财务部职能及岗位说明书.docx

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财务部职能及岗位说明书

财务部

职能及岗位说明书

第一部分财务部职能

财务部是企业会计工作和财务工作的执行部门。

其功能主要分为三部分：

会计核算职能、会计监督职能、财务管理职能。

会计核算职能是指会计以货币为主要计量单位，通过确认、记录、计算、报告等环节，对特定主体的经济活动进行记账、算账、报账，为各有关方面提供会计信息的功能。

会计监督职能是指会计人员在进行会计核算的同时，对特定主体经济活动的真实性、合法性和合理性进行审查。

财务管理职能是根据企业发展规划编制和下达企业财务预算，并对预算的实施情况进行管理。

其职责是必须贯彻执行《会计法》及国家有关各项法规和规章制度、严格执行国家的《企业会计准则》，具体如下：

一、负责公司日常财务核算，参与公司的经营管理。

二、根据公司资金运作情况，合理调配资金，确保公司资金正常运转。

三、搜集公司经营活动情况、资金动态、营业收入和费用开支的资料并进行分析、提出建议，定期向总经理报告。

四、组织各部门编制收支计划，编制公司的月、季、年度营业计划和财务计划，定期对执行情况进行检查分析。

五、严格财务管理，加强财务监督，督促财务人员严格执行各项财务制度和财经纪律。

六、负责全公司各项财产的登记、核对、抽查的调拨，按规定计算折旧费用，保证资产的资金来源。

七、参与公司及各部门对外经济合同的签订工作。

八、负责公司现有资产管理工作。

九、原物料进出帐务及成本处理。

外协加工料进出帐务处理及成本计算。

各产品成本计算及损益决算。

预估成本协助作业及差异分析。

十、经营报告资料编制。

效率奖金核算、年度预算资料汇总。

十一、收入有关单据审核及帐务处理。

各项费用支付审核及帐务处理。

应收帐款帐务处理。

总分类帐、日记帐等帐簿处理。

编制财务报表及会计科目明细表。

十二、编制预决算报表等预决算工作。

十三、会计意见反应及督促。

税务及税法研究。

十四、完成领导交办的其它工作。

第二部分岗位说明书

一、财务总监岗位职责

1、在总经理的领导下，负责财务部的日常工作。

 2、组织领导公司财务管理、成本管理、预算管理、会计核算、会计监督、存货控制等方面工作，加强公司经济管理，提高经济效益。

3、组织执行国家有关财经法律、法规、方针、政策，监督公司遵守国家财经法令、纪律以及董事会决议，保障公司合法经营，维护股东权益。

4、参与公司投资行为、重要经营活动等方面的决策和方案制定工作，参与重大经济合同或协议的研究、审查，参与重要经济问题的分析和决策。

5、参与制定公司年度总预算和季度预算调整、汇总，召集并主持公司月度预算分析会议。

6、负责审核签署公司预算、资金收支计划、成本费用计划、财务报告、会计决算报表，会签涉及财务收支的重大业务计划、经济合同、经济协议等。

7、建立健全公司内部核算的组织、数据管理体系、核算和财务管理的规章制度，组织公司有关部门开展经济活动分析，努力降级成本、增收节支、提高效益。

8、负责主管业务的检查改进与研究发展，掌握公司财务状况、经营成果和资金变动情况，并及时向董事长和总经理报告工作。

9、负责制定公司利润计划、资本投资、财务规划、开支预算或成本标准。

10、制定财务系统年度、月度工作目标和工作计划，经批准后执行。

 11、主持制定公司的财务管理、会计核算和会计监督、预算管理、审计、库管工作的规章制度及工作程序，经批准后组织实施并监督检查落实情况。

12、领导财务系统的培训和考核工作，提高财务系统人员的业务素质。

13、及时、准确传达上级指示并贯彻执行。

14、定期主持财务系统例会，召集公司财务方面的会议。

15、定期向总经理汇报日常工作情况。

16、完成上级交给的其他工作。

二、财务经理岗位职责 

1、根据国家财务制度和财经法规，结合公司实际情况，协助财务总监制定适用的内部控制度和财务管理办法。

在财务总监领导下开展工作。

2、按照国家统一的会计制度设置和使用会计科目。

除会计制度允许变动的以外，不得任意增减或者合并会计科目。

 3、围绕公司的经营发展规划和工作计划，负责编制公司财务计划和费用预算，有效地筹划和运用公司资金。

4、按财务要求做好资产和票据的审核、登记、汇总及编制有关报表等工作。

 5、做好公司各项资金的收取与支出管理。

具体实施公司内部核算的组织、数据管理体系、核算和财务管理的规章制度，组织公司有关部门开展经济活动分析，努力降低成本、增收节支、提高效益。

6、定期汇总经济运作情况，编制财务报表并进行财务分析，提出合理化建议，定期向财务总监报告工作。

