年度行政事业单位内部控制报告模版.docx

年度行政事业单位内部控制报告模版.docx

《年度行政事业单位内部控制报告模版.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《年度行政事业单位内部控制报告模版.docx（11页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。

年度行政事业单位内部控制报告模版

xx年度行政事业单位内部控制报告

单位公章

单位名称：

x

单位负责人：

x（签章）

牵头部门负责人:

x（签章）

填表人:

何x（签章）

电话号码:

x

单位地址:

x

邮政编码:

报送日期：

年月日

单位性质

行政单位□√事业单位□其他单位□_______________________

组织机构代码

0x

内设机构数量

5科室

单位编制人数

13名

本年度支出总额

年末实有人数

10人

一般公共预算财政拨款（补助）开支人数

10人

经费自理人数

无

填写说明

1.此表由各行政事业单位如实填写，并对所填信息的真实性、完整性负责。

2.表内的年、月、日一律用公历和阿拉伯数字表示。

3.电话号码处填写填表人的联系电话号码。

4.“本年度支出总额”应与本年决算数一致，金额单位为元。

5.在“年末实有人数”中，按“一般公共预算财政拨款（补助）开支人数”及“经费自理人数”分开填写。

6.“涉及内部权力集中的重点领域和关键岗位”一般包括财政资金分配使用、国有资产监管、政府投资、政府采购、公共资源转让、公共工程建设等。

7.在“建立健全内部控制制度情况”栏中，如单位不涉及某项业务，则在该项业务行勾选“不适用”。

8.在“建立健全内部控制制度情况”栏中的“制定制度的政策依据”栏应填写制定各项制度所依据的政策名称及文件编号。

9.在“建立健全内部控制制度情况”栏中，如单位无法详列所有制度的，应将制度清单作为本表的附表一并报送。

10.“内部控制工作的经验、做法及取得的成效”栏中应主要填写单位在建立与实施内部控制的过程中总结出的经验、做法，以及在预算业务管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理、建设项目管理、合同管理等经济业务领域中建立与实施内部控制后取得的成效。

11.“内部控制工作中存在的问题与遇到的困难”栏中应主要填写单位在建立与实施内部控制过程中出现的问题、单位在自我评价过程中发现的问题以及工作中遇到的困难。

纪检、巡视、审计、财政检查等外部检查发现的与本单位预算业务管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理、建设项目管理、合同管理等经济业务领域相关的内部控制问题，也应一并反映。

12.报告中留有位置不足的，填报单位可以自行加页，但文字表述应简明扼要、突出重点。

单位名称

xx

单位主要负责人承担内部控制建立与实施责任情况

主持制定工作方案□√明确工作分工□√配备工作人员□√健全工作机制□√充分利用信息化手段□√

其他□

（请描述）单位负责人主持制定详细的内部控制工作方案，明确各科室负责责任分工并配备负责人员

是否成立单位内部控制领导机构

是□√否□

单位内部控制领导机构构成人数

单位主要负责人是否在单位内部控制领导机构中担任负责人

是□√否□

班子成员是否在单位内部控制领导机构中任职

是□√否□

如是，请详列姓名及职务：

xxx主任

xxx副主任

是否开展内部控制专题培训

是□否□√

是否开展内部控制风险评估

是□√否□

是否对单位经济业务流程进行梳理

预算业务管理

收支业务管理

政府采购

业务管理

资产管理

建设项目管理

合同管理

其他管理领域

是□√否□

是□√否□

是□√否□

是□√否□

是□否□√

是□√否□

是□否□√

是否编制经济业务流程图

是□√否□

是□√否□

是□否□√

是□√否□

是□否□√

是□√否□

是□否□√

内部控制牵头部门

行政管理部门□√财务部门□纪检部门□内审部门□其他部门：

内部控制监督部门

行政管理部门□财务部门□纪检部门□内审部门□其他部门:

