村级审计工作计划.docx
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村级审计工作计划.docx
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村级审计工作计划
村级审计工作计划
篇一:
农商行年度审计工作计划
***农村商业银行***年度内部审计工作计划
为进一步规范审计工作程序和行为,加强审计工作管理,充分发挥审计监督作用,保证**农商银行内审工作有计划、有步骤地开展,提高审计工作质量和效率,根据《*****金融机构内部审计工作基本制度(试行)》、《*****机构稽核工作规范(试行)》和《***农村商业银行****年工作的意见》等的要求,结合****农村商业银行(以下简称“本行”)审计稽核工作实际,特制定本行****年度审计工作计划:
一、年度目标
按照《****农村商业银行***年度工作的意见》,紧紧围绕一季度工作指导思想和发展规划开展内部审计工作,***年内部审计重点将由合规性审计转向风险性审计和效益审计。
一是以风险为导向,组织对本行总部同级部及分支机构的现场和非现场审计;二是在权限范围内开展中高层管理人员履(离)职审计和重要岗位人员离岗审计;三是对本行开展经济效益审计和内部控制评价;四是开展后续审计,监督整改落实情况。
二、内部审计工作计划内容
(一)立足常规序时审计强化风险防范
***年度将继续坚持内部审计人员双人检查制度和内部审计回避制度,计划全年开展不低于一次常规稽核检查,对全辖分支机构的各项业务进行全面序时性审计,对潜在的各种风险点进行排查,特别是对重点岗位、重要环节以及重要业务进行检查,及时发现各分支机构在风险防范、内部控制等方面的薄弱环节以及在制度执行
和经营管理方面存在的问题,并针对存在的问题提出处理意见和整改建议。
常规序时稽核内容:
库存现金及尾箱的核对与管理;印、押、证、卡、匙的管理与交接;表外科目核算;岗位及流程控制与会计出纳授权分责管理情况;综合业务系统制度执行及授权控制的安全性与合规性;业务周转金收支;柜面制度执行、特殊业务操作及登记情况;当期新增贷款投向的合理性、手续的合规性、抵质押的有效性以及责任落实情况(按一定比例电话核实和上门核实);授权授信及贷款的发放、管理、回收情况;呆账贷款认定、核销的真实性、合规性(对历年核销呆账审批表与表外核销借据核对,有无抽换借据现象、有无与呆账审批表不一致现象);贷款风险分类的合规性和偏离度;业务经营及收支的真实性;财务费用管理的合规性;大额及现金交易与结算管理;账户及开销户管理与账务核对;应收、应付款项及其他过渡性资金收支;抵债资产、投资与拆放业务;票据、贴现与中间业务;固定资产购建与管理;安全保卫制度执行等,对前期稽核发现问题的后续稽核。
时间安排:
计划按月开展,全年全部完成一次对辖内支行、分理处和营业部序时性审计,并进行后续跟踪整改落实。
(二)利用审计系统,完成系统立项审计
以审计管理信息系统为平台,及时采集相关数据和信息,通过对审计对象相关业务数据和资料的连续调集、整理和分析,可以对银行所有分支机构和业务进行持续的、不间断的监测,及时发现存在的问题和疑点,扩大了审计的机构和业务覆盖范围,提高了审计的实效性,可以弥补现场审计的不足。
发现各支行业务经营活动的
异常现象,有针对性进行现场检查,做到非现场和现场检查有机的结合。
时间按排:
根据检查需要,利用系统立项审计。
(三)开展突击审计,发现并揭示内控薄弱环节
为提高审计质量和效果,适时开展突击审计,揭示被审计机构内控管理的薄弱环节,分析其风险状况、问题成因,促进员工增强合规意识,全面提升经营管理水平,严密防范各类风险,促进各项业务稳健发展。
时间按排:
全年不低于*次。
