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个人经济责任审计整改报告模板
篇一:
审计整改报告范文4篇
审计整改报告范文4篇
审计整改工作是审计部门依据审计法规和相关规定进行审计所提出的建议和相关的处理决定。
审计整改是在审计工作之后对单位内部的违法违纪行为和公司内部制度上存在的问题进行纠正和改善的过程,是对审计工作成果的在巩固和保证,是整个审计工作过程中非常重要的一部分。
本文是小编为大家整理的审计整改报告范文,仅供参考。
[审计整改报告范文篇一:
乡镇审计整改报告]
xxx人民政府:
自收到山亭区审计局对我镇<**同志任**镇党委书记期间经济责任审计的报告后,主要领导和财务人员认真检讨了我镇在日常财务管理上存在的的问题。
虽然我镇在执行财经法规方面是严格的,但在"预(决)算执行、财务管理及内部控制制度、部门收费"方面还存在未按财经法规去做的现象。
镇主要领导和财政所对这次经济责任审计非常重视,立即组织相关人员针对存在的问题再次进行自审并以积极的态度加以整改,将整改情况汇报如下:
一、对于在预(决)算执行存在的问题,我们做了认真细致的分析,存在的问题坚决予以纠正。
虚列的财政收支、空转税收已经调整了有关预算科目;挤占截留的村级转移支付已列明计划,并逐步按计划拨付到位;通过镇经委向纳税人支付的扶持款,今后不在支付;对专项资金已单独核算,今后不在挤占挪用或直接弥补经费的不足;对农业税收的征缴,今后按税法规定的科目,按时足额上缴。
二、对于财务管理及内部控制制度存在的问题,也已作了全面的整改。
已加强了现金和银行存款的管理,把以私人名义的存款已转入单位的银行存款帐户;对库存白条进行了清理清查,公务借款,基本收回,并以做了帐务处理,个人借款以下了催款通知书,限期收回;对业务费已建立了开支制度,今后业务费严格执行开支制度,特别是从严掌握业务招待费的开支;固定资产已按照<行政事业单位财务规则健全了固定资产帐簿,并把已有的固定资产登记入帐;加强完善了内部控制制度,杜绝不合理开支;应缴纳的个人所得税已足额补缴入库。
三、对部门收费存在的问题,镇民政办已把违规收费所得全部上缴镇财政,并加强了对部门收费的管理,坚决杜绝类似的情况再次发生。
四、对停收租金的水泥厂,我镇经过调查核实,经党委会研究决定,制定了租金征收办法,保证了集体资产的增殖和收益,不断增加镇财力。
在积极整改的同时,认真自我反省,吸取教训,在今后的工作中着重加强以下几个方面的工作:
一是加强财务队伍建设。
组织财会人员学习<财会基础知识,学习相关专业技术,抓好业务技能培训,强化思想训练,提高财会人员的政策水平,思想素质和业务素质。
二是加强预(决)算执行。
严格按照<预算法的规定编制乡镇预算,坚决杜绝虚列财政收入和支出。
对村级的转移支付严格按照有关政策规定及时足额拨付到位,不挤占、挪用,确保惠农政策执行不走样。
三是加强财务管理。
严格按照<会计法和会计制度的规定,进一步加强会计工作的规范化,建立健全财务内部管理制度,按规定设置会计科目,进行帐务处理。
1、加强专项资金的管理。
对专项资金,注重资金使用效益,实行财政专户管理,确保专款专用,不挤占挪用;对村级的转移支付确保按时足额拨付到位。
2、加强支出管理。
要建立和完善支出管理有关制度,深挖节支潜力,紧缩乡镇财政支出,建立和完善费用报销制度。
通过建章立制,从严控制购置费、招待费、车辆费用、奖金补贴等开支,坚决制止铺张浪费。
对不真实、不合理、不合法的票据,不予报销入帐。
3、加强固定资产的管理。
对镇政府和镇直部门的固定资产清查评估,建立健全固定资产相关帐簿,加强对固定资产的管理,防止国有资产流失。