综合科

以下工作职责是否由同一人担任：

否

预算业务管理

收支业务管理

政府采购业务管理

资产管理

建设项目管理

合同管理

1、预算编制与

预算审批

1、收款与会计核算

1、采购需求制定与

内部审核

1、办理货币资金业务的全过程

1、项目建议和可行性研究与项目决策

1、合同的拟订与审核

是□√否□

不适用□

是□√否□

不适用□

是□√否□

不适用□

是□√否□

不适用□

是□否□

不适用□√

是□√否□

不适用□

2、预算审批与

预算执行

2、支出申请与

内部审批

2、采购文件编制

与复核

2、无形资产的研发与管理

2、概预算编制与审核

2、合同的审核与审批

是□√否□

不适用□

是□√否□

不适用□

是□√否□

不适用□

是□否□

不适用□√

是□否□

不适用□√

是□√否□

不适用□

3、预算执行与

分析评价

3、付款审批与

付款执行

3、合同签订与验收

3、对外投资的可行性研究与评估

3、项目实施与

价款支付

3、合同的审批与订立

是□√否□

不适用□

是□√否□

不适用□

是□√否□

不适用□

是□否□

不适用□√

是□否□

不适用□√

是□√否□

不适用□

4、决算编制与审核

4、业务经办与

会计核算

4、验收与保管

4、资产配置、使用和处置的决策、执行与监督

4、竣工决算与

竣工审计

4、合同的执行与监督

是□√否□

不适用□

是□√否□

不适用□

是□√否□

不适用□

是□√否□

不适用□

是□否□

不适用□√

是□√否□

不适用□

对涉及内部权力集中的重点领域和关键岗位建立制衡机制的情况：

1、分事行权

2、分岗设权

3、分级授权

4、关键岗位轮岗

5、专项审计

对经济和业务活动的决策、执行、监督，是否明确分工、相互分离、分别行权？

对涉及经济和业务活动的相关岗位，是否依职定岗、分岗定权、权责明确？

对各管理层级和各工作岗位，是否依法依规分别授权，明确授权范围、授权对象、授权期限、授权与行权责任、一般授权与特殊授权界限？

对重点领域的关键岗位，是否建立干部交流和定期轮岗制度？

不具备轮岗条件的单位，是否对关键岗位涉及的相关业务采用专项审计等控制措施？

是□√否□

不适用□

是□√否□

不适用□

是□√否□

不适用□

是□√否□

不适用□

是□√否□

不适用□

是否建立了信息系统，并将内部控制要求嵌入其中

是□否□

建立健全内部控制制度情况

经济业务管理制度

未建立

已建立

不适用

预算业务管理制度

□

□√

□

收支业务管理制度

□

□√

□

政府采购业务管理制度

□

□√

□

资产管理制度

□

□√

□

建设项目管理制度

□

□

□√

合同管理制度

□

□√

□

其他领域管理制度

□

□

□√

相关制度

制定制度的政策依据

该制度主要管控的风险点

预算业务管理

预算编制控制制度

预算执行分析制度

《中华人民共和国预算法》

《中华人民共和国会计法》一

不编制预算或预算不准确会导致收支缺乏约束，无法保证资金的使用效率。

编制预算可以有效防控制度流程风险和廉政风险。

预算执行缺乏力度，没有按照规则履行相关的审核程序，会导致单位支出无法合法合规。

收支业务管理

会计核算制度

财务稽核制度

财务审批管理制度

经费支出管理制度

差旅费管理制度

会计档案管理制度

应收与应付款项管理制度

会计电算化账务处理制度

会计电算化内部控制制度

《事业单位会计制度》、《会计基础工作规范》、《中华人民共和国会计法》、《基本建设单位会计制度》、内部会计控制规范—基本规范》、《行政事业单位内部控制规范（试行）》、《事业单位财务规则》、《xx市法制办财务管理规定》《xx市市直机关和事业单位差旅费管理暂行办法》、《内部会计控规范－基本规范》和《会计电算化管理办法》。

