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盈利管理解决方案
盈利管理解决方案
用友盈利管理系统全面支撑商业银行进行战略决策、产品效益分析、经济效益评价的需要,帮助银行强化内部经营管理、优化资产结构、降低资金成本、提高盈利能力、推动银行内部管理的创新,为经营决策层提高决策科学性方面发挥重要的作用,管理会计在国内银行经营管理中的运用受到普遍重视。
1、经营分析(BA)
经营分析系统建立银行内外部和自身发展的综合业务经营状况与分析,包括行长桌面、财务分析、盈利分析、绩效分析和特色分析包等主题应用.通过经营分析系统及时向管理层反馈业务条线、产品、客户群、客户经理、机构、地区等多维度经营信息和计划执行情况,支持业务与管理决策.
2、经营预测(BF)
为了实现银行的预期经营目标,根据经营决策和全面预算的要求,对经营目标所包含的业务指标与财务指标进行纵向(如总行、经营机构分解)与横向(如总体业务指标分解到各条线)分解,采用存量、增量、增长率、回归等多种方法进行模拟测算,对资产负债结构、损益、资本性支出进行合理预测。
3、计划预算(PB)
建立全面预算体系,实施分级预算,控制预算的执行等措施确保总预算目标的完成,通过计划预算手段对银行各项业务经营活动进行指导、限制和监督。
4、绩效考核(PE)
绩效考核系统支持根据银行总行发展目标和业务发展战略,分解设计经营机构关键绩效指标体系;制定绩效考核方案、实施考核过程控制;考核结果反馈;考核结果自动为薪资发放、培训等管理模块运用.通过经营绩效考核与绩效分析来正确评价组织绩效、激励管理层,保障银行业绩的可持续增长。
5、费用分摊(EA)
将各类运营成本根据服务成本动因分解到考核经营单位中,例如部门、产品、客户等。
分摊过程可根据成本动因制定分摊方法和对象,实现精细化的成本管理。
6、资金转移定价(FTP)
资金转移定价(FundTransferPricing)是银行内部向资金提供单元确定资金收入价格、向资金使用单元确定资金使用成本价格,并将资金的利率风险和错配损益集中于专门利率风险管理部门的一种定价机制.从银行管理角度看,应用资金转移定价方法可以帮助银行的绩效评价从规模、会计利润的考核,转变成为资本约束下的盈利考核;考核对象不断拓展,向网点、产品、客户经理、客户进行基于盈利的考核,最终实现管理粒度的细化;
7、经济资本(ECM)
经济资本(ECM)是为了加强银行的资本和风险管理,优化资源配置,建立以资本约束为核心的业务发展模式,提高资本充足率水平,促进商业银行稳健发展。
在明确经济资本计量范围和方法的基础上,以
资本制约风险资产的增长,将经济资本(风险)控制在既定范围内,并确保获得必要的回报,使业务发展的速度、效益与风险承担能力相协调。
全面预算
银行全面预算管理体系的建立,实现明确目标、落实权责、配置资源、生成绩效考核信息的四大作用.银行全面预算管理体系的应用架构包括三个维度:
纵向组织层级,横向业务条线,深度管理流程。
通过预算管理流程实现了横向与纵向的融合与衔接。
1)经营目标预测要根据市场目标确定资产负债结构,体现规模与收益并重,并且要充分利用管理会计的结果。
包括:
(1)业务规模目标:
年末存贷款余额、本年新增存贷款余额规模、存贷比;拓展新业务、新项目、新客户等。
(2)盈利目标:
资产收益率、营业利润和贷款综合收益率等.(3)风险控制目标:
表内不良贷款控制率、资本需求等。
2)经营计划是衔接银行战略规划到年度运营层面的桥梁,以全行经营目标和总行业务管理部门、经营性分支机构、以及各业务条线的经营目标为基础,编制全行层面和业务条线的规模、营业收支计划,体现全行规模增长和创造长期效益的潜力。
经营计划包括:
对公业务计划(存款、贷款、中间业务等)、零售业务计划、中小企业业务计划、重大项目计划、资金运营计划和其他业务计划.
3)全面预算是在全行、分支行和业务条线经营计划的基础上对全行各口径的财务收益成本支出情况的综合反映。
全面预算包括业务预算、财务预算和风险资本预算。
1)业务预算是各经营机构的各类金融资产直接产生的利息及费用性收入及占用资金的直接筹资成本和发生费用支出预算,业务条线的收益成本预算,产品维度的收益成本预算;2)财务预算包括:
非业务责任中心的管理费用预算、资本性支出预算,资产负债表预算、损益预算和现金收支预算等。
3)资本预算针对银行面临的行业风险、国别风险、政策风险、客户风险分析、流动性风险,并根据巴塞尔新资本协议的要求对信用风险、市场风险、操作风险监管资本计量的要求,编制不良贷款控制计划、风险资产计划和风险资本预算.
