北部湾海鸭蛋生产基地建设项目商业计划书.docx
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北部湾海鸭蛋生产基地建设项目商业计划书.docx
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北部湾海鸭蛋生产基地建设项目商业计划书
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北部湾海鸭蛋生产基地建设项目可行性研究报告
一、项目概要
本项目预计养殖约40000只鸭,年产海鸭蛋约700万枚,年产量约580吨,占地面积约为2000平方米,员工约为25人。
项目初始投资预计需要650万元;年产值约590万元,年利润约260万;五年总营业额2500万元,五年税后总净利润约768万元,内部收益率达30.87%。
二、项目概况和背景
(一)项目目的:
实现海鸭蛋标准化、规模化、生态化生产,促进海鸭蛋深加工,打造北部湾海鸭蛋优质品牌,促进海鸭蛋产业化经营。
(二)自然资源情况
丰富的海洋环境:
广阔的滩涂、红树林密集。
(三)产业现状
1、海鸭蛋生产粗放,企业售多产少,农民养殖专而规模小;海鸭放养为主,放养过程中遗失率极高。
2、加工简单,散售或鲜装销售为主,深加工成海鸭咸蛋、海鸭皮蛋等多种产品数量少。
(四)国家及地区产业政策
时间
政策名称
备注
2011.03
《广西壮族自治区国民经济和社会发展第十二个五年规划纲要》
加强海洋基础性、前瞻性、关键性技术研发,发展高效生态海水养殖、海产品加工等产业。
2011.03
《钦州市国民经济和社会发展第十二个五年规划纲要》
积极发展名贵海鱼、罗非鱼、海蛋鸭、优质肉禽等标准化、规模化、生态化养殖。
(五)项目特点
1、规模化半圈养殖海鸭,多样化海鸭蛋加工产品
2、生产无环境污染,绿色环保
3、产品质量上乘,营养价值高
该项目独特之处:
与别的海鸭蛋企业不同,本项目的海鸭养殖方式采用半圈养半放养的养殖方法。
弥补了全放养企业海鸭遗失率高和产量小的风险缺点;生产绿色有机海鸭蛋。
三、海鸭蛋市场分析
(一)产品市场价格调查
普通海鸭蛋市场价格:
鲜蛋:
1.5~2.0元/个;咸蛋、皮蛋:
2.5~3.5元/个。
据调查,目前,北部湾唯一一家生产“水知道”品牌有机海鸭蛋,其代理零售商如沱沱工社(北京)、绿鑫盛达(北京)等在网上零售价格:
鲜蛋大约4.6元/枚,咸蛋约5.3元/枚。
此外,由于年末送礼,现有机海鸭蛋供不应求。
图1:
部分海鸭蛋公司年产量对比
(二)拟建规模
1、养殖约40000只鸭,年产海鸭蛋约700万枚,年产量约580吨左右。
2、生产基地占地面积约为2000平方米,生产基地人员数为25人。
(三)消费对象调查
图2:
城镇居民人均可支配收入(南宁)
图3:
部分职业年收入对比(南宁)
经调查,海鸭蛋适宜城镇中等以上收入的居民购买,月收入水平大约在3000元以上,如教师、政府公务员、白领等(如图2、3所示)。
(四)产品方案
1、产品策略
图4:
绿色有机食品认证企业变化
经过调查,我们发现,中国绿色有机食品行业发展潜力巨大。
而且,绿色有机食品符合现代人追求健康、养生的理念。
因此,海鸭蛋定位为绿色有机食品。
此外,海鸭蛋提供独特价值—礼品,如中秋、春节等节假日给亲朋好友送礼是中华民族的风俗习惯,本产品为客户直接提供可作为礼品的包装礼盒,将海鸭蛋的包装做到大方精美,可以供政府机关、企业、部队等作为礼品。
2.价格策略
海鸭蛋价格偏高理由如下:
(1)、养殖风险大,放养过程中鸭只遗失率高
(2)、受放养海鸭的独特方式及自然条件的限制,放养成本相对居高
