审计局分片分部门(单位)联系指导内部审计工作方案.docx
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审计局分片分部门(单位)联系指导内部审计工作方案
为进一步加强我区内部审计工作,更好地发挥内部审计工作作用,不断提升内部审计工作质效,根据相关规定和要求,结合我区实际,制定本工作方案。
一、指导思想
不断加强对内部审计工作的指导和监督,调动内部审计和社会审计的力量,增强审计监督合力,着力推进审计全覆盖,提升审计总体能力,推动单位内部审计高质量发展。
二、工作目标
按照市委审计委员会、市审计局和区委审计委员会以及区委区政府的具体要求,通过各科室(审计中心)联系指导相关部门(单位)开展内部审计工作,推动相关部门(单位)进一步理顺内部审计管理体制,建立健全内部审计制度,促进内部审计发现问题的整改落实,从根本上提高内部监督管理水平。
三、工作内容及重点
(一)指导对象。
依法属于区审计局监督对象的单位,包括行政机关、事业单位、国有企业、地方国有金融机构,以及法律、法规、规章规定的其他单位的内部审计工作。
(二)指导方式。
由区审计局整改督查与内审管理科统筹负责,以科、审计中心为单位对口联系,科室负责人为具体联系人。
(三)指导职责。
1.指导部门(单位)按照有关规定,建立健全内部审计机构,制订完善内部审计制度,配备专职或兼职内部审计人员,开展内部审计工作;
2.提供审计适用法律法规、政策制度和规定等的业务咨询;
3.指导部门(单位)规范内部审计工作流程和实际操作规则;
4.指导部门(单位)编制年度审计计划,突出审计重点、开展内部审计项目、落实审计整改和审计成果运用等;
5.监督内部审计职责履行情况,检查内部审计业务质量;
6.了解掌握被指导单位内部审计工作先进经验、典型案例和优秀项目等,并采取有效措施予以宣传推广;
完成市委审计委员会、市审计局以及区委审计委员会交办的其他内部审计业务指导工作。
(四)指导监督方式。
1.日常指导监督。
各科室(审计中心)应加强与联系指导单位的工作联系,通过经验交流、座谈研讨、现场调研等方式,及时掌握被指导单位内部审计机工作开展情况,督促被指导单位认真整改审计发现的问题,积极为内部审计工作的顺利开展创造良好的工作环境。
2.结合审计项目指导监督。
各科室(审计中心)在实施审计项目时,应对被指导单位内部审计机构的建立情况、制度建设情况、工作开展情况以及质量效果等内容纳入审计监督评价范围。
特别是在经济责任审计中,要将内部监督制约机制建立健全和执行情况作为领导干部履职的重要内容进行评价,促进被指导单位按照规定建立健全内部审计制度,加强内部审计工作,规范管理,防范风险,提质增效,充分发挥内部审计作用。
3.开展专项检查。
各科室(审计中心)根据工作需要,可以采取组织自查与重点抽查相结合等方式,围绕内部审计工作的建设与执行,聚焦内部审计项目的计划、实施、报告、整改等环节,对联系指导单位的内部审计工作情况开展专项检查。
要督促联系指导单位及时对检查发现的问题进行整改,积极推动联系指导单位规范内部审计行为、防范内部审计风险,切实提高内部审计工作质量。
四、工作要求
(一)提高政治站位,精心组织实施。
各科室(审计中心)要切实提高政治站位,深刻认识新形势下加强内部审计工作的重要性和紧迫性。
精心组织,合理安排,突出指导重点,进一步加强对内部审计工作的指导和监督,推动各级各部门、单位建立健全内部审计工作机制,提升内部审计监督效能,增强国家审计与内部审计监督合力,推动实现审计全覆盖,更好地发挥内部审计在我区经济社会健康发展中的服务和保障作用。
(二)坚持问题导向,规范内部审计工作。
