资产帐薄的资产编号、标签号由系统自动产生。

可选择输入序列号等其他信息。

2．过帐成批增加：

把成批增加行过帐成正式资产。

◆路径：

（N）成批增加>过帐成批增加

◆输入相关参数，单击“提交请求”按钮。

3．调整资产信息（如果有变动可通过资产工作台改变单一的财务信息或通过成批事务处理来改变大量的信息）

4．转移资产位置

◆路径：

（N）资产>资产工作台（B）>指定

◆查找到“HP台式电脑”，单击“指定”进入指定窗口。

◆在指定窗口，输入借用方的指定信息。

◆单击“完成”按钮。

5．联机或报表查询资产信息

◆路径：

（N）查询>财务信息

◆输入相应的查询条件，单击“查找”按钮

◆可查看资产的成本、折旧、指定及事务处理的历史信息。

6．提取折旧：

◆路径：

（N）运行折旧>折旧

◆输入帐薄和期间参数

◆单击“运行”按钮，请求完成后，自动关闭当前资产会计期间，自动打开下个期间。

7．生成日记帐

◆路径：

（N）日记帐分录>标准

◆输入相关参数

◆单击“提交请求”按钮。

成功运行后，系统自动在总帐系统产生新增资产成本日记帐：

DR：

固定资产_生产用固定资产_计算机24000

CR：

固定资产_中转24000

因为当前资产帐本资产会计折旧政策是当月新增资产不计提折旧，如果还有其他资产，系统还会生成计提折旧日记帐及其他事务处理的日记帐。

至此，该笔业务已经处理完毕。

UNIT2资产模块的概念

单元培训目标

◆理解Oracle模块中主要概念

◆了解菜单、职责和工具栏的使用

LESSON1资产的唯一的标识符

ORACLE资产管理系统将每项资产与四个唯一的标识符相联系。

它们的名称、用途和来源如下表所示：

标识符

内外部

可选否

用途

来源

AssetNumber

外部

不可选

在窗口或报表中标识资产

自动生成（和ID相同）或用户指定

AssetID

内部

不可选

在低层将资产与折旧及其他业务相关联

系统自动生成

资产标签

外部

可选

提供资产的条形码跟踪

用户指定，一般通过导入方法实现

序列号

外部

可选

为资产维修等提供标识符

供应商提供，用户输入

四个标识符在资产记录中：

为资产管理目的而附加的资产标签号到实物资产上是很有用的，它是资产系统记录与实物相关联的条件之一。

标签号可采用条形码方式出现，如果以任意频率对资产进行移动、维修或盘点，使用资产扫描可节省很多时间。

LESSON2资产系统中弹性域介绍

Oracle资产管理系统一共用到资产分类、资产键和地点三个弹性域。

资产分类弹性域决定资产的折旧方法及财务处理；资产键弹性域用描述的信息对资产进行补充说明，这些信息用于资产的实物管理部门进行分类统计分析管理；资产位置弹性域用于记录资产的实际位置。

