初级金融专业知识与实务第六讲版.docx

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初级金融专业知识与实务第六讲版

1、现代经济中的信用货币发行主体是（）

A:

政府

B:

财政

C:

银行

D:

印钞厂

答案:

C

解析:

在现代经济中，信用货币已成为主要的货币形式，其发行主体是银行，发行程序是银行信贷程序，由国家赋予无限法偿的能力，并强制流通。

（参见教材P2）

2、人民币由商业银行和其他金融机构现金业务库通过不同渠道进入流通领域形成通货的过程称为（）。

A:

现金发行

B:

现金投放

C:

现金归行

D:

现金回笼

答案:

B

解析:

人民币由商业银行和其他金融机构现金业务库通过不同渠道进入流通领域，即形成企事业等单位库存现金和居民手持现金的过程称为现金投放。

（参见教材P4）

3、以下哪个选项可以引起流通中货币总量的减少？

（）

A:

买入金银

B:

购买证券

C:

票据贴现

D:

收回贷款

答案:

D

4、在费雪方程式中，费雪认为物价水平会随着（）的变化而变化。

A:

货币量

B:

货币流通速度

C:

交易量

D:

债券价值的大小

答案:

A

解析:

MV=PTM——一定时期内流通中货币平均数V——货币流通速度P——各类商品价格加权平均数T——交易量公式表明一定时期货币流通与商品交易的规律性平衡关系。

同时，V短期内不变，T一般对产出保持固定比例关系（不变），因而形成P与M的关系，即P的水平随M的变化而改变。

5、剑桥方程式与费雪方程式的区别主要表现在（）

A:

费雪方程式侧重对总收入的研究

B:

剑桥方程式侧重对货币需求的宏观分析

C:

剑桥方程式侧重对货币需求的微观分析

D:

费雪方程式侧重研究货币存量与收入的比例

答案:

C

解析:

费雪方程式剑桥方程式对货币需求分析的侧重点对货币交易手段职能的需求，侧重商品交易量对货币需求。

对货币资产职能的需求，侧重总收入y的需求。

研究货币存量的角度不同重视货币流通量的分析研究货币存量与收入的比例对货币需求的分析角度和强调的决定货币需求因素不同对货币需求的宏观分析对货币需求的微观分析，决定货币需求的因素多于费雪（参见教材P9）

6、在弗里德曼的货币需求函数中，与货币需求呈正相关的是（）。

A:

恒久性收入y

B:

代表非人力财富占个人总财富的比例w

C:

固定收益的债券利率rb

D:

人们对货币的主观偏好、风尚和客观技术和制度等多种因素的综合函数u

答案:

A

解析:

在弗里德曼的货币需求函数中，左边表示货币的实际需求量；右边表示决定货币需求的各种因素，按其性质又可分为三组：

⑴y,w代表收入：

y表示实际的恒久性收入（即预期平均长期收入），它与货币需求呈正相关；w代表非人力财富占个人总财富的比例，或得自财产的收入在总收入中所占的比例，它与货币需求呈负相关。

（参见教材P11）

7、商业信用的特点主要体现为（）。

A:

债权债务人都是企业经营者

B:

贷出的是货币资本

C:

规模与产业资本动态不一致

D:

以银行和各类金融机构为媒介

答案:

A

解析:

商业信用的特点包括：

债权债务人都是企业经营者、贷出的资本是商品资本、规模与产业资本动态一致。

（参见教材P22）

8、投资和信贷相结合的租赁形式是（）

A:

金融租赁

B:

经营租赁

C:

杠杆租赁

D:

财务租赁

答案:

C

解析:

杠杆租赁是一种投资和信贷相结合的租赁形式。

（参见教材P23）

9、某人借款10000元，如果年利率为10％,两年到期后归还，按复利计算，到期时借款人应支付给贷款人的利息是（）

A:

1025

B:

2100

C:

3089

D:

1567

答案:

B

解析:

10000×（1+10％）2=12100（元）利息=12100-10000=2100（元）（参见教材P33）

10、假定某储户2010年8月1日存入定活两便储蓄存款2000元，于2011年6月1日支取，如果支取日整存整取定期储蓄存款半年期利率为2.25%，活期储蓄利率为1.85%，银行应付利息为（）。