4、健全完善内部控制制度。
加强基础管理和增强建立健全内部控制制度的认识,根据<会计法规定,结合本镇经济发展的水平和现状,建立内部审计制度、岗位责任制度;建立固定资产、债权、债务清理制度;审核、制单、复核、记账等岗位交叉安排等有效的防范措施和治理对策。
四是加强对镇直部门预算外资金的管理。
镇财政加强对预算外收费票证的管理,建
立、健全预算外收费票证领、销、存和登记、报告制度。
收取算外资金时,必须使用省级财政机关统一印制或监制的票据,收取的算外资金,必须依照法律、法规和有法律效力的规章制度所规定的项目、范围、标准和程序执行,坚决禁止乱收费,同时也避免了预算外资金的体外循环。
[审计整改报告范文篇二:
财务审计整改报告]
***政府:
年初,***审计局对我县社会保障资金的归集、管理、使用情况进行了全面审计。
针对财务管理及资金运行中存在的问题和薄弱环节,我们对审计整改工作进行了全面的安排部署和落实,现将整改情况汇报如下:
一、加强领导,明确整改工作责任。
市审计局反馈意见后,县政府及时召开常务会议,专门听取了财政、地税、民政、社保中心、残联等部门关于整改任务情况的工作汇报,再次分析了问题产生的根源。
县长李丽同志进一步重申了审计整改工作的必要性和重要性,并提出了明确的整改措施和时限要求,把抓审计整改、促落实工作与县委开展的"治慢"工程结合起来。
同时,为确保审计整改工作的成效,成立了由政府办公室牵头,财政、审计、监察等部门配合的整改工作督查组,具体督查审计整改落实的全部工作。
二、强化措施,抓好整改。
在县政府作出专门安排部署后,各部门、各单位对审计整改工作非常重视,立即着手落实,并把"抓落实、促发展、干到位"的工作总原则融入审计整改工作的全过程。
整改详情如下:
1、针对欠缴社会保险基金的问题,一是县地税局建立了欠费单位信息档案和欠费登记台帐,逐户了解欠缴企业经营状况;二是督促欠缴企业拟定了清欠计划,并跟踪督促清缴;三是实行了养老、失业、医疗、工伤四项社保基金的统查统算制度,力求做到杜绝新欠,清理陈欠,应收尽收,以更好地保护广大职工的切身利益;四是加大政策宣传力度,利用税法宣传月、法制宣传日、税企座谈会、税法培训会以及到企业进行税费检查等时机,广泛宣传社保基金征缴政策,并以办税大厅电子显示屏、税务公告栏、广播电视、地税网站等媒体多渠道、多层面进行宣传,籍以增强企业的参保意识和广大职工的维权意识。
止目前,县地税局已清缴欠费7万余元,其余欠缴部分已经列出清欠计划,正在加大力度清收。
2、针对行政事业单位未按规定比例核征养老保险基金的问题,上半年我县已制定补征计划,现正在进一步加大工作力度,力争在年底前补齐上年欠征部分,确保今年的养老保险基金审核征收到位。
3、针对"两金"未全额缴入财政专户的问题,审计结束后,县财政局已将"过渡账户"内的"两金"全部转入财政专户。
同时撤消了"两金"过渡专户,修订了管理该项资金股室的工作职责,完善了相关的监管措施和办法。
4、针对社保存量资金保值增值的事项,县财政局按照财政制度的规定,对存量资金重新考虑设定了增值计划,使职工的养命钱稳步、快速增值。
5、针对县民政局将公益金支出赞助费4500元的问题,审计结束后,已冲减了相关账务,归还了公益金。
6、针对低保对象管理方面出现的情况,县民政部门又对全县的低保对象重新进行了核查登记,对个别不完全符合标准的低保对象已全部清退,对低保对象实行了"个案化"管理,规范了低保对象的档案管理工作,整个整改工作现已全部结束。
同时明确了今后将坚持"动态管理、有进有出"的原则,管好、用好社保资金。
7、对县残联未足额收缴残疾人就业保障金的问题,今年,我县已改由地税部门征收,极大地提高了该项资金的征收率。