(3)、海鸭蛋为天然绿色食品,营养价值高,供不应求
由于上述原因,海鸭蛋价格偏高,且海鸭蛋经过绿色有机食品认证,所以产品定价为:
鲜、皮、咸海鸭蛋—0.8元/个。
3.销售渠道
(1)超市(主要)
与南宁市的各大超市,如北京华联、沃尔玛、南城百货等,签订商品销售协议,海鸭蛋的销售直接与超市对接,在超市的绿色有机食品专区销售。
(2)有机食品专卖店
如位于南宁市长湖路的顾氏有机食品专卖店,与其他的绿色有机食品摆放销售,突出海鸭蛋绿色有机的特点。
(3)网店销售
主要是进行团购业务,可以将商品放在淘宝网上的绿色有机食品商店、拉手网团购、窝窝团等。
4.营销策略
(1)广告宣传
在南国早报、广西日报上的美食专栏刊登海鸭蛋广告;到政府机关、企业、部队发放宣传单;在广播电台播放广告宣传。
(主要针对那些工作比较繁忙,经常在路上跑的商业人士)
(2)促销
在节假日是,如中秋节、春节等节日,在超市卖场举行促销活动。
(五)市场发展趋势
随着经济的发展和人民生活水平的提高,人民越来越重视食品的营养、安全。
而海鸭蛋产品安全、营养价值高,将会越来越受到市场欢迎。
因此,绿色食品行业发展潜力巨大,绿色有机海鸭蛋的市场前景广阔。
(六)市场进入壁垒
市场壁垒“三低”
1、技术壁垒低:
饲养海鸭技术简单,加工海鸭蛋的工艺,技术难度不高。
2、政策壁垒低:
各级政府大力支持,区域性特色农产品,产业化的发展。
3、规模壁垒低:
饲养海鸭成本少。
四、投资条件与项目选址
投资条件与项目选址满足以下条件:
1、远离密集人口居住区;
2、水电、交通、通讯等基础设施完备;
3、易避台风;
4、距离海湾、滩涂与红树林较近。
因此,经过考察,生产基地应建在距离红树林较近的、设施完备的广西北海工业园。
小结:
三、四部分对市场的详细调查,针对本产品制定了较为合理的价格、产品的定位、市场销售渠道、必要的广告宣传策略、促销策略等。
在市场调查的基础上,本项目产品市场方案是可行的。
四、技术方案
1、产品质量标准
ISO9001:
2008国际质量管理体系认证;HACCP国际食品安全管理体系认证;国家有机农产品认证;国家有机食品认证
2、鸭蛋生产工艺流程
饲养原料→配合饲料加工→(育雏育成鸭→产蛋鸭→退役鸭);产蛋鸭→鸭蛋处理、加工、包装→销售。
3、鸭蛋生产工艺流程注意事项:
(1)、饲养饲料及原料,其质量必须符合有机食品生产质量要求,并对饲料进行严格监测;
(2)、与着名鸭苗企业签订协议,以保证高质量、高产蛋率的鸭苗;
(3)、严格按照有机食品生产要求,记录雏鸭到退役鸭生厂长过程中如生长、用料、产蛋率、成活率等与养殖所有相关情况,并分类整理成资料,且各项资料按年度装订成册并存档,专人保管。
(4)、根据雏鸭、青年鸭、成年蛋鸭等各期的生理特点,并采用与之相适应的饲养管理技术;
(5)、生产的鲜蛋销售时,严把质量关,并对鲜蛋喷印编号。
4、海鸭皮蛋加工工艺流程
(验蛋→下缸;配料液→验料灌料)→浸泡→出缸→洗蛋→聚乙烯溶液涂膜→贮存。
5、海鸭咸蛋加工工艺流程
(验蛋→下缸;配料液→验料灌料)→浸泡→出缸→洗蛋→破壳→真空包装→灭菌→销售。
6、加工工艺流程注意事项
(1)、按照有机食品质量要求,选择适当的海鸭蛋加工工艺及用料(皮蛋采用无铅浸泡涂包法,咸蛋采用草木灰法);
(2)、选择质量合格的海鸭鲜蛋进行加工;
(3)、淘汰不合格产品,并对产品进行分级;
(4)、喷印产品编号;
(5)、对加工过程用料种类、用量等进行记录、整理、存档。
五、环境保护
(一)主要污染源
畜禽疾病污染;鸭粪便污染;加工残余物污染。
(二)环境保护标准
