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会计电算化课后题word精品文档14页
以系统管理员身份打开系统管理,引入账套;以001身份打开企业门户
“教书先生”恐怕是市井百姓最为熟悉的一种称呼,从最初的门馆、私塾到晚清的学堂,“教书先生”那一行当怎么说也算是让国人景仰甚或敬畏的一种社会职业。
只是更早的“先生”概念并非源于教书,最初出现的“先生”一词也并非有传授知识那般的含义。
《孟子》中的“先生何为出此言也?
”;《论语》中的“有酒食,先生馔”;《国策》中的“先生坐,何至于此?
”等等,均指“先生”为父兄或有学问、有德行的长辈。
其实《国策》中本身就有“先生长者,有德之称”的说法。
可见“先生”之原意非真正的“教师”之意,倒是与当今“先生”的称呼更接近。
看来,“先生”之本源含义在于礼貌和尊称,并非具学问者的专称。
称“老师”为“先生”的记载,首见于《礼记?
曲礼》,有“从于先生,不越礼而与人言”,其中之“先生”意为“年长、资深之传授知识者”,与教师、老师之意基本一致。
16.会计科目、凭证类别的录入
要练说,得练看。
看与说是统一的,看不准就难以说得好。
练看,就是训练幼儿的观察能力,扩大幼儿的认知范围,让幼儿在观察事物、观察生活、观察自然的活动中,积累词汇、理解词义、发展语言。
在运用观察法组织活动时,我着眼观察于观察对象的选择,着力于观察过程的指导,着重于幼儿观察能力和语言表达能力的提高。
(1)录入下列会计科目,2019年1月份星河公司的会计科目如下表:
“教书先生”恐怕是市井百姓最为熟悉的一种称呼,从最初的门馆、私塾到晚清的学堂,“教书先生”那一行当怎么说也算是让国人景仰甚或敬畏的一种社会职业。
只是更早的“先生”概念并非源于教书,最初出现的“先生”一词也并非有传授知识那般的含义。
《孟子》中的“先生何为出此言也?
”;《论语》中的“有酒食,先生馔”;《国策》中的“先生坐,何至于此?
”等等,均指“先生”为父兄或有学问、有德行的长辈。
其实《国策》中本身就有“先生长者,有德之称”的说法。
可见“先生”之原意非真正的“教师”之意,倒是与当今“先生”的称呼更接近。
看来,“先生”之本源含义在于礼貌和尊称,并非具学问者的专称。
称“老师”为“先生”的记载,首见于《礼记?
曲礼》,有“从于先生,不越礼而与人言”,其中之“先生”意为“年长、资深之传授知识者”,与教师、老师之意基本一致。
会计科目
科目名称
辅助核算
方向
币别计量
资产类
库存现金(1001)
日记、指定科目
借
银行存款(1002)
银行、日记、指定科目
借
指定科目操作方法:
点击退出,关闭添加科目界面;点击编辑——指定科目:
①左边选择现金总账科目,将中间的库存现金移动到右边去;②点击银行总账科目,将中间的银行存款移动到右边去。
最后点击确定
工行存款(100201)
银行日记
借
中行存款(100202)
银行日记
借
美元
应收账款(1122)
客户往来
借
其他应收款(1221)
个人往来
借
应收个人款(122101)
个人往来
借
应收单位款(122102)
个人往来
借
坏账准备(1231)
贷
预付账款(1123)
供应商往来
借
材料采购(1401)
借
生产用物资采购(140101)
借
其他物资采购(140102)
借
原材料(1403)
借
生产用原材料(140301)
数量核算
借
吨
其他原材料(140302)
借
材料成本差异(1404)
借
库存商品(1405)
借
委托加工物资(1408)
借
长期股权投资(1511)
借
固定资产(1601)
借
累计折旧(1602)
贷
在建工程(1604)
借
人工费(160401)
项目核算
借
材料费(160402)
项目核算
借
其他(160403)
项目核算
借
无形资产(1701)
借
负债类
短期借款(2019)
贷
应付账款(2202)
供应商往来
贷
预收账款(2203)
客户往来
贷
应付职工薪酬(2211)
贷
工资(221101)
贷
社会保险(221102)
贷
住房公积(221103)
贷
工会经费(221104)
贷
职工教育经费(221105)
贷
应交税金(2221)
贷
应交增值税(222101)
贷
进项税额(22210101)
贷
销项税额(22210102)
贷
应交城建税(22210105)
贷
其他应付款(2241)
贷
所有者权益类
实收资本(4001)