另外，也可以启用描述性弹性域来输入一些附加的说明信息。

 首先在系统设置中定义各种弹性域结构（见总帐模块关于弹性域的介绍），其中资产键弹性域只能设一种结构，而后分别录入或导入各结构段值。

资产分类弹性域必须合法组合后才能使用，键和地点弹性域可选择是否允许动态插入（组合）。

以下是FA中几种弹性域的具体介绍。

资产类别弹性域

资产类别弹性域用于定义资产的财务分类。

资产类别组合后分配到各个资产折旧帐簿，并且分别定义资产成本、结算、累计折旧等会计科目以及默认的折旧规则，以及是否折旧和是否存在于实际库存（参与盘点）等状态。

通过资产分类所指定的默认科目能够方便的进行资产的快速录入，只要选择了正确的资产分类，系统会将您资产资产类别上所定义的各种默认新系带到您所录入的资产。

下表是资产分类的一个简单例子。

可以定义三段结构的关键字弹性域结构来描述这种资产财务分类结构。

各段值内容交叉组合后变成资产分类，可以定义交叉验证规则，禁止一些非法的组合，比如非生产用固定资产.基站设备.数字就不允许。

结构

组合

生产性质

主资产分类

网络类型

1

生产用固定资产

缺省

缺省

2

非生产用固定资产

电子计算机

模拟

3

不需用固定资产

动力电源设备

数字

4

停止使用的固定资产

房屋及建筑物

5

基站设备

6

交换设备

7

其他设备

8

天（馈）线设备

9

铁塔

10

通用设备

11

运输设备

12

中继传输设备

◆路径：

（N）设置>资产系统>资产类别

◆步骤：

1．打开“资产类别”窗口。

2．输入类别名称和说明，以标识您希望设置的资产类别。

3．如果要使用该类别，请选定“启用”。

4．如果要在支付时将该类别中的项目费用计入资产帐户，或要折旧该类别中的项目，请选定“资本化”。

5．如果您要使此类别的资产包括在实际库存比较中，请选定“实际库存中”。

6．从“类别类型”弹出式列表中，选择“租赁”、“租赁资产改良”或“非租赁”。

如果您将资产指定至租赁类别类型，则只能在“资产明细”窗口中输入租赁信息。

7．从“所有权”弹出式列表中选择“物业”或“已租”。

8．输入此类别中资产通常所属的“财产类型”和“分类”。

您可以在“快速编码”窗口中设置财产类型的快速编码值。

9．输入此类别的总帐帐户

10．在“资产类别”窗口单击“折旧规则”，进入折旧规则窗口。

12．分别输入默认折旧方法/默认使用年限/分摊惯例/报废惯例等。

13．输入子资产/父资产关系：

如果父子资产之间折旧寿命没有联系不选择，也可以选择相同终止日期或相同寿命。

资产关键字弹性域（资产实物分类）

资产关键字用于定义资产的实物管理分类统计信息。

Oracle资产管理系统通过设置资产键弹性域来定义资产的实物分类结构，弹性域段值的一个组合代表一个资产实物分类。

在输入资产时，您可以使用值列表为其选择这些组合。

如果允许动态插入，则Oracle资产管理系统将使用您在添加资产时输入的值自动更新“定义资产关键字”窗口，动态插入资产关键字；如果资产键弹性域不允许动态插入，则您只能在“资产关键字”窗口定义有效组合；可按以下方法进行：