《畜禽养殖业污染防治技术规范》;《建设项目环境保护办法》;《粪便无害化卫生标准》;《畜禽养殖业污染物排放标准》
根据以上环境保护标准,我们采取下列环境保护方案:
1、处理原则:
微生物处理为主,其他方法为辅;
2、对海鸭舍、孵化棚等相关器械用紫外线或双氧水消毒;
3、对鸭粪便采用沼气处理或还田处理的方法。
(三)环境监测主要内容
水环境(饮用水及水场质量);空气环境(烟尘、粉尘等);生物环境(寄生虫、病原微生物等)。
小结:
因为加工和环境保护这两方面的技术比较简单,也容易获得,从方面来看,本项目是可行的。
六、项目管理
(一)团队情况
1、管理层:
生产基地的总负责人具有多年的畜禽养殖经验,担任过重要领导职务,具有鲜明的领导风格;生产负责人从事多年的饲养工作清楚掌握海鸭饲养技巧及注意事项;技术负责人具有多年的生产加工管理监督工作经验;管理负责人也有多年的财务工作经验。
2、员工:
聘请的海鸭饲养人员原本是海鸭养殖个体农户,十分具有经验;海鸭蛋加工工人也是从事两年以上加工禽蛋的工作;环境检测、防疫人员、财务人员和人事管理人员均是大学本科以上学历,专业知识丰富,其中某些人员还具有工作经验。
(二)结构和定员
设立总负责人1人;生产负责人1人直接对饲养、放养工人8人负责;技术负责人1人直接对技术、防疫检测人员2人和包装、加工工人8人负责;管理负责人1人直接对人力资源管理(人员培训、考评、招录)1人和财务管理(日常支出、收入、工资发放)2人负责。
(三)企业工作制度
1、劳动分工与协作
总负责人:
对基地的全部工作管理和协调。
生产部:
对海鸭养殖、海鸭蛋的收集,海鸭生长状况的观察、记录及相关工作。
技术部:
对海鸭蛋的加工包装销售以及有关海鸭生长等技术问题。
管理部:
人事、财务等相关工作。
2、工作轮班制度
生产部:
以8小时制三班轮制,每周两天休息制
技术部:
技术工人10小时工作制,加工8小时工作制,每周两天休息制。
管理部:
8小时及周末休息制。
3、绩效考评制度
总负责人:
基地效益。
生产部:
生产记录及保存,产蛋率、鸭死亡率、出勤率等相关工作。
技术部:
鸭防疫、加工产品合格率及规模,出勤率等。
管理部:
出勤率、培训质量、财务质量等
(四)企业薪酬制度
月工资:
基本工资+绩效奖金+福利;年工资:
月工资、年终奖励。
(五)人员培训计划
1、生产人员培训
海鸭放养技巧;平时海鸭的饲养知识;新购入雏鸭的饲养知识、注意事项;海鸭棚的温度、适度控制要求。
2、技术人员培训
鸭病防控知识;水、空气、生物环境的检测要求、检测频率;检测、消毒用具的更换;包装基础、技巧。
3、管理人员培训
最新最适合管理方法;激励制度、考评制度的学习;学习财务政策、财务制度、会计方法。
小结:
本项目具有良好的企业管理制度、工作制度、薪酬制度等,组织结构也比较合理,且生产基地受聘人员具有良好的职业素质,所以,本项目从管理方面来看是可行的。
七、项目实施计划和进度安排
(一)项目实施的各阶段
1、技术获得
2、资金筹措
3、基地建设规划
4、办公、生活区建设
5、养殖区建设
6、雏鸭购买及养殖、消毒、灭菌、办公设备购买
7、加工区间建设
8、加工、包装设备订购
9、招聘员工,培训等
10、有机食品的申请认证
(二)项目实施进度计划方法
序号
工作内容
月份
1
2
3
4
5
6
7
8-10
1
基地的建设规划、技术获得、资金筹措
2
办公、生活区、养殖、沼气建设
3
养殖、消毒、灭菌、办公设备购买、安装
4
雏鸭订购
5
加工区间的建设
6
加工、包装设备订购、安装、调试
7
人员招聘培训
8
有机食品认证申请
(三)项目实施费用
1、建设单位管理费
2、技术获得、资金筹措
3、基地勘察、建设规划费