止目前共收缴残疾人保障金近9万元,较上年增长近5倍。
三、规范资金运行,建立长效机制。
为进一步规范社保等民生资金的安全运行及保值增值,保证少出或不出问题,我县将把审计整改意见的落实、纠正工作作为一个新的起点,把民生资金管好、用好,把民生问题解决好。
今后我们将从以下三方面抓起:
一是坚持社保资金"收得齐、管得住、用得好"的工作总要求,全面完善社保资金征管机制及体系建设工作,采取一切可行措施抓好清欠工作,遏制旧欠未缴、新欠又累现象的发生,确保社保资金链的安全运行及残疾人就业保障金的足额收缴。
二是把解决民生问题列入县政府的重要议事日程,进一步调整财政支出结构,保证城乡低保、再就业、医保、合作医疗等各项重点支出的需要,确保用于社会保障方面的资金投入随着社会经济的发展而逐年递增。
三是严格执行社会保障资金管理制度和规定,全面落实社会保障财务制度。
按照社会保障财务制度的要求,进一步完善社会保障资金监管体系,切实加强社会保障和再就业资金的财务管理和监督工作,把日常性的监督检查工作作为规范社保资金运行的有效手段抓紧、抓实、抓出成效。
[审计整改报告范文篇三:
财务审计整改报告]
为认真贯彻全国公安审计工作会议精神以及支队"审计整改年"活动要求,切实加强对审计查出问题的整改工作,进一步加大审计整改力度,我大队自3月开展"审计整改年"活动以来。
取得了一定的工作实效,基本达到了预期的目标。
现将我大队"审计整改年"活动自查自评情况总结如下:
一、"审计整改年"活动中所取得的成绩
篇二:
经济责任审计报告模板(共6篇)
篇一:
经济责任审计报告模版
×××单位×××(职务)×××同志
任期经济责任审计报告
×××审字[200×]第××号
主送单位:
单位主管领导或审计机构
[导语部分:
简要说明审计概况,包括审计立项依据/背景,审计工作时间及方式,审计内容及涵盖的空间/时间范围和重点,所采取的主要审计手段/程序及所受到的重大范围/手段限制等;并明确被审计单位责任和审计责任]
[工作情况段]本次审计的范围包括xxx总部及其下属yyy、zzz等w个机构,审计的重点是xxx(被审计人)担任yyy(被审计单位)zzz(职务)期间的财务指标和经营绩效的真实性、合法性和效益性,重大经营决策的科学性和效益性,内控制度的建立和执行效果,存在的潜在风险或遗留问题,以及廉政情况等(简述审计目标,此处所列为一般经济责任审计的重点内容)。
解决建议:
根据本次审计的内容、范围或实施的手段/程序是否特殊(相对于报告使用人对其的了解程度),以及这些审计情况(特别是遇到的重大范围/手段受限情况)是否可能对报告结论产生重大影响而定:
(1)如属一般性的审计,且审计过程中遇到的重大审计范围/程序受限情况不足于对报告主体内容产生重大影响(仅可能在局部或极端情况下产生影响),则此处宜简略,且仅需在报告最后“重要事项说明”部分补充说明审计遇到的重
[双方责任段]提供真实、完整的财务资料及相关的业务、管理和外部的原始记录和信息,是被审计单位及被审计人的责任;审计组的责任是依据中国内部审计准则/xx单位内部审计制度的规定计划和实施审计工作。
解决建议:
根据被审计单位平时是否另行报出财务报表,本次报告使用人是否知悉这些报表数据,以及本次审计的重点之一是否是审计财务报表而定:
(一)分析及评价被审计单位的资产、负债、所有者权益及收入、成本费用、利润的真实性、完整性、合法性及效益性:
1、重点说明本次审计对被审计单位账面数据(即未审报表)或已报出报表的重大调整,必要时列表对比说明;
2、分项阐述经本次审定的报表主要项目仍存在的质量方面的问题(潜在风险或遗留问题,如呆坏账、物资积压、大量收入为新增应收帐款等);