 7、做好财务统计和会计账目、报表及年终结算工作，并妥善保管会计凭证，账簿、报表和其他档案资料。

8、定期检查财务计划、费用预算执行情况，监督各部门的财务活动，分析存在问题，查明原因，及时解决。

9、统一归口管理公司各种票据和账目，杜绝资金流失。

10、负责财务人员的业务培训和考核监督工作，协助财务总监做好财务管理。

11、保守公司财务机密，维护公司利益。

12、完成公司领导交付的其它工作。

三、主管会计岗位职责

1、严格执行国家财经法律法规和公司制定的各项规章制度，做好会计核算工作，确保准确、及时报送会计资料。

2、负责审核原始凭证，做到原始凭证内容准确完整，内部自制的原始凭证，做到审批和签字手续齐全，如发现问题及时纠正。

3、按时编制记帐凭证，做到日事日清。

对于编制好的记帐凭证及时传递给审核人进行审核，对于审核有误的凭证，及时更正。

4、及时登记帐薄，总帐与各明细帐、日记账及时核对，做到准确无误。

 5、按月清理往来帐项，银行未达帐项，杜绝呆死帐发生，以保证足够的流动资金，强化资金风险意识，合理安排资金需要量。

6、每月按时结帐，准确计提各项费用和应交税金，确保及时足额缴税。

7、负责编制月、季、年财务报表，保证帐帐、帐证、帐实、帐表相符，及时准确对内、外部门提供财务信息。

此外，根据企业内部管理的需要，不定期编制管理费用明细表；每月编制往来款项表。

8、协助行政部门定期做好固定资产、低值易耗品、材料物资等清查盘点工作。

 9、不定期抽查出纳现金实际与账面余额相符情况，及时清理公司内部人员的备用金。

10、负责整理保管好各项目合同书、票据及各种财务资料。

11、定期装订会计凭证、帐簿、银行余额表、表册等，妥善保管并归档。

 12、协助财务经理按财务制度要求做好资产和票据的审核，登记、汇总及编制有关报表等工作。

13、协同财务经理收集有关信息和数据进行有关盈亏预测工作。

14、协助财务经理监督和分析企业的财务收、支状况，及时反馈变动因素和实际存在问题，当好领导的参谋。

 15、按时完成领导交办的其他工作。

四、会计岗位职责

1、熟悉掌握财务制度、会计制度和有关法规。

遵守各项收费制度、费用开支范围和开支标准，保证专款专用。

2、协助财务经理编制并严格执行部门预算，对执行中发现的问题，提出建议和措施。

3、按照会计制度，审核记账凭证，做到凭证合法、内容真实、数据准确、手续完备；账目健全、及时记账算账、按时结账、如期报账、定期对账（包括核对现金实有数）。

保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。

4、严格票据管理，保管和使用空白发票，收据要规范。

票据领用要登记，收回要销号。

5、妥善保管会计凭证、会计账簿、财务会计报表和其他会计资料，负责会计档案的整理和移交。

6、及时清理往来款项，协助资产管理部门定期做好财产清查和核对工作，做到账实相符。

7、遵守《会计法》，维护财经纪律，执行财务制度，实行会计监督。

负责对出纳及其他有关财务人员的业务指导。

8、对主管部门和审计、财政、税务等部门依照法律和有关规定进行的监督，要如实提供会计凭证、会计账簿、财务会计报表和有关资料，不得拒绝、隐匿、谎报。

9、会计调离本岗位时，要将会计凭证、会计账簿、财务会计报表、预算资料、印章、票据、有关文件、会计档案、债权债务和未了事项，向接办人移交清楚，并编制移交清册，办妥交接手续。

10、遵守职业道德，做到廉洁奉公、坚持原则、实事求是、一丝不苟、热忱服务。

11、按时完成领导交办的其他工作。

五、出纳员岗位职责

1、出纳员负责现金、支票、发票的保管工作，要做到收有记录，支有签字。

2、现金业务要严格按照财务制现金管理制度所要求的办理。

对现金收、支的原始凭证认真稽核，不符合规定的有权拒付。

3、现金要日清月结，按日逐笔记录现金日记帐，并按日核对库存现金，做到记录及时、准确、无误。

4、支票的签发要严格执行银行支票管理制度，不得签逾期支票、空头支票。

对签发的支票必须填写用途、限额，除特殊情况需填写收款人。

应定期监督支票的收回情况。

5、办理其它银行业务要核对发票金额是否正确、准确，并经领导批准后签发，不得随意办理汇款。

6、收付现金双方必须当面点清，防止发生差错。

7、对库存现金要严格按限额留用，不得肆意超出限额。

妥善保管现金、支票、发票，不得丢失。

8、杜绝白条抵库，发现问题及时汇报领导。

9、按期与银行对帐，按月编制银行存款余额调节表，随时处理未达帐项。

10、对领导交与的其他事务按规定办理。

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