◆路径：

（N）设置>资产系统>资产关键字

◆步骤：

1．打开“资产关键字”窗口。

2．输入有效资产键弹性域组合。

3．选择是否启用组合。

4．保存您所做的工作。

地点弹性域

资产地点弹性域定义资产的地点结构。

地点弹性域组合对应资产的有效地点。

Oracle资产管理系统会使用跟踪资产的地点和财产纳税申报的地点。

如果动态插入处于打开状态，则Oracle资产管理系统将使用您在“指定”窗口中输入的值自动更新“地点”窗口，动态插入有效地点。

如果地点弹性域的动态插入处于关闭状态，则您只能在此处定义有效组合。

方法如下：

◆路径：

（N）设置>资产系统>地点

◆步骤：

1．打开“地点”窗口。

2．输入有效地点弹性域组合。

3．选择是否启用组合。

4．保存您所做的工作。

◆资产描述性弹性域

您可以设置说明性弹性域以跟踪附加信息。

例如，您可以为每个资产类别设置说明性弹性域以收集与业务有关的信息。

例如，在输入资产时，希望输入该资产所属的项目（工程项目），可以启用“资产类别”这个说明性弹性域，定义一个弹性域段，段名称为“所属项目”。

在Oracle资产管理系统中有许多其它的说明性弹性域，如帐簿控制，帐簿类别，系统控制，日历类型等。

可以根据实需要启用这些说明性弹性域。

LESSON3会计年度、日历、分摊惯例、报废惯例及折旧方法

会计年度

会计年度组成了会计期。

会计年度名称指定每个会计年度的起始和终止日期。

必须从最早资产启用日期开始定义每个会计年度的起始日期和终止日期。

运行会计年度中最后一期的折旧程序时，Oracle资产管理系统会自动生成下一个会计年度的起始日期和终止日期。

您可以在此窗口中设置多个会计年度，并将不同的会计年度指定至不同的公司帐簿。

◆路径：

（N）设置>资产系统>会计年度

◆步骤：

1．打开“会计年度”窗口。

2．输入“会计年度名称”和“说明”。

您可以使用不同的名称设置多个会计年度。

输入的名称在“值列表”窗口中显示，不能超过15个字符。

3．输入每个会计年度的起始和终止日期。

4．输入具体会计年度缩写。

5．保存您所做的工作。

日历

日历将会计年度分成多个会计期。

分为折旧日历和比例分摊日历，每个折旧帐簿必需有比例分摊日历和折旧日历。

根据需要可以为日历定义任意多个会计期。

多个折旧帐簿可以共享一个日历。

折旧日历和比例分摊日历也可以使用相同的日历。

折旧程序使用比例分摊日历来确定用于选择折旧比率的比例分摊会计期。

折旧程序使用折旧日历和分配折旧标志来确定每个期间进行年度折旧费用的比例。

例如，如果您有一个按季度划分的折旧日历，在每次运行折旧时，Oracle资产管理系统将计算年度折旧的四分之一。

◆会计期名称与总帐中设置的会计期名称必须相同。

保证资产系统产生的日记帐能过到总帐系统。

◆如果要按照每期的天数成比例地分配每个年度的折旧，请在“帐簿控制”窗口的“分配折旧”字段中输入“按天数”。

◆前提条件

设置最早启用日期。

设置会计年度。

◆路径：

（N）设置>资产系统>日历

◆步骤：

1．打开“资产日历”窗口。

2．输入日历名称。

不能超过15个字符。

3．选择“会计”或“日历”以便确定会计期的年度，从而获得会计期名称。

如果您不需要自动附加会计或日历年度，请选择“无”。

例如，如果会计年度从6月1日至5月31日，且当前日期为1995年7月15日，则日历年度是是1995，而会计年度是1996。

如果您指定“会计”，则会计期名称为“96年7月”。

如果您指定“日历”，则会计期名称为“95年7月”。

4．输入要用于该日历的会计年度名称。

5．输入该日历会计年度中的会计期数。

每年的会计期数不得超过365个。

6．输入该会计期的名称。

◆如果您的会计期包括此年度，如01-1995，并且使用连字符（-）作为后缀限制符，则您必须使用两位或四位数的年度后缀。

如果您不输入年度，Oracle资产管理系统会自动在会计期名称的结尾添加四位数的年度。

此外，您可以输入两位数的年度后缀。

◆如果要在创建总帐日记帐分录的折旧帐簿中使用该折旧日历，您必须使会计期名称与总帐中设置的会计期名称相同。

7．输入该会计期的起始和终止日期。