3、分析评价被审计人任期初、末的财务状况变化(指资产、负债情况,特别是资产质量、潜亏挂帐、潜在风险和表外资产、负债情况),任职期间的经营业绩趋势(环比+关键经济技
术指标对比);
(二)分析及评价被审计人做出重大经营决策(含固定资产、技术改造、对外投资等)和管理变革(如用人和薪酬机制、流程和控制体系等)的决策过程的科学性、实际结果的效益性及对后任的主要/潜在影响:
鉴于审计人员的专业胜任能力所限,此处评价决策过程时应注重程序性、以
组织已有的程序性规定为依据,评价决策结果时应根据客观指标、以可对比的参照标准为依据。
——也就是说,更应由被审计单位及被审计人的上级主管领导对此作出评价,审计人员配合核实上级领导评价所依据的财务数据及信息的可信赖程度。
(三)揭示被审计单位在财务、资产、业务运作等方面存在的问题,并据此分析和评价被审计单位和被审计人在管理、内控方面的合规性、科学性及效益性:
忽略此点往往导致汇报审计结果时被动,故内部审计不应仅局限于财务资料审计。
四、审计综合评价
1、根据审计结果,综合评价被审计者任职期间的主要业绩、存在的重要问题、消化前任遗留问题情况,以及对被审计单位后续的重大影响;
五、审计建议
1、针对审计发现的主要问题及潜在倾向,提出可供选择的具体建议及配套
措施。
六、重要事项说明
1、重大审计范围/程序受限情况的说明,应明确陈述具体情况、受限原因(注意区分被审计单位原因、审计组原因和外部客观原因),以及由此可能导致的对审计结论和整个审计项目质量的影响;
附件:
1、分栏对比式的财务报表及主要经济技术指标;
2、审计发现的重大或敏感事项的详细说明及关键证据;
3、被审计单位及被审计责任人对审计报告的反馈意见;
签章:
审计机构负责人
审计项目负责人
p/s:
内审报告较难处理的三个地方:
1、审计责任的阐述:
说少了不利于保护审计人员,许多领导认为审计人员通过审计应能直接得出被审计事项的全部真相,而不知道现在进行的都是抽查审计,且审计时已不可能再现事发当时的实况;而说多了又被理解为逃避责任,毕竟不是外部审计机构、需要强调双方
2、重大审计范围/程序受限情况:
列在报告主体内容(审计发现)之前,易
被报告使用人理解为审计进行得不到位;放在报告主体内容最后,又与有时需在报告中先介绍审计的具体情况(审计范围、程序)相分离。
篇二:
经济责任审计报告模板
关于***镇原党委书记(镇长)***同志任职期间经济责任履行情况的审计报告(征求意见稿)
市审计局:
一、被审计单位基本情况
***镇共辖**个行政村,耕地面积****亩,全镇总人口****人;设有党政办公室、农业办公室、经济发展办公室、社会事务办公室、计划生育办公室等*个办公室,另设计划生育服务站、村镇建设服务站、审计统计服务站等*个事业单位;全镇财政供养人数***人(含***名离退休人员)。
截止****年**月底,镇财政报表(合并后)反映资产总额****万元、负债总额****万元、净资产总额***万元。
二、实施审计情况
审计组自****年*月*日至**日对***同志任***镇党委书记(镇长)职务期间的经济责任履行情况进行了报送审计。
审计时限为****年*月至****年*月。
本次审计以该镇财政会计报表、账簿、凭证为基础,对****同志任职期间的财政预算收支的真实性、财政财务支出的合法性、国有资产的保值增值情况以及经济责任履行情况实施了审计。
我们利用了*局对该镇****年的检查结果报告(滕**字[****]*号),重点审计了****年*月至*月的财政财务收支情况。
被审计单位及***同志对所提供的与审计相关的会计资料以及其他证明材料作出了书面承诺,对其真实性和完整性负责。
(一)财政收支情况
该镇账面反映任期内收入总额***元,审计认定总收入***元,其中:
一般预算收入***元、补助收入***元。
支出总额为***元,审计认定为***元,其中:
一般预算支出**元、上解支出***元。
真有资金支出**元。
(二)资产负债情况
截止****年**月底,该镇账面(合并后)反映资产总额为**元,审计认定为**元,其中:
现金**元、国库存款**元、银行存款**元、暂付款**元、财政周转金放款**元、固定资产**元。
账面(合并后)反映负债总额为**元,审计认定为**元,其中:
暂存款**元、与上级往来**元、借入财政周转金**元。
暂存款**元。
(三)社会保险费缴纳情况
(四)工资发放情况
(五)重大经济决策和投资情况
1、***同志任职期间,利用镇财政资金**万元,自筹资金**万元,向上级争取专项资金**
2、关于招商引资工作,成立了以***同志为组长的招商引资领导小组,全面负责招商引资工作。
*年来共计完成引资额**万元。
其中外资**万元,内资**万元。
三、本次审计发现的问题及处理意见
(一)镇政府审计情况
1、虚增预算收入***元、虚列预算支出***元。
根据《财政违法行为处罚处分条例》第七条第一款:
“财政预
决算的编制部门和预算执行部门及其工作人员有下列违反国家有关预算管理规定的行为之一的,责令改正,追回有关款项,限期调整有关预算科目和预算级次。
根据《中华人民共和国审计法实施条例》第五十三条“对被审计单位违反国家规定的财务收支行为,由审计机关在法定职权范围内责令改正,?
?
没有违法所得的,处以5万元以下的罚款。
****年*月该镇共收取土地租金****元,未提未缴各项税金及附加****元,其中:
营业税**元、城市维护建设税*8元、应交教
第三条“城市维护建设税,以纳税人实际缴纳的产品税、增值税、营业税税额为计税依据,分别与产品税、增值税、营业税同时缴纳。
”和《征收教育费附加的暂行规定》第三条“教育费附加,以各单位和个人实际缴纳的产品税、增值税、营业税的税额为计征依据,教育费附加率为1%,分别与产品税、增值税、营业税同时缴纳。
根据《中华人民共和国税收征收管理法》第六十三条:
“纳税人?
?
在账簿上多列支出或者不列、少列收入,?
?
不缴或者少缴应纳税款的,是偷税。
根据《中华人民共和国会计法》第四十二条“违反本法规定,有以下行为之一的,?
?
责令改正,可以对单位并处以三千元以下五万元以下的罚款。
(1)该镇*年*月至*年*月期间违反规定发放中秋补助、三秋防火补助等各项福利补助**元;
(2)该镇**年*月至*年*月违规列支外出学习考察费**元;以上违反了《财政违法行为处罚处分条例》第六条四款规定,属于扩大开支范围,提高开支标准的行为。
**年度**账面反映以**价格向**收取**费用**元。
违反了《山东省行政事业收费管理条例》第二十一条三款“无《收费许可证》擅自收费的?
?
”的规定,属于违规收费行为。
(二)延伸计生办审计情况
**年*月至**年*月累计列支招待费**元,。
根据《行政事业单位业务招待费列支管理规定》
第三条第一款:
“业务招待费的开支标准
(一)地方各级行政事业单位的业务招待费的开支标准,由各地人民政府根据当地实际情况确定,但不得超过当年单位预算中“公务费”的2%。
”的规定。
根据《中华人民共和国审计法实施条例》第五十三条“对被审计单位违反国家规定的财务收支行为,由审计机关在法定职权范围内责令改正,?
?
没有违法所得的,处以5万元以下的罚款。
违反了《中华人民共和国政府采购法》第七条“纳入集中采购目录的政府采购项目,应当实行集中采购。
根据《中华人民共和国审计法实施条例》第六章第五十三条“对被审计单位违反国家规定的财务收支行为,由审计机关在法定职权范围内责令改正,?
