管理处开展内部控制工作实施方案.doc
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管理处开展内部控制工作实施方案.doc
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区管理处开展内部控制工作实施方案
根据财政部《关于全面推进行政事业单位内部控制建设指导意见》文件精神,我处结合《关于全面推进行政事业单位内部控制指导意见的通知》(银财发〔2016〕233号)、《***市行政执业单位内部控制规范工作的实施方案的通知》(银财发〔2016〕234号》及***市财政局相关文件要求,我处将在2021年度继续坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,以部门预算管理为主线,以经费管控为核心,以科学的风险评估为基础,以流程梳理与机制建设为重点,将制衡机制融入到单位内部管理之中,全面推进管理处内部控制建设。
一、工作目标
为夯实单位业务管理工作基础,保证管理信息的及时、可靠、完整,我处按照财政部《行政事业单位内部控制规范(试行)》的文件要求,以内部控制量化评价为导向,梳理工作流程机制建设、强化资金绩效管理目标,建立贯穿我处管理活动的决策、执行和监督全过程和内部控制制度,试行“管理制度化,制度流程化,流程信息化”,真正做到用制度“管权,管人,管钱”提升单位公共服务的效能和效果。
让内部控制在理论支撑和实践操作中顺利进行,推进经济管理科学化、规范化。
二、组织领导
为扎实开展好内部控制建设工作,我处党组召开专题会议,讨论研究该项工作开展步骤及具体工作内容,成立内部控制建设领导小组,负责内部控制建设总体工作。
领导小组组成人员如下:
组长:
副组长:
三、开展工作
内部控制建设工作涉及面广,需要上下联动各科室、馆全员参与。
由财务科牵头组织实施全处内部控制建设工作,成立内部控制建设工作小组,负责内部控制建设具体工作。
工作小组组成人员如下:
组长:
副组长:
组员:
工作小组下设办公室,办公地点设在财务科,办公室主任由***同志兼任,具体负责内部控制建设的牵头工作,各科室、馆要明确责任,扎实做好内部控制的建设工作。
四、工作步骤
按照《行政事业单位内部控制规范(试行)》以及《关于全面推进行政事业单位内部控制建设指导意见》要求,管理处各科室、馆严格按照本实施方案开展内部控制工作,自觉将内部控制工作做严做实,为管理处各项工作再上新台阶贡献力量。
(一)梳理整合阶段(2021年6月20日结束)
工作小组发挥牵头作用,加强统筹协调,做好健全完善内控制度工作,按照《行政事业单位内部控制规范(试行)》要求,对原有的各项制度进行梳理,对流程进行再造,使本单位内部控制体系更加规范化、程序化、系统化构建,对尚未建立内部控制制度要加大力度建设和实施。
(二)贯彻实施阶段(2021年12月20日结束)
工作小组加强统筹协调,督促各科室建立健全并贯彻落实内控制度,开展自我评价抓好整改落实;对各科室各工作环节建立管理制度,按照初步建立的《******区管理处内部控制管理制度》内容,完善并改进工作机制。
将内部控制管理内涵贯彻落实到工作每一个步骤中,确保每项工作都能安全、稳健、有效运行。
各责任科室于12月20日前将责任分解清单中工作任务纸质资料及电子版一并汇总至工作小组办公室。
(三)总结交流阶段(2021年12月31日结束)
结合本单位开展单位内控制度建设及执行情况,各科室、馆组织进行督导检查,量化考核,并严格进行内控制度评价,及时将内部控制评价结果运用于制度修订、绩效评价、业务工作等多个方面。
总结经验将考核评价情况纳入科室综合绩效评价考核体系,总结工作成绩,交流工作经验。
各责任科室于12月25日前将内控制度评价纸质资料及电子版一并汇总至工作小组办公室。
工作小组于2022年1月7日前向党组汇报内控工作评价情况
五、工作要求
(一)高度重视,抓好落实。
各科室、馆要把贯彻实施《行政事业单位内控制度规范(试行)》作为提高管理水平的一项重要工作,将内控制度纳入以后年度业务绩效管理和监督检查的重点,坚持不懈的抓落实。
(二)健全机制,精心组织。
各科室、馆要实行“一把手”负责制,结合本科室、馆的实际情况,制定专门科室人员负责牵头组织协调统筹安排内部控制建设工作,细化工作方案,明确责任分工,健全工作机制。
(三)加强指导,做好服务。
管理处内部控制制度建设工作由工作小组具体负责,财务科牵头,各科室、馆全力配合,加强业务学习,学习《行政事业单位内控制度规范(试行)》的主要内容,主动为各科室提供业务咨询和技术支持,及时了解并解决内部控制制度中存在的问题和困难,做好服务指导。
-9-
******区管理处内控工作任务责任分解清单
序号
工作任务
工作内容
完成时限
责任科室
责任人
备注
1