贷
资本公积(4002)
贷
本年利润(4103)
贷
利润分配(4104)
贷
未分配利润(410415)
贷
成本类
生产成本(5001)
借
直接材料(500101)
项目核算
借
直接人工(500102)
项目核算
借
制造费用(500103)
项目核算
借
折旧费(500104)
项目核算
借
其他(500105)
项目核算
借
制造费用(5101)
借
工资及社会保险(510101)
借
折旧费(510102)
借
损益类
主营业务收入(6001)
贷
其他业务收入(6501)
贷
主营业务成本(6401)
借
营业税金及附加(6403)
借
其他业务成本(6402)
借
销售费用(6601)
借
工资及保险(660101)
借
广告费(660102)
借
折旧费(660103)
借
其他(660104)
借
管理费用(6602)
借
工资及保险(660201)
部门核算
借
福利费(660202)
部门核算
借
办公费(660203)
部门核算
借
差旅费(660204)
部门核算
借
招待费(660205)
部门核算
借
折旧费(660206)
部门核算
借
其他(660207)
部门核算
借
财务费用(6603)
借
利息支出(660301)
借
手续费(660302)
现金折扣(660303)
(2).凭证类别
凭证类别
限制类型
限制科目
收款凭证
借方必有
1001,100201,100202
付款凭证
贷方必有
1001,100201,100202
转账凭证
凭证必无
1001,100201,100202
(3).项目目录
项目设置步骤
设置内容
新建项目大类(点击增加)
名称:
生产成本
其余按照默认直接点击下一步
核算科目(界面右上角先选择项目大类“生产成本”)
直接材料(500101)
直接人工(500102)
制造费用(500103)
折旧费(500104)
其他(500105)
注意:
科目移动完毕点击确定
项目分类
1.自行开发项目
2.委托开发项目
项目目录(点击维护)
101普通打印纸—A4(所属分类码1)
102凭证套打纸—8X(所属分类码2)
实验3-1总帐的初始设置
【实验目的】掌握用友ERP-U8(V8.50)软件中总账管理系统初始设置的相关内容,理解总账管理系统初始设置的意义,掌握总账管理系统初始设置的操作方法。
【实验准备】引入001帐套的数据
【实验内容】
1.总账管理系统参数设置
2.期初余额录入。
【实验要求】以““自己的名字””的身份进行初始设置。
【实验资料】
进入总账系统:
开始——程序————用友U8——财务会计——总账;
开始——程序——用友U8——企业门户——财务会计——总账
日期:
2008-1-1
1.总账控制参数(总账——设置——选项)
选项卡
参数设置
凭证
制单序时控制
支票控制
资金及往来科目赤字控制
可以使用应收、应付系统的受控科目
打印凭证页脚姓名
凭证审核控制到操作员
出纳凭证必须经出纳签字
凭证必须经由会计主管签字
现金流量科目必录现金流量项目
凭证编码由系统编号
外币核算采用固定汇率
进行预算控制
账簿
账簿打印位数每页打印行数按软件默认的标准设定
明细账查询权限控制到科目
明细账打印按年排页
会计日历
会计日历为1月1日——12月31日
其他
数量小数位和单位小数位设为2位
部门、个人、项目按编码方式排序
3.期初余额
(1)总账期初余额表(见“会计科目及期初余额表”)
注:
白色框内直接输入、浅蓝色处不可输入、黄框处需要打开双击打开新的对话框输入
标蓝字体(即软件中黄框)的期初余额需要表格下方
(2)辅助操作
科目名称
辅助核算
方向
期初余额
库存现金(1001)
日记、指定科目
借
6875.70
银行存款(1002)
银行、日记、指定科目
借
193829.16
工行存款(100201)
银行日记
借
193829.16
中行存款(100202)
银行日记
借
应收账款(1122)
客户往来
借
157600.00
其他应收款(1221)
个人往来
借
3800.00
应收个人款(122101)
个人往来
借
3800.00
应收单位款(122102)
个人往来
借
坏账准备(1231)
贷
800
预付账款(1123)
供应商往来
借
材料采购(1401)
借
-294180.00
生产用物资采购(140101)
借
-101000.00
其他物资采购(140102)
借
-193180.00