?
没有违法所得的,处以5万元以下的罚款。
(三)延伸教委审计情况
四、任期内审计及其他部门查出问题
**年*月,**局对**镇进行了***检查,查出如下问题:
1.**年*月至**年*月违规列支**问题计款**元;
2.**年*月至**年*月偷税**元;
3.**年*月至**年*月报销不符合规定的原始凭证**元。
五、审计评价意见
任职期内审计认定财政总收入**元,其中:
一般预算收入**元,分别完成任职期内年度预算的**%,在任职期内实现了逐年增
长。
本次审计认为该单位编制的会计报表调增(减)资产、负债、净资产、收入、支出和结余共计**元,综合计算会计报表差错率为**%,影响了会计资料的真实性、合法性。
五、改进意见和建议
赴***审计组
审计组长:
***
****年*月*日
篇三:
xxx经济责任的审计报告模板
xxxxx会计师事务所
xxxxx分所
关于黑龙江xxxx绿色食品有限公司
财务收支情况的专项审计报告
xxxx会审字(201X)第00x号
黑龙江xxxx绿色食品有限公司:
篇三:
经济责任审计评议意见整改意见模板
XX市人民政府政府国有资产监督管理委员会关于XXXX公司法定代表人XX同志任期经济责任审计
的评议意见书
XXXX公司:
你司所属企业XXXX公司法定代表人、总经理XX同志20--年-月-日至20--年--月--日任职期间(以下简称“审计期间”)的经营业绩及任期经济责任履行情况业经XX会计师事务所(以下简称“XX所”)审计。
现根据XX中兴所出具的《关于XXXX公司法代表人XX同志任期经济责任的审计报告》(会审字第XX号),审计评议意见及发现问题的整改意见如下:
一、审计期间的经营业绩
(一)审计期初、期末合并资产负债所有者权益情况
(二)审计年度企业合并经营成果
金额单位:
万元
(三)审计年度上级出资企业下达考核指标完成情况
金额单位:
万元
20--年度、20--年度企业均超额完成预算;20--年度未完成预算指标,主要是由于国际大宗商品价格大幅下挫,导致产品价格出现了收入成本倒挂,进口价格高于国内价格,
且国内替代品的冲击,致使进口业务规模急剧萎缩,在此情况下,XX公司积极采取加大业务转型调整的有效措施,培育企业新的经济增长点。
(四)审计年度其他经济指标完成情况
(五)审计年度工资水平情况
金额单位:
万元
二、综合评价
根据审计报告和有关资料,在审计报告期内XX同志认
真履职,带领公司通过内部业务整合,产品结构调整,组织机构调整等方式优化资源配置,公司综合实力进一步增强,并连续三年获市级文明单位荣誉称号。
在审计报告期内,XXXX公司的财务状况和经营成果基本真实,企业财务收支管理和核算基本合法,内部控制制度和内部管理制度基本健全。
审计报告期内,公司规模进一步扩大,净资产有较大的增长,由20--年的xx万元增加到20--年的xx万元;20--年至20--年国有资产保值增值率分别为
xx%、xx%、xx%,实现了国有资产的保值增值目标;审计报告期内均实现了盈利,20--年至20--年累计完成营业收入xx亿元,累计实现净利润xx万元。
但公司仍存在部分会计核算不规范、内部管理不规范等问题。
从审计涉及的财务收支资料看,未发现XX同志个人在财务方面有违反廉洁自律规定的问题。
三、审计中发现的问题和整改意见1.部分内部管理不规范。
…
2.大股东占用资金未按规定收取资金占用费。
…
请你司督促xx公司对以上审计发现的问题,以及专项审计报告提及的其他问题进行相应的处理和完善,并将整改情况于20--年6月30日前报送。
附1:
《关于XX同志任期经济责任的审计报告》
XX市审计委员会20--年--月--日
- 配套讲稿:
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