(四)实施专项审计,突出审计重点
***年度在立足做好常规序时审计的同时,结合本行工作中心和经营思路,有重点地组织以下专项审计:
1、以防范和控制财务风险为重点,加强财务收支和经营成果真实性审计。
计划***年元月份开展对上年度财务收支和利润真实性检查,督促各支行加强财务管理,真实反映经营成果。
2、开展一次对大额新增贷款、新增不良贷款专项审计。
计划对***年新增大额贷款、新增不良贷款专项审计,纠正业务经营和信贷管理活动中的违规行为,切实防控信贷风险,提升信贷管理水平。
时间按排:
计划在**月份完成。
3、开展同级稽核检查。
按照省联社和银监会的要求,开展一次对总行统计业务质量专项检查和小微企业金融服务工作专项检查。
时间按排:
计划在下半年**月份前完成。
4、开展反洗钱专项检查。
根据人民银行和省联社管理要求,配合财务会计部门,每年开展一次反洗钱反假币专项检查,努力提高基层点反洗钱反假币操作技能和管理水平。
时间按排:
计划在下半年完成。
5、开展科技信息和电子银行业务专项审计。
配合电子银行部门,对电子银行部科技信息检查,组织架构及岗位设置是否合理,制度培训是否到位,软件是否正版化;机房管理是否到位;业务连续性方面,是否制定应急与业务连续性的制度和应急预案,是否进行模拟演练;是否建立年度报告制度。
全辖电子银行业务进行检查,电子银行业务内控体系建设是否到位;电子银行业务经营管理与风险管控执行是否有效控制风险,银行卡管理是否合规;自助设备、自助服务区及自助银行管理、POS收单业务、上银行业务、电话银行和****短信通业务和金农易贷卡及便民宝业务是否合规。
时间按排:
计划在下半年*月完成。
6、后续跟踪审计。
每年开展一到二次后续跟踪专项审计,对稽核部门检查发现的问题进行跟踪督促整改。
时间按排:
计划在*月、*月各一次完成。
7、开展存款滚动风险排查。
根据银监会和省联社要求,制定**农商银行存款业务滚动排查方案,在全辖开展存款风险排查。
时间按排:
计划在*月份前完成。
8、适时开展履(离)职人员的专项审计。
全年,督促被审计人员在任职期间认真履行工作职责,增强工作责任心,正确贯彻执行国家有关方针政策、金融法律和规章制度,做到依法合规经营。
对被审计人在其任职期间的政策水平、组织能力、纪律观念、廉洁自
律、业务和财务经营成果、个人责任行为等方面作出客观公正地鉴证和评价。
时间按排:
按人力资源部人员调整按排。
9、其他工作。
按时完成银监部门、省联社、合肥审计稽核中心及总行领导交办的其它工作和临时审计工作任务,积极配合各部门做好各阶段性的中心工作。
搞好审计稽核文书档案管理,做到使每次审计稽核检查程序合规,资料齐全,手续合法。
年终,对种类审计稽核报告、报表、文件等要分类立卷,装订成册,随时备查。
三、具体工作措施
(一)领导重视,明确责任
内部审计工作实行董事长分管,监事长协管的领导机制,制定部门职责和各岗位职责,设立经理岗、综合管理岗、现场审计岗、非现场审计岗等四个岗位,对审计人员进行定岗实行包片管理,责任明确。
各职能部门和分支机构的相互配合、信息共享、齐抓共管、形成合力,发挥内部审计的作用。
(二)加强学习,提高素质
除参加审计中心和我行各种业务培训外,不定期组织内审人员学习法律、法规,学习我行各项规章制度和操作流程,学习《内部审计基本准则》、《内部审计人员职业道德规范》等,不断提高内审人员综合业务素质,充分发挥审计监督职能。
(三)加强沟通,提升职能
内审部门加强与被审计对象及业务部门沟通、交流和协调,营造良好的审计工作环境和氛围,把审计结论及时反馈到职能部门和被审计对象,相互交换信息,形成共识,实现审计资源共享,审计
篇二:
村级干部审计工作要点及应注意事项
某某镇村级干部审计工作要点及应注意事项
一、审计工作任务
