公司开票流程和规范.docx
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公司开票流程和规范
公司经营中,开票是一个重要的环节,需要规范整体的流程,并且要取得责任相关
方的确认,在这种情况下,就可以提升公司财务的日常业务能力,从而提升企业的运行
效率,在公司管理和执行能力方面,也可以获得快速的提升。
财务部已经给出了具体的
开票流程和规范,统一的发布之后,在提供的权限范围内的查询和解释。
那么我们就从公司开票流程和规范的角度,进行详细的分析,来帮助公司财务部门
更加明确正确的开票流程,让业务部的全体工作人员来了解流程管理和规范,从而来规
范经营中的财务开票处理流程。
一、开票申请人
公司的开票申请人:
经办销售人员。
二、开票内容分析
企业销售人员在申请开票的时候,是需要了解开票内容的,对于客户承诺开票,就
要以这些内容为基础,为客户进行讲解,做好开票信息的确认,避免带来一些不必要的
麻烦。
1.开票的内容包括哪些
首先,确定客户的开票名称;其次,确定纳税人的识别号;再次,确定客户的地址
和电话;最后,确定开户行和账号。
在开局增值税普通发票的时候,确定第一项即
可;在开具增值税专用发票的时候,需要提供这四项内容,缺一不可。
2.财务与销售部门核对开票信息
销售部门的人员发出开票申请之后,财务部门的工作人员需要对于现有客户开票的
信息进行整理,对于新客户开票的信息进行补充,信息登记录入专用的表格内,将
信息发送给销售部门确认,然后双方留档。
3.客户开票信息变更问题
一些企业经营中,各种信息可能会发生变革,销售部门的工作人员获取信息之后,
要及时上报给财务部门,避免再次开票过程中搞错了信息。
三、开票流程分析
不同公司对于销售人员的申报账目的审核时间是有差别的,那么我们就规范性的角
度去分析,优化企业的开票流程,从而让公司的财务管理更加的标准化,公司开票流程
和规范如下:
1.销售人员与财务部对账时间问题
一般情况下,企业销售助理需要在每月的5日之前,将销售部门人员上一个月度的
销售记录导出来,发放给销售人员进行确认,销售人员签字为主。
2.报账单处理问题
公司需要建立统一的客户对账汇总系统,为每一个销售人员建立销售清单、客户对
账单、开票清单。
3.销售人员与客户对账问题
上月的销售数据获取之后,销售人员需要将数据整理汇总到表内,然后制作与客户
的对账表,发送给客户对账和签章。
4.确认开票清单
开票信息是需要再次确认的,内容包括了客户的开票信息、品项、规格、数量、金
额等等,任何一个项目都要列举清楚,避免出错。
5.新增项目开票申请
在经营中,会遇到一些新增的既定开票品项,销售人员向上级部门提交申请,经过
确认批准之后,方可开票。
6.开票信息变更
在开票信息变更的时候,一定要着重注明,并且告知开票员。
7.开票员开票后销售助理领取
在确定了所有信息之后,开票员就着手开票,销售助理确认领取发票,然后由销售
人员交付给客户,对于未来的收款情况进行持续的跟踪。
8.收款与开票误差问题
在收款之后,财务部门需要确定开票金额与收款金额之间是不是有差额,如果不存
在差额,进行核销账款;如果存在差额,需要以书面的形式通知销售部门,进行后
续处理。
公司开票的过程中,需要一个系统化的方案进行统一的管理,明确各级部门的职责,
确认开票信息无误。
另外,对于开票,企业有必要设置一些惩罚措施,目的是避免出现
过大的失误,对于企业的经营造成不必要的影响。
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