4、办公、生活区;养殖区;加工区间等建设费用
5、雏鸭购买及养殖、消毒、办公、加工等相关设备费用
6、员工招聘、培训等费用
7、其他应支出的费用
八、财务投资估算与资金筹措
(一)建设投资估算
(二)流动资金估算
采用销售收入资金率法估算,流动资金需要量=项目年销售收入*主营销售收入资金率(为51%)
则所需流动资金=590*51%≈300(万元)
所需总投资额=347.56+300≈650(万元)
(三)资金筹措
1.资金来源
根据农业企业适合的资本结构确定贷款额,权益:
负债约为3:
7
本项目建成运营预计需要650万元,自由资金195万元,其余455万元通过银行长期贷款10年获得。
2.贷款资金偿还计划
根据2011年7月7日最新数据,中国银行10年期商业贷款利率为7.05%
贷款利息:
年利率7.05%;借款期限10年;银行借款4550000元;每月偿还金额26731元。
九、财务分析
(一)财务预测
1.销售收入预测
2.相关费用估算
3.人工年工资估算
本项目每年人工工资总合73.4404万元.
4.产品成本估算
产品成本费用分配方案(分配率)如下:
品种
年产量(万枚)
所占比例(%)
鲜海鸭蛋
420
60%
皮、咸海鸭蛋
280
40%
总产量
700
100%
本项目每年所有产品成本合计186.0796万元.
(二)财务报表编制
1.财务计划现金流量表
2.项目投资现金流量表
本项目投资财务内部收益率(所得税后)约30.82%.
3.资产负债表
4.利润表
5.财务指标分析
(1)盈利能力分析
主营业务净利润率=净利润/主营业务收入净额=2159288.25/5600000=39%
资产报酬率=净利润/资产平均总额=2159288.25/4025531.29=54%
资本收益率=净利润/实收资本=2159288.25/1950000=111%
净资产收益率=净利润/所有者权益平均余额=2159288.25/2759733.09=78%
资本保值增值率=年末所有者权益/年初所有者权益=3569466.19/1950000=183%
评价:
综上,项目的各盈利指标都比较高,说明项目的盈利能力较强。
(2)短期偿债能力分析
流动比率=流动资产合计/流动负债合计=5235645.19/1666179=3.14
评价:
项目的流动资产充足,流动资产能够保证流动负债的偿还,项目的短期偿债能力较好。
(3)长期偿债能力分析
资产负债率=负债总额/资产总额=1666179/5235645.19=32%
利息支付倍数=(利润总额+财务费用)/财务费用=(2879051+320775)/320775=9.98
评价:
从资产负债率看,项目的负债比较适度;项目的利润较为可观,所以项目以利润支付债务利息的能力非常强。
(4)产权比率
产权比率=负债总额/所有者权益总额=1666179/2759733.09=0.6
评价:
项目的产权比率小于1,说明债权资本小于股权资本,项目比较稳定,风险较小。
(三)不确定性分析
1.盈亏平衡分析法
2.单因素敏感性分析
年份
0
1
2—5
建设投资
-3,475,600
项目现金流量(税后)
-67,729.90
2,159,288.25
假定基准折现率为25%
当i=25%时
NPV=-3475600+(-67729.9)*(P/F,25%,1)+2159288.25*(P/A,25%,4)*(P/F,25%,1)=550407.16>0
当i=30%时,
NPV=-3475600+(-67729.9)*(P/F,30%,1)+2159288.25*(P/A,30%,4)*(P/F,30%,1)=69864.67>0