应用价值
全面预算在银行的主要应用价值包括:
完成全方位的多维度的计划预算编制和考核体系,完成机构、部门、产品、客户等的多维度预算.
利用科学的预测模型和技术手段,剔除特殊变动因素,合理预测银行的发展趋势。
利用经济资本预算全面分解落实经营单位的价值目标,将资本回报纳入预算体系。
绩效考核
用友经营绩效管理系统能够分解银行总行发展目标和业务发展战略,设计绩效考核指标体系;管理岗位目标和协议;制定差异化的绩效考核方案,通过模拟试算校验考核方案的科学性;实施考核过程控制;进行考核结果反馈及调整;考核结果自动为薪资发放、培训等管理模块运用.
绩效管理支持对员工绩效和部门绩效进行管理,支持目标管理和完整的绩效管理业务,支持MBO、BSC、KPI、EVA等多种绩效考核模式,支持跨多层级机构应用.
用友银行绩效考核系统建设方案按“分层松耦合、多模块精细化管理"建设.
资金转移定价
用友FTP系统的主要功能如下:
1)数据管理:
能够简便、准确地将银行各类业务数据导入到FTP系统中,包括业务系统中的数据、手工台账数据、外部市场的利率等;
能够将这些数据自动与总账数据进行核对,并提供错误检测日志报告,提示错误记录;
支持业务数据、处理数据和结果数据分开存储;
支持FTP定价的ETL自动调度在产品中灵活定义。
系统能够按设定的时间和任务,自动地、定时地发起ETL调度任务,对数据进行批处理;并支持前台查询任务调度的运行结果.
2)收益率曲线管理:
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有完备的收益率曲线的系统配置,能够提供曲线的生成、维护、发布、查询等功能;
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系统内置Bootstrapping模型方法计算零息票利率并支持通过内置CubicSpline三次样条模型和线性插值模型进行曲线的构建和平滑;
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支持按照按日、按月、按季、按年等不同周期发布曲线;支持曲线的EXECL导入和导出,支持曲线的图形化展示;
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支持定价曲线各期限点选择不同的原始曲线进行定义和构建;
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支持曲线构建时,定义异常数据的剔除规则。
3)现金流引擎及客户行为统计分析
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系统内嵌现金流引擎模型:
现金流生成模型包括按揭贷款(等额本金、等额本息)、浮动利率贷款、零存整取、定活两便等多种现金流生成模型,全面支持中国国内金融产品的现金流计算功能.
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系统内提供对客户行为统计分析功能;如活期存款沉淀、定存滚存、提前支取、提前还款等客户行为模拟。
4)定价方法
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系统支持按照不同的产品特征匹配合适的定价模型和定价方法.系统提供了13种定价方法:
如:
期限匹配法、票面利率锁定价差法、偿还曲线法、关键利率票面差额法、关键利率久期差额法、移动平均法、加权平均法、现金流法、久期法、零折扣因子定价法、赋值利率法、IRR法等。
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系统所设定的FTP定价方法完全满足中国的市场情况及产品、客户特征,满足中国银行监管和行内管理要求.如人民币的存贷款定价的曲线找点方法系统应提供前阶梯法、后阶梯法进行曲线取点。
5)定价调整项
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系统支持针对不同产品有调整项的系统配置,并可以进行灵活选择与具体运用;系统支持按照账户册重定价频率和期限进行重定价账户的流动性调整,存款准备金定价调整、资本回扣调整、选择权调整以及按照产品、期限、行业、地区等维度进行战略性调整等.
6)定价机制
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系统支持定价的最小粒度是账户/交易,即根据账户/交易本身的现金流和重定价特征,选择相应的转移方法定价和构建转移曲线,然后逐笔进行定价计算。
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系统支持每日定价,每日计算转移FTP收支.并能够支持多定价方案,对不同的定价方案产生的结果进行比较。
7)定价会计核算
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支持FTP定价结果每日及时入财务总账。
FTP系统能够提供每个最小核算主体与总行司库的转移收入、转移支出数据,实时联动综合业务系统记账.
8)定价报告
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系统生成的报表能要求具有良好的扩展性,能够完成报表的自定义功能,支持报表的灵活查询;
系统支持按照机构、产品、业务条线、关键客户、客户经理等多维度出具转移收支表,支持提供每个交易账户的转移价格。
9)定价日志
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系统能够生成详细的系统处理前台日志和后台日志;支持定价结果的数据核对工作;
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提供提供查询FTP定价运行中未成功定价的账户的功能,包括已设置定价方法但是未进行定价计算的账户册活在未正确设置定价方法的账户册。
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系统支持查询每一笔交易明细的原始数据和定价结果。
FTP定价运行后,每笔账户在FTP结果集里的明细情况,比如账号、期限、利率特征、本金特征、定价收益率曲线、定价方案、FTP转移价格、FTP转移收益、FTP净收益等.