镇审计科按照镇党委、政府统一部署和要求,对村级干部任期及离任进行经济责任审计,达到规范和完善村级经济管理的目的。
对审计结果中发现的问题及时提出审计建议并提交党委会,有违纪行为的追究其责任。
村级审计主要包括:
离任、任中、定期、专项资金等财务审计。
二、审计项目、主要内容及应注意的问题
1、经营成果审计:
审计村级年度收支盈亏情况,是否出现支出大于收入现象,客观公正的评价年度经营业绩。
村级单位应注意:
①当年收入、支出、利润状况的真实性、完整性、合规性。
②建立规范的财务管理控制度,明确责任人,审批人,审批权限,完善财务报销程序,避免不合规款项的支出。
可参阅某政[XX]8号《关于加强村级集体大额资金监督管理的规定》、某发[XX]40号《规范村级民主理财工作的管理意见》制定财务管理制度。
③当年水电费亏损应按民主程序及时结转损益,避免造成经营成果不实。
2、村级年度股份分红及福利支出审计。
按镇经营管理站要求履行民主程序,完善股份分红及福利支出相关手续。
3、资产变现审计:
村级土地增值、财产变现、报损等是否召开两委会和村民代表会,资金是否有不入账被挪用,是否有坐收坐支现象等。
村级单位应注意:
①村级财务负责人关注每月村级财务报表,对本单位资产保值、增值、损失、报损等增减变动情况,负债及所有者权益状况进行分析确认。
②收到的货币资金及时存入村委会及社区合作社账户,先存入后支出,避免坐支现象的发生;
③应及时收缴、清理应收账款和其他应收款项,避免债权长期挂账给村集体经济造成损失。
④应建立固定资产登记制度,定期盘存固定资产。
固定资产报损应按民主程序进行清理,有相关的会议记录。
4、货币资金审计:
是否有白条抵库和公款私借现象,是否设有帐外小金库,是否违反大额资金管理使用规定,必须做到帐实相符。
村级单位应注意:
①不允许保留帐外资金和私立小金库;不允许村集体资金私借单位和个人,出现白条抵库存现金现象。
②现金收入必须由各村财务专管员统一办理,其他人员不得经管本村现金。
取得现金收入时必须开具正式票据或全区统一印制的内部收据,并及时入账,按规定送存银行。
③借支现金时,必须填制“借款单”,并履行相关民主程序,据以入账。
借出现金,应限期收回,最长不超过3个月。
5、合同审计:
合同签订是否履行了民主程序,所签订合同是否遵循《合同法》及《村级合同规范管理意见》,是否在相关部门备案。
村级单位应注意:
①签订的合同是否遵循了1999年颁布的《中华人民共和国合同法》、某政发[XX]21号文件《关于村级合同规范管理工作实施意见》、某发[XX]41号文件《关于村级重大经济项目招投标工作的实施意见》规定。
②注意签订合同租赁期限的界定,租赁合同最长租赁期限为20年,农村土地承包合同最长承包期限为30年。
③加强合同租金的催缴,避免收入长期挂账,给村集体经济造成损失。
6、重大工程项目审计:
村内重大建设工程是否履行了民主程序,是否有招投标、发包合同、预决算书等。
村级单位应注意:
村内重大工程项目及时召开两委会和村民代表会,保存好相关会议记录、招投标及发包工程合同、预决算书等资料。
7、村级为企业担保审计:
是否为村级企业或其他单位及个人贷款进行过担保。
村级单位应注意:
不允许为本村企业或其他单位、个人等进行贷款担保,以免给村集体经济造成重大损失。
8、其他审计:
村级是否有举债经营情况
村级单位应注意:
避免举债经营或进行工程建设,给村集体造成经济负担。
三、被审计单位应注意的其他问题
1、保证提供的审计资料真实性,积极配合审计人员完成审计事项。
2、根据审计需要,协助审计科做好审计调查事项。
3、针对审计中发现的问题及时整改,提高村级经营管理水平。
某某镇审计科
篇三:
审计工作计划