当i=35%时,
NPV=-3475600+(-67729.9)*(P/F,35%,1)+2159288.25*(P/A,35%,4)*(P/F,35%,1)=-331956.02<0
利用插值法计算内部收益率,所以,内部收益率
IRR=30%+69,864.67/(69,864.67+331,956.02)*(35%-30%)=30.87%
2.单因素敏感性分析(表格)
计算可知:
当基准折现率30%,NPV=0时,x=101.37%y=-32.30%z=90.15%。
不确定性分析—单因素敏感性分析(图形)
如图所示,在折现率为30%和同样变化率下,对NPV影响由大到小依次是:
销售收入,经营成本,投资额。
小结:
通过调查,基本确定了项目所需资金、固定资产,并估算了近五年的销售收入及利润,从财务指标分析、盈亏平衡分析、不确定分析的结果来看,本项目在财务上是可行的。
十、风险分析
(一)、养殖风险
由于规模化养殖海鸭,如预防不力,比较容易发生鸭病毒性肝炎、鸭瘟等群发性病患,造成大量海鸭死亡,这会对养殖场造成致命打击;虽然本项目采用半圈养的养殖方式,但是仍存在海鸭放养时的遗失风险。
为了减少养殖风险,采取以下应对措施:
1、搞好鸭场的科学管理,如场区合理规划,严格执行“全进全出”饲养制度,保持鸭场通气换风等。
2、做好鸭场日常环境净化工作,如场内环境的消毒和清理,把好进出口消毒关,注意水源、饲料的消毒卫生等。
3、搞好鸭场常规防疫工作,如隔绝病原,传染源,发生疫病及时扑灭等。
4、实施鸭传染病得科学预防,如疫苗接种,制定和执行鸭传染病得免疫程序等。
5、在临近海域用网划定一个海鸭放养区,在放养海鸭时,海鸭只能在放养区内活动,放养人员要尽量避免海鸭出网。
(二)、市场风险
由于海鸭蛋为刚性需求,易受市场影响大,有时价格低至成本以下也不能售出,这也是养殖场饲养所面对重大风险;鲜海鸭蛋的保质期有限,若出现滞销,则会给项目带来损失;市场上存在鸡蛋、普通鸭蛋等替代产品,客户对海鸭蛋的认知度不高,可能会对价格较高的海鸭蛋无法理解。
为了降低市场风险,采取以下应对措施:
1、严格控制成本,特别是饲养成本。
2、预测市场需求,适时调整产量。
3、延长海鸭蛋加工链条,深加工多种海鸭蛋产品,如咸蛋、皮蛋。
4、注重广告宣传力度,特别是从营养价值、绿色有机还有海鸭特殊的生长环境等方面进行宣传,还要适时的举行促销活动。
十一、国民经济与社会效益分析
1、本项目采用区别其他企业的半圈养半放养的方式养殖海鸭,提高了海鸭蛋的产业化水平。
2、大部分海鸭蛋采用精美包装,作为礼品首选推广至各大企业、政府机关,提高北部湾海鸭蛋知名度,促进地区经济发展。
3、本项目的建成,提供许多就业岗位,促进地方就业。
十二、项目的综合评价及建议
(一)综合评价
1、市场上可行,各市场方案的制定都较为合理。
2、技术上可行,目前生产各项有机海鸭蛋的技术成熟,获取成本较低。
3、管理上可行,各项有机食品生产、管理制度较为完善,具有可操作性。
4、财务上可行,内部收益率达30.87%,盈利能力、短期偿债能力、长期偿债能力、产权比率等各项财务指标良好。
因此,综合以上内容,该项目可以实施。
(二)建议
本项目生产绿色有机海鸭蛋食品,且主要作为礼品推广,对基地的海水等海鸭饲养环境、海鸭食料质量、海鸭蛋包装环节等要求严格,因此,生产各环节严格按照有机食品要求进行,并获得有机食品认证是项目成功的关键。
此外,该项目的初期投入资金比较大,筹资足够的资金也是推动项目开展和正常运营的重要因素。
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