内控组织资料
1.单位“三重一大”会议情况统计;
2.内部控制领导小组会议情况统计;
3.内部控制工作小组会议情况统计;
4.内部控制建设规划会议情况统计;
5.重大预算事项统计表;
2021年12月20日
办公室财务科
杨瑞
徐梦怡
提供证明材料。
2
会议和培训资料
1.内部控制领导小组会议纪要;
2.内部控制工作小组会议纪要;
3.集体议事决策的会议纪要;
4.内部控制培训纪要或照片。
2021年12月20日
办公室
杨瑞
提供证明材料。
3
考核评价材料
1.内部控制评价与监督制度;
2.内部控制考核评价方案;
3.内部控制考核评价报告(或检查报告);
4.审计报告;
2021年12月20日
财务科
徐梦怡
提供证明材料。
5.巡视、纪检检查报告;
6.领导干部选拔任用标准。
2021年12月20日
人事保卫科
张孝智
提供证明材料。
4
岗位职责材料
1.本单位机构改革方案;
2.本单位“三定”方案;
3.单位领导权力清单;
4.单位部门责任清单;
5.单位岗位职责清单;
6.岗位职责说明书;
7.分级授权相关制度。
2021年12月20日
人事保卫科
张孝智
各类清单、岗位职责说明书、分级授权等见2021年《******区管理处内部控制制度汇编)
5
轮岗情况材料
1.定期轮岗(或专项审计)相关资料;
2.轮岗(或审计)记录表。
2021年12月20日
人事保卫科
张孝智
提供证明材料。
6
业务制度
1.预算管理内部控制评价报告;
(分离内容:
预算编制与审核、审批与执行、执行与分析、决算编制与审批)
2.收支管理内部控制评价报告;
(分离内容:
收款与会计核算、支出申请与审批、支出审批与付款、业务经办与会计核算)
2021年12月20日
财务科
徐梦怡
分离指各项内部控制内容是否符合分事行权、分岗设权、分级授权,强化流程控制、依法合规运行的要求并提供证明材料(会议纪要、文件、批复、第三方报告、原始资料、账册资料、清查资料、统计表等)。
3.政府采购管理内部控制评价报告;
(分离内容:
采购需求提出与审批、采购方式确定与审核、采购执行与验收、采购验收与登记)
4.建设项目管理内部控制评价报告;
(分离内容:
项目立项申请与审批、概预算编制与审核、项目实施与价款支付、竣工决算与审计)
2021年12月20日
规划科
周伟
5.国有资产管理内部控制评价报告;
(分离内容:
货币资金保管、稽核与账目管理、资产财务账与实物账、资产保管与清查、
6.合同管理内部控制评价报告;
(分离内容:
合同拟定与审核、合同文本订立与合同章管理、合同订立与登记台账、合同执行与监督)
2021年12月20日
办公室
财务科
杨瑞徐梦怡
7
业务流程图
1.预算管理内部控制流程图;
2.收支管理内部控制流程图;
2021年12月20日
财务科
徐梦怡
各流程图见2021年《******区管理处内部控制制度汇编),如有修改,按照规定汇总至工作小组办公室。
3.政府采购管理内部控制流程图;
4.国有资产管理内部控制流程图;
5.建设项目管理内部控制流程图;
6.合同管理内部控制流程图;
7.其他业务管理内部控制流程图
2021年12月20日
规划科
周伟
8
预算材料
1.单位收入预算报表;
2.单位支出预算报表;
3.项目支出绩效目标申报表;
4.部门(单位)整体支出绩效目标申报表;
5.预算指标内部分解表;
6.预算执行分析报告;
7.单位收入决算报表;
8.单位支出决算报表;
9.项目支出绩效自评表。
2021年6月20日
办公室
财务科
杨瑞徐梦怡
提供证明材料(各类报表、分析报告等)。
9
收支材料
1.非税收入征缴情况表;
2.支出申请审批单;
3.资金支付凭证。
2021年6月20日
财务科
徐梦怡
10
政府采购材料
1.采购明细表;
2.采购合同;
3.采购验收记录表;
4.采购验收报告。
2021年6月20日
规划科
周伟
提供证明材料(采购合同、第三方报告、统计表等)。
11
国有资产材料
1.单位决算报表《资产情况表》;
2021年6月20日
财务科
徐梦怡
提供证明材料(登记表、报告、审批表、统计表等)。
2.单位国有资产报表;
3.单位资产登记表;
4.单位资产清查报告;
5.资产处置审批单。
2021年6月20日
办公室
杨瑞
12
建设项目材料
1.投资计划表;
2.项目概预算表;
3.项目变更申请审批表;
4.建设项目决算报表。
2021年6月20日
规划科
财务科
周伟徐梦怡
提供证明材料(概算表、预算表、审批表、统计表、决算报表等)。
13
合同材料
1.合同申请审批单(已审核的);
2.合同台账;
3.合同验收证明。
2021年6月20日
办公室
杨瑞
提供证明材料(台账、审批表、验收证明等)。
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