我局的审计工作,要以科学发展观为指导,全面贯彻落实审计署提出的“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”及自治区审计厅提出的“改进方法、加大力度、保证质量、提高效率、文明审计”双二十字工作方针,围绕我县经济社会发展大局和县委、政府的中心工作,服务全县经济社会又好又快发展,不断强化对重点领域、重点资金、重点部门的审计,依法履行审计监督职责。
积极探索、发挥审计“免疫”功能,进一步提高审计质量和工作水平,为我县的科学发展和社会和谐做出更大贡献。
根据上级审计机关的部署和县委政府的安排,结合我县审计工作的实际对*年审计工作做如下安排。
(一)进一步深化财政审计工作
财政审计是国家审计机关的基本职责和永恒主题,做为政府的职能部门,我们要充分发挥审计职能作用。
当前的财政审计目标是以财政收支的真实性、合法性为基础,以支出审计为重点,审计财政资金支出和使用的效果、效率,进一步完善财政权力的监督制约机制,促进各部门依法履行职责,规范预算管理,提高财政资金使用效益,不断完善公共财政体制的建立。
加强对财政预算执行的监督,扩大审计覆盖面,坚持本级财政预算审计与延伸审计相
结合,凡是有财政收入上缴任务和使用财政资金的单位都要纳入审计范围,确保财政审计的深度与广度。
要加强部门预算、政府采购、“收支两条线”、政府非税收入、转移支付等财政改革措施执行情况的审计。
要通过不断深化财政审计,特别是对地税、土地、农电等几个有较大财政上缴任务的单位和对部分使用财政资金数额较大单位的跟踪、延伸审计,更进一步查找和发现问题,强化审计执法威力,加大对重大违纪违规问题和经济案件的查处力度,注重审计执法效果,加强跟踪监督,促进整改和纠正,加强部门协作并引入各种监督力量和手段,加强审计情况的深层次分析与研究,为县委政府宏观决策提供服务。
(二)加强政府投资建设项目审计
随着我国国民经济的快速发展,国家财政对公共领域的固定资产投资规模日益扩大,政府投资建设项目的经济性、效率性和效益性成为全社会普遍关注的问题。
政府投资建设项目的审计对规范建设资金使用,加强建设项目管理,促进整顿建设筑市场秩序,提高投资效益起到了积极作用。
我们积极探索政府投资项目审计的新路子,不断完善以国家审计机关为主,社会审计,内部审计参与的工作格局,发挥国家审计的职能优势,社会审计的专业优势和内部审计的知情
优势,加大审计力量,提高工作效率,重点审计工程招投标程序、工程量不实和高估冒算工程造价等问题,有力地保障政府投资效益的最大化,最大限度的为国家和地方政府节约资金。
全年要完成农业综合大楼、古郡博物馆、县医院门诊大楼等×××个投资审计项目。
(三)稳步推进经济责任审计
经济责任审计工作对于加强干部监督管理,从源头上预防和治理腐败,促进党风廉政建设,保障经济社会健康发展,具有十分重要的作用。
*年我局将坚持以科学发展观为指导,创新思路,改进方法,积极推进经济责任审计工作向更高层次、更高水平度发展。
坚持“积极稳妥、量力而行、提高质量、防范风险”的原则,要把对经济决策权、政策执行权、经济管理权、资金分配权的监督,放在经济责任审计的突出位置。
要通过对被审计责任人在任期内单位的财政财务收支、固定资产增减、债权债务的增减以及重大经济活动的审计分析,重点分清被审计领导应负有的主管责任和直接责任。
努力推进经济责任审计结果的利用,更加科学地评价领导干部的经济责任。
不断丰富和完善经济责任审计的形式,继续开展任中和离任审计,探索开展任前审计,将三种审计形式有机结合。
要通过稳步推进经济责任审
计,加强对权力的制约和监督,促进领导干部廉洁自律,更好地促进社会和谐发展。
今年我们将根据县任期经济责任领导小组的计划和县委组织部门的委托对套海镇、司法局、发改局、交通局等×××个单位的主要领导进行经济责任审计。