8．保存您所做的工作。

比例分摊和报废惯例

比例分摊和报废惯例会根据您启用资产的时间，确定在寿命期的第一个年度和最后一个年度中提取多少折旧费用。

Oracle允许设置您所需要任意多个的比例分摊和报废惯例数。

比例分配惯例确定在寿命的第一个年度提取多少折旧费用（及什么时候开始计提折旧），报废惯例确定在寿命的最后一个年度提取多少折旧（何时终止计提折旧）。

您必须为整个年度设置比例分摊惯例。

在移动通信目前系统中采用“随后月份惯例”来定义比例分摊惯例和报废惯例，并且把比例分摊惯例和报废惯例设置为同一个日历。

所谓的“随后月份惯例”是指在获得资产的当月不提取任何折旧，在资产寿命的最后一个月提取一个月的折旧。

按报废惯例，在报废资产的当月提取一个月的折旧。

◆前提条件

设置最早启用日期。

设置会计年度。

◆路径：

（N）设置>资产系统>比例分摊惯例

◆步骤：

1．打开“比例分摊惯例”窗口

2．输入惯例名称和说明。

3．输入您要设置此惯例的“会计年度名称”。

4．如果您要在与启用日期相对应的会计期中，而不是在与比例分摊日期相对应的会计期中开始提取折旧，请选定“启用时折旧”复选框。

此选项可以确定分摊年度折旧额的期数。

对于使用计算（直线）折旧法的资产，Oracle资产管理系统将忽略此选项，并始终在与比例分摊日期相对应的会计期中提取折旧。

5．输入日期范围和资产的对应比例分摊日期，此处的启用日期必须介于起始日期与终止日期之间。

注意：

惯例必须包括会计年度的每一日；否则，Oracle资产管理系统将不能正确地计算折旧。

6.保存您所做的工作。

系统中还可以定义以下内容的比例分摊日期来定义比例分摊惯例或报废惯例：

◆实际月数惯例：

在获得资产的当月提取一个月的折旧，而对资产寿命的最后一个月并不提取折旧。

按报废惯例，在资产报废的当月不提取折旧。

◆半年惯例：

在获得资产的当年及使用寿命的最后一年提取半年的折旧。

按报废惯例，在资产报废的当年提取半年的折旧，资产在报废年度的年中被视为报废。

◆标准修订半年惯例：

如果您在上半年获得资产，则在获得资产的当年提取全年的折旧。

如果您在下半年获得资产，则不提取任何折旧。

按报废惯例，如果您在下半年报废资产，则在报废资产的当年提取全年的折旧。

如果您在上半年报废资产，则不提取任何折旧。

◆替代修订半年惯例：

按报废惯例，在报废资产的当年提取当年一个季度的折旧。

◆随后月份惯例：

在获得资产的当月不提取任何折旧。

在资产寿命的最后一个月提取一个月的折旧。

按报废惯例，在报废资产的当月提取一个月的折旧。

◆ACRS半年惯例：

在获得资产的当年提取全年的折旧。

在使用寿命的最后一年不提取任何折旧。

按报废惯例，在报废资产的当年不提取任何折旧。

◆月中惯例：

在获得资产的当月提取半个月的折旧。

在资产寿命的最后一个月提取半个月的折旧。

按报废惯例，在报废资产的当月提取半个月的折旧。

资产在报废月份的月中被视为报废。

◆季中惯例：

在获得资产的季度提取半个季度的折旧。

在资产寿命的最后一个季度提取半个季度的折旧。

按报废惯例，在报废资产的季度提取半个季度的折旧。

资产在报废季度的季中被视为报废。

注意：

比例分摊惯例、报废惯例和折旧方法共同产生折旧额。

折旧方法

折旧方法将指定如何分配资产成本费用。

Oracle资产管理系统包括许多标准折旧方法，如有必要，您也可以定义附加的折旧方法。

基于寿命折旧方法

Oracle资产管理系统包括标准的基于寿命折旧方法和比率，但您可以定义附加的基于寿命方法。

统一比率寿命折旧方法

您可以定义附加的统一比率方法，例如“值递减”。

您可以定义以使用帐面净值或资产的成本来计算折旧。

附加折旧规则

请使用“附加折旧规则”窗口为统一比率折旧方法输入附加率。

附加规则允许您在资产寿命年初提取附加折旧。

产量

您可以定义产量折旧法，以便可以根据实际产量或使用期来计算资产的折旧。

◆基于寿命的的折旧方法定义步骤

路径：

（N） 设置>折旧>方法

1.打开“折旧方法”窗口。

2.输入折旧方法名称和说明。

3.从“方法类型”弹出式列表中选择“已计算”。

4.选择此折旧方法是否允许