A:

25.0元

B:

13.5元

C:

22.5元

D:

18.5元

答案:

C

解析:

2000×10×2.25%÷12×60％=22.5（元）（参见教材P37）

11、某客户于2009年5月1日向银行申请贴现，票据金额为100万元，票据到期日是2009年5月11日，该银行审查同意后，办理贴现。

假设贴现率为月利率4．5％o，每月按30天计算，则贴现利息为（）元。

A:

15000

B:

3750

C:

1500

D:

450

答案:

C

解析:

应贴现利息为1000000×4.5‰÷30×10＝1500（元）（参见教材P41）

12、某客户以91元的价格购买票面金额为100元，期限为1年的贴现国债，其收益率为（）。

A:

7.43%

B:

9.00%

C:

9.89%

D:

10.80%

答案:

C

解析:

收益率为（100－91）/91×360÷360×100％≈9.89％（参见教材P44）

13、在实际工作中，通常将金融机构分为（）。

A:

银行与非银行金融机构

B:

银行与证券机构

C:

银行与信贷机构

D:

典当行与银行

答案:

A

解析:

在实际工作中，通常是将金融机构分为银行类金融机构和非银行类金融机构。

（参见教材P47）

14、证券公司最本源、最基础的业务活动是（）。

A:

证券承销

B:

项目融资

C:

兼并与收购

D:

基金管理

答案:

A

解析:

证券公司最本源、最基础的业务活动是证券承销。

（参见教材P53）

15、金融资产管理公司的核心业务是（）。

A:

公司理财

B:

资产证券化

C:

项目融资

D:

财务顾问与投资咨询

答案:

B

解析:

金融资产管理公司的核心业务是资产证券化，其他三个均为证券公司的业务。

（参见教材P57）

16、以下不属于信托公司职能的是（）。

A:

财务管理职能

B:

融通资金职能

C:

社会投资职能

D:

经济补偿职能

答案:

D

解析:

信托公司的职能：

财务管理、融通资金、沟通协调经济关系、社会投资。

（参见教材P58）

17、根据组织形态的不同，投资基金可以分为（）。

A:

公司型基金和契约型基金

B:

封闭式基金和开放式基金

C:

MBO基金和养老基金

D:

货币市场基金和资本市场基金

答案:

A

解析:

按是否可以赎回分为封闭式基金、开放式基金；按组织形态分公司型投资基金、契约型投资基金。

我国的投资基金起源20世纪80年代末。

（参见教材P59）

18、当中央银行在公开市场上卖出政府债券或外汇时，导致商业银行备付金改变，从而使货币供应量（）。

A:

增加

B:

减少

C:

不变

D:

无法确定

答案:

B

解析:

当中央银行在公开市场上买进政府债券或外汇时，导致商业银行备付金增加，从而使货币供应量增加；反之，则减少。

（参见教材P63）

19、我国指导都署有关所洗钱工作的金融监管机构是（）。

A:

中国银监会

B:

中国证监会

C:

中国人民银行

D:

中央金融工委

答案:

C

解析:

中国人民银行的职责包括：

一是发布与履行其职责有关的命令和规章；二是依法制定和执行货币政策；三是发行人民币，管理人民币的流通；四是监管银行间同业拆借市场和银行间债券市场；五是实施外汇管理，监管外汇市场；六是监督管理黄金市场；七是持有、管理、经营国家外汇储备、黄金储备；八是经理国库；九是维护支付、清算系统的正常运行；十是指导和部署金融业反洗钱工作，负责反洗钱的资金监测；十一是负责金融业的统计、调查、分析和预测；十二是作为国家的中央银行，从事有关国际金融活动；（参见教材P64）

20、按金融商品的融资期限，可以将金融市场分为（）

A:

货币市场和资本市场

B:

一级市场和二级市场

C:

场内交易市场和场外交易市场

D:

即期市场和远期市场

答案:

A

21、货币市场的融资工具具有（）的特点。

A:

期限长

B:

风险小

C:

流动性弱

D:

风险大

答案:

B

解析:

货币市场的融资工具具有期限短、风险小和流动性强的特点。

（参见教材P69）

22、在证券市场中，接受客户委托、代客户买卖证券并收取佣金的经营机构称为（）。

A:

证券承销商

B:

证券经纪商

C:

证券自营商

D:

证券登记结算公司

答案:

B

解析:

在证券市场中，接受客户委托、代客户买卖证券并收取佣金的经营机构称为经纪商。

（参见教材P73）

23、我国现有的两家证券交易所——上海证券交易所和深圳证券交易所是按照（）形式设立起来的。

A:

会员制

B:

公司制

C:

盈利性

D:

政府机构

答案:

A

解析:

我国现有的两家证券交易所——上海证券交易所和深圳证券交易所是按照会员制形式设立起来的。

（参见教材P76）

24、我国目前采用例行日交割形式交割证券，采用T+3交割的是（）。

A:

基金

B:

债券

C:

A股

D:

B股

答案:

D

解析:

我国目前为例行日交割，即A股、基金、债券为T+1交割，B股T+3；（参见教材P77）

25、与基础金融工具相比，衍生金融工具具有的特点是（）。

A:

交易成本较高

B:

投资风险较小

C:

性质复杂

D:

很难形成所需要的资产组合

答案:

C

解析:

衍生金融工具的特点有：

性质复杂；交易成本较低；具有较高的财务杠杆作用，投资风险较大；易形成所需要的资产组合。

（参见教材P78）

26、期权购买者预期未来证券价格上扬，而与他人订立买进合约，并支付期权费购买一定时期内按合约规定的价格和数量买进该证券的权利，这被称为（）。

A:

看涨期权

B:

看跌期权

C:

卖出期权

D:

双向期权

答案:

A

解析:

看涨期权又称为买进期权，是期权购买者预期未来证券价格上扬，而于他人订立买进合约，并支付期权费购买一定时期内按合约规定的价格和数量买进该证券的权利。

（参见教材P82）

27、某企业持有面额为10000元、尚有半年才到期的商业票据到某银行办理贴现，该银行扣除利息600元后将余额付给该企业，则贴现率为（）。

A:

8％

B:

10％

C:

12％

D:

18％

答案:

C

解析:

贴现利息=票面金额×贴现率×期限600=10000×贴现率×6÷12∴贴现率=12％（参见教材P83）

28、某债券面额为2000元，年利率是10％，该债券市场价格为2400元，发行价格为1800元，则该债券的当期收益是（）。

A:

7.7％

B:

8.3％

C:

10.2%

D:

5.6％

答案:

B

解析:

当期收益率=（债券面额×票面收益率）/债券市场价格×100％=2000×10％÷2400≈8.3％（参见教材P84）

29、如果中国政府在英国伦敦发行一笔美元债券，则该笔债券发行属于（）的范畴。

A:

外国债券市场

B:

英国猛犬债券市场

C:

美国扬基债券市场

D:

欧洲债券市场

答案:

D

解析:

国际债券分为外国债券和欧洲债券。

外国债券是指非居民在异国债券市场上以市场所在地货币为面值发行的国际债券。

例如，中国政府在日本东京发行的日元债券、日本公司在纽约发行的美元债券就属于外国债券。

欧洲债券是指在某货币发行国以外，以该国货币为面值发行的债券。

例如墨西哥政府在东京发行的美元债券就属于欧洲债券。

在美国发行的外国债券称为扬基债券在日本发行的外国债券称为武士债券在英国发行的外国债券称为猛犬债券在荷兰发行的外国债券称为伦布兰特债券在中国发行的外国债券称为熊猫债券特别提款权不是任何国家的法定货币，因此以其为面值的国际债券都是欧洲债券。

（参见教材P107）

30、在商业银行的现金头寸中，基础头寸等于在中央银行超额准备金存款与（）之和。

A:

法定准备金调增额

B:

业务库存现金

C:

到期同业往来清入资金

D:

上级行应调入资金

答案:

B

解析:

本题考查基础头寸的构成。

基础头寸是商业银行随时可用的资金量，是商业银行资金清算的最后支付手段，由其库存现金和在中央银行的超额准备金存款构成。

（参见教材P111）

31、影响银行可用头寸增加的因素有（）

A:

本行客户对异地汇出款

B:

同业往来利息收入

C:

客户交存现金

D:

归还中央银行贷款

答案:

B

解析:

增加头寸减少头寸金融企业与客户往来客户交存现金本行客户交存他行支票客户用现金偿还贷款本行客户接受异地汇入款客户提取现金本行客户签发支票偿还他行客户债务以现金提取贷款或偿还他行客户债务本行客户对异地汇出款金融企业与同业往来从他行调入资金同业往来利息收入由上级行调入资金同业拆入资金调给他行资金同业往来利息支出上级行调走资金同业拆出资金

金融企业与央行往来向中央银行借款调减法定准备金存款占用代理中央银行业务资金归还中央银行贷款调增法定准备金存款代理中央银行业务的被占用资金向国库缴纳税金（参见教材P112）

32、我国银监会颁布的《信托公司集合资金信托计划管理办法》规定，信托公司以向他人提供贷款方式运用资金不得超过其管理的所有信托计划实收余额的（）

A:

15％

B:

20％

C:

30％

D:

50％

答案:

C

解析:

信托公司以向他人提供贷款方式运用资金不得超过其管理的所有信托计划实收余额的30％。

（参见教材P119）

33、“借款人支付出现困难，并且难以按市场条件获得新的资金；同时，借款人不能偿还对其他债权人的债务”，这种描述属于（）贷款的特点。

A:

关注

B:

次级

C:

可疑

D:

损失

答案:

B

34、证券自营业务需要遵循一定的规范原则，如自营股票规模不得超过净资本的

A:

30％

B:

100％

C:

200％

D:

300％

答案:

B

解析:

风险控制原则ⅰ自营股票规模≤净资本100％；ⅱ自营证券规模≤净资本200％；ⅲ持有一种非债券类证券的成本≤净资本30％；ⅳ违反规定超比例自营的，在整改完成前应当将超比例部分按投资成本的100％计算风险准备。

（参见教材P126）

35、下列属于会计核算中帐务组织构成部分的一项为（）。

A:

明细核算

B:

凭证传递

C:

科目设置

D:

记账规则

答案:

A

解析:

本题考查账务组织的构成。

账务组织由明细核算、综合核算和账务核对三部分组成。

（参见教材P137）

36、下列属于资产项目的是（）

A:

应付利息

B:

应收利息

C:

吸收存款

D:

向中央银行借款

答案:

B

解析:

资产项目：

包括商业银行的现金、存放中央银行款项、存放同业款项、拆出资金、交易性金融资产、应收利息、发放贷款及垫款、可供出售金融资产、投资性房地产、长期股权投资、固定资产、无形资产、其他资产；负债项目：

包括向中央银行借款、同业及其他金融机构存放款项、拆入资金、交易性金融负债、应付福利费、吸收存款、应付利息、应交税费、预计负债、应付债券、其他负债等。

（参见教材P137）

37、下列属于银行经营活动产生的现金流量是（）

A:

购置和处置固定资产

B:

发行债券借入资金

C:

金融机构往来收入和支出的现金

D:

吸收权益性资本取得的资金

答案:

C

解析:

（参见教材P138）

38、银行发生贷款损失时，借记科目应是（）。

A:

短期贷款

B:

其他营业支出

C:

逾期贷款

D:

贷款损失准备

答案:

D

解析:

发生贷款损失时，借记“贷款损失准备”，贷记“贷款”科目。

（参见教材P140）

39、某商业银行在拆入资金时会计分录应为（）

A:

借记“拆入资金”和“金融机构往来支出——同业拆借利息支出户”贷记存放中央银行款项

B:

借记“存放中央银行款项”，贷记“拆入资金”

C:

借记“拆出资金”，贷记“存放中央银行款项”

D:

借记“存放中央银行款项”，贷记“拆出资金”

答案:

B

解析:

拆入行⑴拆入资金借：

存放中央银行款项贷：

拆入资金⑵归还拆借资金借：

拆入资金金融机构往来支出——同业拆借利息支出户贷：

存放中央银行款项拆出行⑴拆出资金借：

拆出资金贷：

存放中央银行款项⑵收到归还拆借资金本息借：

存放中央银行款项贷：

拆出资金金融机构往来收入——同业拆借利息收入户（参见教材P142）

40、某商业银行上年度的利润总额为870万元，净利润为490万元，同期营业收入为7650万元，营业支出为5490万元，其上年度营业利润为（）

A:

6.41％

B:

8.93％

C:

11.37％

D:

15.85％

答案:

C

解析:

=870/7650=11.37％（参见教材P146）

41、用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算资金的收付，还可以办理现金缴存，但不得办理现金支取的账户是（）

A:

基本存款账户

B:

一般存款账户

C:

临时存款账户

D:

专用存款账户

答案:

B

解析:

一般存款账户是用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算资金的收付，还可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。

（参见教材P149）

42、关于信用风险的说法，正确的是（）。

A:

信用风险是指交易对象无力履约的风险

B:

信用风险只存在于贷款业务中

C:

发放关联贷款可能会造成信用风险

D:

承兑业务可能会造成信用风险

答案:

A

解析:

本题考查信用风险的含义。

信用风险是指交易对象无力履约的风险。

（参见教材P158）

43、目前世界上大多数国家使用的是（）

A:

直接标价法

B:

间接标价法

C:

美元标价法

D:

弹性标价法

答案:

A

44、远期外汇比即期外汇贱，两者之间的差额为（）。

A:

贴水

B:

平价

C:

升水

D:

远期差价

答案:

A

解析:

（参见教材P175）

45、按照外汇交易过程中成交之后交割外汇时间，将汇率分为（）

A:

基础汇率、套算汇率

B:

官方汇率、市场汇率

C:

即期汇率、远期汇率

D:

银行买入汇率、卖出汇率、中间汇率

答案:

C

解析:

（参见教材P175）

46、在外汇标价中，中间汇率是指（）。

A:

即期汇率与远期汇率的中间数

B:

银行买入汇率与卖出汇率的平均数

C:

外汇市场开盘价与收盘价的中间数

D:

一定时期内汇率的中位数

答案:

B

解析:

本题考查中间汇率的含义。

中间汇率是买入汇率与卖出汇率的平均数。

（参见教材P175）

47、如果一国出现国际收支顺差，该国外汇供过于求，则该国本币兑外汇的汇率的变动将表现为（　）。

A:

外汇汇率下跌

B:

外汇汇率上涨

C:

本币汇率下跌

D:

本币法定贬值

答案:

A

解析:

本题考查国际收支差额对汇率的影响。

国际收支顺差，外汇供过于求，则外汇汇率下跌，本币升值；国际收支逆差，外汇供不应求，则外汇汇率上升，本币贬值。

（参见教材P176）

48、官方和私人的赠款、汇款、援助等引起的国际收支应记入国际收支平衡表的（）。

A:

经常项目

B:

资本与金融项目

C:

结算或平衡项目

D:

其他项目

答案:

A

解析:

本题考查经常项目记载的内容。

经常项目分为贸易收支、劳务收支和转移收支。

其中：

贸易收支又称有形贸易收支，包括进口与出口贸易收支；劳务收支又称无形贸易收支，包括运输、保险、通讯、旅游，资本输出入、信贷和投资所引起的利息、股息和利润的收支；转移收支又称单方面转移，包括官方和私人的赠款、汇款、赔款、援助。

（参见教材P178）

49、自主性交易是指各类微观主体出于自身特殊的目的而进行的交易活动，它体现微观主体的个人利益，具有（）的特点。

A:

集中性

B:

分散性

C:

被动性

D:

主动性

答案:

B

解析:

自主性交易是指各类微观主体出于自身特殊的目的而进行的交易活动，它体现微观主体的个人利益，具有自发性和分散性的特点。

调节性交易是指政府有关部门出于调节国际收支差额、维持汇率稳定、维持资本流出入之间的均衡而进行的交易（补偿性交易），它体现一国政府的意志，具有集中性和被动型的特点。

（参见教材P178）

50、引起国际资本流动的原因不包括（）

A:

资本相对过剩

B:

利率和汇率的变化

C:

通货紧缩

D:

国际投机者的恶性投机

答案:

C

解析:

国际资本流动的一般原因1.资本相对过剩2.利用国际金融资源措施的普及化3.汇率与利率的变化：

利率与汇率正相关；4.通货膨胀5.国际投机者的恶性投机（参见教材P185）

51、“区分不同的汇款方式，做好核实密押及印鉴工作”，这是汇款业务如下当事人（）的责任。

A:

汇款人

B:

汇出行

C:

汇入行

D:

收款人

答案:

C

解析:

汇入行的责任：

⑴按汇出行的指示解付汇入款项，不能自行更改指示；⑵区分不同的汇款方式，做好核实密押及印鉴的工作；⑶不能及时解付汇入款，或遭收款人拒收款项不能解付汇入款时，应及时与汇出行联系。

（参见教材P187）

52、以下属于进口商风险的是（）

A:

进口商破产或无力付款

B:

进口商利用当地法令、商业习惯、惯例蓄意解脱付款责任

C:

提货时发现货物有问题或是假货，造成钱货两空

D:

进口商资信不好，找借口压价或不付款

答案:

C

解析:

出口商的风险

53、在国际结算中，有关当事人只是处理单据，银行只看单据而不管货物，对所装货物和实际情况如何、是否中途损失、能否如期到达目的港，均不负责任的国际结算方式是（）结算。

A:

汇款

B:

托收

C:

信用证

D:

光票托收

答案:

C

解析:

本题考查跟单信用证的特点。

在国际结算中，各有关当事人所处理的只是单据，而不是单据所涉及的货物、服务或其他行为。

信用证业务是一种单据买卖业务，银行只看单据而不管货物，只要求受益人所提交的单据表面上与信用证条款相符合，对所装货物和实际情况如何、是否中途损失、能否如期到达目的港等均不负责任。

这是一种信用证。

（参见教材P190）

54、布雷顿森林货币体系建立于（）

A:

1944年

B:

1945年

C:

1946年

D:

1947年

答案:

A

解析:

本题考查布雷顿森林货币体系的建立时间。

1944年7月，联合国44个成员国于美国新罕布什尔州的布雷顿森林召开了联合国货币金融会议，签订《国际货币基金协定》以及《国际复兴开发银行协定》，布雷顿森林货币体系由此诞生。

（参见教材P194）

55、根据是否附有商业单据，可以将信用证分为（）

A:

跟单信用证、光票信用证

B:

可撤销信用证、不可撤销信用证

C:

保兑信用证、不保兑信用证

D:

可转让信用证、不可转让信用证

答案:

A

解析:

（参见教材P192）

56、在国际结算方式中，承兑信用证均为（）。

A:

远期信用证

B:

即期信用证

C:

议付信用证

D:

付款信用证

答案:

A

解析:

承兑信用证均为远期信用证，受益人应按信用证条款规定开立远期汇票，附上商业单据交开证行或其指定银行承兑，开证行或其指定银行承兑后，待远期汇票到期日付款。

（参见教材P193）

57、牙买加体系的缺陷主要体现在（）

A:

作为国际储备货币与保证美元信用不可兼得

B:

国际收支调节机制不健全，各种现有的渠道均有各自的局限

C:

美元享有特殊地位，导致美国货币政策对各国经济产生重要影响

D:

汇率机制缺乏弹性，导致国际收支调节机制失灵

答案:

B

解析:

参见教材P196）

58、国际间的汇款结算方式，按所用的工具不同，可分为（）。

A:

顺汇

B:

逆汇

C:

票汇

D:

电汇

E:

信汇

答案:

E

解析:

本题考查国际结算汇款的方式。

国际结算汇款按结算工具的传送方向和资金的流动方向不同分为顺汇和逆汇；按所用工具的不同分为电汇、信汇和票汇。

（参见教材P187）

59、官方和私人的赠款、汇款、援助等引起的国际收支应记入国际收支平衡表的（）。

A:

经常项目

B:

资本与金融项目

C:

结算或平衡项目

D:

其他项目

答案:

A

解析:

本题考查经常项目记载的内容。

经常项目分为贸易收支、劳务收支和转移收支。

其中：

贸易收支又称有形贸易收支，包括进口与出口贸易收支；劳务收支又称