XX年,我局在市委、市政府的正确领导下,在广大干部职工的共同努力下,较好地组织实施了各项工作任务,取得了明显的工作效果,**年城市建设工作要承担的任务更加繁重,面临的形势更加严峻,对此我们必须要有清醒的认识和做好充分的思想准备:
城市建设资金所面临的压力和困难将进一步加大,建筑业
发展必须进一步规范,机关管理、职工业务水平都要按新形势要求加快培育提高等等,现实要求我们必须紧紧围绕市委、市政府的目标要求,在改革中创新发展模式,在挑战中抢抓发展机遇,以开创性的思维方式和工作方式,实现城市建设又好又快地发展,为圆满完成全年各项工作任务,着重抓好以下几方面的工作:
一、加快城乡统筹发展,服务全市经济发展。
1、加快建设进度,确保工程质量。
优化设计方案,优选施工、监理等建设队伍,严格按照基本建设程序,落实各项施工制度,抓好现场管理和质量、工期、安全、资金等四大控制,同时要切实抓好各方面工作的沟通协调,为工程建设顺利完成创造良好的环境氛围,**年完成市政工程投资**亿元,重点实施平陵中路改造等10项工程,计划投资500**万元,完成“川气东输”接轨工程。
同时加强养护维修工作,力争彻底解决城区几处排水不畅问题
,确保人民利益和正常工作生活。
2、加大资金筹集力度,运作好城建资金。
努力争取金融部门的支持,加快落实贷款计划,促进资金到位;增强城市经营理念,进一步整合资源,构建融资平台,采取**等多种形式进行融资,通过市场运作,激活民间资本,为城市发展筹集更多的资金;切实加强工程资金的管理,实行工程资金事前、事中、事后全方位跟踪审计。
3、努力提升新农村建设水平。
要进一步加强对村镇建设的指导和管理,研究建立新的小城镇建设综合指导管理模式;切实做好村庄建设整治工作,全面完成**个村的“三清一绿”和**个村的“五化三有”工作,积极做好“省级环境综合整治试点村”等创建工作,做好各乡镇生活污水管建设和农村生活污水处理项目工程的组织协调;进一步加强与规划、交通、水利、卫生及上级有关部门的配合,争取加大新农村建设资金的投入。
二、深化建筑业改革,提高建筑业水平。
全年建筑业完成施工产值170亿元,劳务收入**7亿元,建筑施工面积**万㎡,工程竣工合格率**,安全事故控制在**‰之内。
1、充分认识建筑业的突出位置。
建筑业是我市的优势产业、支柱产业和富民产业,关联度高、带动力强,对建设高水平小康
**的战略目标具有举足轻重的影响,我们必须增强发展壮大建筑业的责任感和紧迫感,充分发挥其支柱产业优势和富民强市作用,大力弘扬**建筑业品牌,走有特色的建筑业之路。
2、加强激励扶持。
建筑业的发展有其自身规律,但政府部门的大力扶持和培育将起到助推器的作用,我们在将企业推向市场的同时,要充分运用行政手段,强化规划调控、组织协调管理服务功能,专题研究,出台关于建筑业人事、税务、信贷等方面的优惠政策,建立并落实考核奖惩机制,努力创造条件建立担保机制,为企业开拓市场、融通资金提供有力的支持和帮助。
3、深化体制改革。
鼓励支持企业优化重组,整合建安资质、资产等要素,推进集团化发展,进一步完善法人治理结构,真正建立起“三会一层”各负其责、互相独立、有效制衡的运作体系,同时建立现代企业的运营机制,由总部直接管理项目部,减少管理层次,提高决策效率,要研究制订增强企业核心竞争力的发展战略,逐步构筑主业突出、结构合理的母子公司体系。
篇四:
审计处审计工作计划
审计处审计工作计划-计划
[]随着我校面积和规模的不断扩大和教育改革的深入发展,我校的师资力量,学生平都得到了较大的提高,为了迎接新的挑战,建设新一代大而强的新,。
学校正在认真贯彻落实“十一五”发展,积极人才强校战略,大力推进“教学质量工程”,为把学校建成以工为主、纺织服装为特色、多学科协调发展的教学研究型而努力奋斗!