收入与支出业务岗位设置不合理、岗位职责不清，收款和会计核算等不相容岗位的有效分离，可能出现错误或者舞弊。

各项款项和标准有明确的标准，避免出现项目收入与支出不合理不规范等问题。

没有合理的收支业务管理导致票据报销不符合规定，甚至出现虚假票据，杜绝舞弊行为的发生。

政府采购业务管理

咨询议价制度

合同会签制度

职责分离制度

供应商信息档案制度

采购业务财务监督制度

《中华人民共和国政府采购法》、财政部《事业单位国有资产管理暂行办法》、《固定资产管理制度》。

建立严格的采购管理制度避免中采购过程发生的违犯廉洁制度的行为，确保采购资金能够得到合理使用。

资产管理

现金管理制度

银行存款管理制度

固定资产管理制度

住房公积金管理制度

货币资金内部会计控制制度

应收款项内部控制制度

固定资产内部控制制度

《xx市行政事业单位国有资产出租出借管理办财政违法行为处罚处分条例法》、《住房公积金管理条例》、《内部会计控制规范——货币资金》、《支付结算办法》、《票据法》。

没有严格的资产管理制度，容易出现资金挪用、违规提现和资产损益情况的发生，最终侵害单位利益。

建设项目管理

无

无

无

合同管理

合同的审查批准制度

合同的订立制度

合同签订制度

合同的履行制度

合同的变更、解除制度

合同纠纷的处理制度

《合同法》

没有严格的合同管理制度，会增加合同签订、履行的风险，损害本办的合法权益。

加强行政事业单位合同管理工作可以有效降低合同风险的发生、不断提升行政事业单位公共服务效率，同时防止合同舞弊、预防腐败的发生。

其他管理领域

重大事项决策制度

内部信息公开管理制度

《中华人民共和国政府信息公开条例》、《中国共产党章程》

重大事项决策制度不够完善，对于单位重大工作不能够做到科学论证，甚至会出现领导一言堂。

内部信息有效及时的公开可以对单位各项事项得到有效的监管，遇到问题可以及时纠正。

内部控制工作的经验、做法及取得的成效

近年来，在单位领导领导下，各个科室同事共同协作单位内部控制工作的开展和落实，使得单位的内部控制工作取得了良好的绩效，在获得更多社会效益的基础上为单位的长远发展奠定了良好的基础。

任何行政事业单位的控制活动存在于一定的控制环境中，控制环境的好坏直接影响到本单位内部控制的贯彻和执行。

所以要将控制环境放在第一位，作为推动本单位发展的动力，是所有其他内部控制组成的基础和核心。

本办严格贯彻落实《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》，提高全单位同事的内部控制意识及管理水平，将内部控制工作作为工作的重点，严格执行本单位内部控制的各项规定，细化每一项内部控制工作，提高风险意识和创新意识，努力尽量避免人为因素的损失和风险，做到每项工作的事前、事中、事后的全面性。

建立与实施六大类内部控制管理制度，包括单位综合类、预算业务类、收支业务类、采购业务类、资产管理类、合同业务类，有效的提高了单位内部管理水平，加强廉政风险防控建设，推动法治政府和服务型政府建设，推进国家治理体系和治理能力。

内部控制工作中存在的问题与遇到的困难

1、缺乏健康和谐的内部控制环境。

一方面是一些行政事业单位组织结构不够完善，存在模式化、形式化、缺乏规范的执行、决策和监督机制。

另一方面，从意识层面来看，部分工作人员关于行政事业单位内部控制工作认识不到位，工作缺乏积极性，缺少风险意识和创新意识，进而忽视工作中的问题。

2、内部控制工作的执行力有待提高。

一方面行政事业单位的职权分配不合理，没有对关键岗位的工作人员的专业技能进行定期的考核，实际执行业绩有待考核。

另一方面，单位内部控制工作上缺少更加完善的配套和监督机制，容易出现问题不能够及时发现解决。

内部控制工作遇到的困难：

内部控制工作各部门沟通联系存在时效性困难。

部分工作人员关于内部控制工作的没有做到及时有效的联系和沟通，导致遇到问题和风险没有能够及时发现，导致一些人为因素的损失和问题。

下一步内部控制工作计划

对当前行政事业单位内部控制工作的意见或建议

内部控制工作中的问题的存在在很大程度上影响了单位的长远发展和进步，所以对于当前行政事业单位内部控制工作提出以下三点建议：

1、深化行政事业单位内部控制的组织结构。

深化组织结构就要求单位领导首先以身作则，能够及时发现内部控制工作存在的问题和不足，并且开展相关的整改工作。

内部控制工作的相关工作人员要加强自身责任意识，贯彻和落实相关的整改方案，提高自身的工作效率和质量，避免人为因素的损失和失误。

单位的监管部门要加强监管力度，使相关的工作人员参与到内部控制工作的各个环节中，做好相关的检查和监管工作。

2、强化行政事业单位内部控制的基础工作

行政事业单位内部控制工作是一项复杂、全面的工作，涉及单位的各项活动，所以要做好基础工作。

在单位要营造良好的内部控制环境，加强各个部门的沟通和联系，规范内部控制的规章制度，细化相关的指标和标准。

提高相关工作人员的专业技能和综合素质，保持积极向上的工作态度。

各项工作要做好事前、事中、事后的统一控制，尽量减少不必要的损失和风险。

3、加强信息技术的投入和使用力度。

加大信息技术的使用能有有效的提高内部控制工作的效率和质量，有效的避免人为因素的损失和风险。