着力推动解决制约内部审计事业发展的突出问题,督促引导被指导单位按要求建立健全内部审计制度、规范开展内部审计工作,推进落实内部审计“一把手”分管机制,逐步建立内部审计工作全覆盖机制。
(三)深化结果运用,增强审计监督实效。
指导和监督各部门(单位)建立健全内部审计发现问题整改机制,明确被指导单位主要负责人为整改第一责任人。
对内部审计发现的问题和提出的建议,被指导单位应当及时整改,并将整改结果书面告知内部审计机构,对整改不到位的提出意见和建议并督促整改,提升审计监督成效。
加大对内部审计备案资料的分析力度,并将其结果作为制定审计计划的依据。
对内部审计已经发现并纠正的问题不再在审计报告中反映。
(四)严守工作纪律,依法履行职责。
严格遵守审计“四严禁”工作要求和审计“八不准”工作纪律及各项廉政规定,严格执行工作方案,客观求实。
到被指导单位注意工作方法,精准、实事求是地进行反映,确保问题处理客观准确。
附件:
1.内部审计工作联系指导记录
2.财务工作联系指导记录
3.内部审计工作分片联系指导安排表
附件1
内部审计工作联系指导记录
被指导单位名称:
审计项目名称:
序号
事项
指导情况记录
1
查看被指导单位内部审计机构建立、制度建设、人员配备、计划制定及工作成效等情况。
2
提供审计适用法律法规、政策制度和规定等的业务咨询。
3
指导部门(单位)规范内部审计工作流程和实际操作规则。
4
指导部门(单位)编制年度审计项目计划、开展内部审计项目、落实审计整改和审计成果运用等。
5
了解掌握被审计单位内部审计工作先进经验、典型案例和优秀项目等,并采取有效措施予以宣传推广。
6
需要记录的其他事项。
指导人:
时间:
被指导单位意见:
此页不够可另附纸张。
附件2
财务工作联系指导记录
被指导单位名称:
审计项目名称:
序号
事项
指导情况记录
1
指导建立完善财务管理制度、内部控制制度、资产管理制度等情况。
2
指导查看财务人员配备、岗位分工等方面情况。
3
提供会计等相关制度的业务咨询,进一步规范账务处理。
4
指导预算管理、年度财务收支方面的情况。
5
指导规范财务档案的情况。
6
其他需指导的事项。
指导人:
时间:
被指导单位意见:
此页不够可另附纸张。
附件3
内部审计工作分片联系指导安排表
联系科室
联系领导
联系人
联系电话
联系指导单位
法规审理科
区人大办、区政协办、区教委(含各区管学校)、区卫生健康委(含各医疗卫生单位)、东城街道、古花镇、合溪镇
重大政策跟踪审计科
区委各部委及有关单位、区政府办、区发展改革委、区经济信息委、区财政局、区交通局、区退役军人事务局、南城街道、福寿镇、河图镇、石溪镇
整改督查与内审管理科
区公管办、区机关事务管理局、区国资金融办、区土地房屋征收中心、区融煤中心、区科协、区工商联、区妇联等各人民团体、西城街道、石墙镇、楠竹山镇、骑龙镇
财政审计科
区新城区管委会、区工业园区管委会、区金佛山管委会等各管委会、大观镇、黎香湖镇、太平镇、白沙镇、乾丰镇
企事业审计科
区城投集团、区惠农文旅集团、园业集团等国有企业、南平镇、石莲镇、神童镇
经济责任审计科
区农业农村委、区公安局、区民政局、区司法局、区水利局、区扶贫办、区应急局、区市场监管局、水江镇、山王平镇、中桥乡、兴隆镇、木凉镇
电子数据审计科
区商务局、区文化旅游委、区招商投资局、区统计局、区医保局、区公共资源交易中心、三泉镇、大有镇、庆元镇
投资审计科
区供销合作社、区信访办、区政务服务管理办、金山镇、头渡镇、德隆镇
审计中心
区科技局、区人力社保局、区生态环境局、区住房城乡委、区城市管理局、区规划自然资源局、区林业局、鸣玉镇、冷水关镇、峰岩乡、民主镇
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