达到建设和校园文化建设的双丰收。
结合学校要点,对全年审计工作安排如下:
一、继续深入毛泽东,邓小平理论和“三个代表”重要思想、认真贯彻党的十七大精神,全面落实科学发展观,自觉运用十七大精神武装头脑、指导、推动工作。
建设主义和谐社会与校园。
自觉遵守党风廉政规定和廉政准则,不断提高政治思想理论水平和防腐倡廉的自觉性。
继续,改革开放,推动科学发展,促进社会和谐,为夺取全面建设小康社会新胜利而奋斗。
二、认真学习《审计法》、《内部审计准则》和《内部审计人规范》等审计法律法规,积极参加省教育厅、审计厅举办的,不断提高素质和专业技能,不断调整工作思,工作,转变观念,开拓创新,当好的参谋助手,为学校的改革和发展服务。
使学校的审计工作更加透明,更加完善。
三、继续充实完善学校内部审计规定和办法,提高审计工作质量。
根据审计工作实践中出现的实际问题,制定和完善各项内审管理办法,使审计工作做到有法可依,有章可循,保证审计监督的严肃性,加强审计工作的性、科学性。
充分发挥审计工作在学校的中的监督、鉴证作用。
努力减少在审计工作中的失误,提高警惕性,不使学校出现坏账,烂账。
四、认真实施审计,促进财务管理,提高审计人员的素质。
1.做好对学校年度财务预、决算的审计;
2.加强专项资金和科研经费的审计;
3.对财政金融、对外信息管理学院、对学生工作处、对信息工作处XX年至XX年度的财务收支进行审计;保证财务不会出现漏帐,坏账。
五、做好竣工的结算审计和新建项目的跟踪审计,全面开展学校修缮工程项目的审计工作
1.做好西苑餐厅、师苑餐厅、专家楼装饰工程的结算审计;
2.做好新建图书馆、逸夫楼及地下综合服务中心工程的结算审计;
3.做好校本部锅炉房扩建工程的竣工结算审计;
4.做好明水校区一期工程市政管(一、二、三标段)的竣工结算审计;
5.做好明水校区泵房、清水池的竣工结算审计;
6.做好明水校区挡土墙、台阶、办公楼室外工程的竣工结算审计;
7.做好明水校区风操场、大门口的竣工结算审计
8.做好明水校区后勤管理中心楼的竣工结算审计;
9.做好明水校区一期智能化系统的竣工结算审计;
10.全面审计XX年度的修缮工程项目。
六、按照学校《采购招标监督领导小组工作规范》的要求继续做好物资、设备采购和工程项目的招标监督工作。
对学校所需的物资,设备采购等进行招标,务必使我校所需既实用又便宜,达到双赢。
学校审计处会派专人进行监管,对账务能做到透明,无差错。
保证我校的财务正常运转。
七、积极配合省教育厅审计处做好对之间的互审工作,并按时上报审计报表和年度审计工作计划、工作。
做到审核外校账务准确,我校账务透明。
使我校的账务达到新的层次,为未来的学校再发展奠定良好的基础。
八、认真完成学校领导交办的其他工作。
做到有求必应,有问必答。
认真做好本职工作。
我校要紧紧围绕上述审计,立足现实、着眼长远、抓住重点、整体推进,不断研究新情况、解决新问题、创建新机制、增长新本领,全面加强和改进党的建设。
使我校的增加方式更加完善,体制更加健全,方式更加科学,基础更加巩固。
建设特色社会主义文化是中国特色社会主义建设实践的重要方面,尤其是我国经济建设取得一定成就的基础上,文化建设被摆放在前所未有的重大地位。
党的十七大专以“推动社会主义文化的大发展大繁荣”为题,《》()。
进一步为学生搭建舞台,提供自主发展的空间,使学生在学校中全面发展的同时张扬。
XX年,我校在政府的正确指导,校领导带领,努力工作以及学生刻苦学习下,取得了长足的进步与发展。
在过去的一年里,我校得到了社会各界人士的广泛赞誉。
我校在各级省市学习中取得了良好的成绩。
展望新的一年,我校要继续沿着十七大的指导思想,奋发向前,为社会培养更多的人才,也是为了更好的建设社会主义新型和谐社会做出应有的贡献。
为了不辜负社会的期望,我校制定了更高层次点的道德教育工作计划。
希望在这一工作计划的指导下,能够迎来我校更强一个水平的发展。
下面就是我校制定的工作计划。
一、指导思想:
以《中共中央国务院关于进一步加强和改进未成年人思想道德建设的若干意见》为指导,以教育局工作要点为依据,深入贯彻教育局教育教学工作精神,坚持“自主、、和谐、发展”的办学理念,发挥学校教育的“主渠道、主阵地、主课堂”作用,扎扎实实抓好我校学生的思想道德建设工作,提高学生的国主义情怀。
更进一步实施德育工
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