应用价值
1分割利差,满足存贷款业务条线、产品、客户、细分市场、机构、地区、渠道等多维度盈利能力分析的要求.
2建立科学的绩效评价体系,实现对机构、客户经理等多维度绩效考核;内部资金转移定价系统可对每笔资金单独定价,便于分支机构、客户经理实施利差管理。
激发经营单元积极性,进一步提升盈利能力。
3隔离利率风险,提高资金配置效率,最大化资金运用收益;资产和负债的错配风险全部集中到总行司库进行集中管理,有利于分离信用风险和市场风险、提高资金运作效率和风险管理水平;支行完全不必担心资产和负债的匹配问题;全心全意作好营销和信用风险管理工作。
4完善产品定价体系,支持产品定价策略.
费用分摊
用友费用分摊方案主要功能如下:
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多成本对象:
系统支持的成本对象有业务条线、机构、部门、产品等,以及客户经理、关键客户、地区、行业、等相关维度。
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成本池:
系统与银行的NC财务核算系统无缝对接,支持自动从以下模块进行成本的归集:
报账管理的日常经营费用、固定资产的折旧费用、工资薪酬、科目总账的科目数据、核心交易总账账户数据,此外系统还支持手工录入成本单据。
日常费用管理中产生的大量报账单据,根据录入的受益对象数据,将相同类型的费用汇入成本池等待分摊。
同一成本池内的成本将按照统一模式进行分摊。
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不同对象不同的分摊方案,多方案可并行.
系统支持根据不同的成本对象设置不同的分摊方案,满足不同机构部门的分摊特殊性的需求。
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支持分摊方案的多级承接
方案的多级承接,更能贴近实际的业务需求。
方案的多级承接能满足机构分摊方案灵活性设置的要求。
同时方案的承接,保证了分摊数据的一致性和延续性。
如:
产品方案承接部门或业务条线方案,就保证了各部门或业务条线汇总的费用数据与产品分摊的汇总数据保持一致.
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支持成分分摊数据的追溯,支持摊入摊出明细查询.
系统支持成本分摊数据的追溯,支持成本单据联查报账单据.支持分摊过程中,每个机构部门的摊入情况和摊出的明细查询。
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支持业务条线的分摊:
系统支持业务条线的灵活定义,与产品、部门及币种间建立对应关系.支持将业务条线作为一个成本分摊对象,将费用分到到各业务条线。
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支持成本分摊的费用数据与总账核算数据对账功能。
系统支持成本分摊的成本分摊数据与财务总账的数据进行对账,保证费用成本归集与分摊的费用与账务保持一致。
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支持成本动因按多个权重分摊,支持多动因组合应用进行费用的分摊。
如某项费用如果按照人数法和规模法都不太合适,需要将两者结合起来进行该费用的分摊,具体的分摊公式为:
费用×20%×部门人数法+费用×80%×业务规模法。
以上的这种分摊方法就为多动因成本分摊法。
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图形化的分摊方案设置
系统支持图形化的分摊流程图及分摊方法的设置,分摊路径非常清晰明了,使得系统的操作和维护变得异常简单容易,分摊流程透明化,拒绝黑箱作业。
分摊方案完全通过图形界面工具进行设置,通过画图的方式指定成本的来源和分摊去向,以及在每一次分摊过程中的被分摊对象的范围、此次分摊所采用的分摊方法等都可以灵活设置。
操作直观,改变了传统费用分摊工具需要通过大量数据录入进行分摊规则设置的做法。
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自定义的分摊公式(巧妙利用系数定义)
除系统提供的部门个数法、部门人数法、面积法、产品账户规模法、产品账户数量法等基本方法外,系统支持用户根据业务需求灵活自定义分摊公式。
系统支持在每一个局部分摊流程的分摊关系上,都可以根据具体需要定义不同的分摊方法。
应用价值
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费用分摊系统中引入图形化的分摊路径设置,使分摊设置更加直观。
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根据费用属性的不同以及费用发生的原因,可支持设置各种成本动因,使分摊更加精细化、合理化.
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系统提供多分摊方案,可以满足不同分摊方案的分摊计算,为管理者提供更多的决策信息。
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在费用分摊方案的设置时,将费用分摊的参数和方法等作为一种经济杠杆,通过与之配套的绩效考核制度,引导商业银行的业务经营和管理。
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提供多成本对象的明细费用数据,为科学的业绩评价提供数据支持,从而实现对客户经理或分支机构的业务拓展激励和业务导向.
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提供各个产品的费用数据,为商业银行产品定价、产品创新提供参考,为核算各个产品业绩,从而规划产品布局,实现盈利与风险的均衡提供数据参考。
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