原材料(1403)
借
2058208.00
生产用原材料(140301)
数量核算
借
150000.00
其他原材料(140302)
借
1908208.00
材料成本差异(1404)
借
1000.00
库存商品(1405)
借
544000.00
委托加工物资(1408)
借
长期股权投资(1511)
借
固定资产(1601)
借
260860.00
累计折旧(1602)
贷
47120.91
在建工程(1604)
借
人工费(160401)
项目核算
借
材料费(160402)
项目核算
借
其他(160403)
项目核算
借
无形资产(1701)
借
58500.00
短期借款(2019)
贷
200000.00
应付账款(2202)
供应商往来
贷
276850.00
预收账款(2203)
客户往来
贷
应收职工薪酬(2211)
贷
工资(221101)
贷
社会保险(221102)
贷
住房公积(221103)
贷
工会经费(221104)
贷
8200.00
职工教育经费(221105)
贷
应交税金(2221)
贷
-16800.00
应交增值税(222101)
贷
-16800.00
进项税额(22210101)
贷
-33800.00
销项税额(22210102)
贷
17000.00
应交城建税(22210105)
贷
其他应付款(2241)
贷
2100.00
实收资本(4001)
贷
2608410.00
资本公积(4002)
贷
本年利润(4103)
贷
利润分配(4104)
贷
-119022.31
未分配利润(410415)
贷
-119022.31
生产成本(5001)
借
17165.74
直接材料(500101)
项目核算
借
10000.00
直接人工(500102)
项目核算
借
4000.74
制造费用(500103)
项目核算
借
2000.00
折旧费(500104)
项目核算
借
1165.00
其他(500105)
项目核算
借
制造费用(5101)
借
工资及社会保险(510101)
借
折旧费(510102)
借
主营业务收入(6001)
贷
其他业务收入(6501)
贷
主营业务成本(6401)
借
营业税金及附加(6403)
借
其他业务成本(6402)
借
销售费用(6601)
借
工资及保险(660101)
借
广告费(660102)
借
折旧费(660103)
借
其他(660104)
借
管理费用(6602)
借
工资及保险(660201)
部门核算
借
福利费(660202)
部门核算
借
办公费(660203)
部门核算
借
差旅费(660204)
部门核算
借
招待费(660205)
部门核算
借
折旧费(660206)
部门核算
借
其他(660207)
部门核算
借
财务费用(6603)
借
利息支出(660301)
借
手续费(660302)
现金折扣(660303)
注:
试算结果:
借方合计=2959737.69贷方合计=2959737.69
(2)有关辅助账期初余额如下:
会计科目:
1221其他应收款余额:
借3800元
日期
凭证号
部门
个人
摘要
方向
期初余额
2007-12-26
付-118
总经理办公室
孙锋
出差借款
借
2000.00
2007-12-27
付-156
销售一部
赵敏
出差借款
借
1800.00
会计科目:
1122应收账款余额:
借157600元
日期
凭证号
客户
摘要
方向
金额
业务员
票号
票据日期
2007-12-25
转-118
交通学校
销售商品
借
99600
宋丽
P111
2007-12-25
2007-12-10
转-15
华邦公司
销售商品
借
58000
宋丽
Z111
2007-12-10
会计科目:
2202应付账款余额:
贷276850元
日期
凭证号
供应商
摘要
方向
金额
业务员
票号
票据日期
2007-11-20
转-45
万科
购买商品
贷
276850
宋丽
C000
2007-11-20
会计科目:
5001生产成本余额:
借17165.74元
科目名称
普通打印纸—A4
凭证套打纸—8X
合计
直接材料(500101)
4000
6000.00
10000.00
直接人工(500102)
1500
2500.74
4000.74
制造费用(500103)
800
1200.00
2000.00
折旧费(500104)
500
665.00
1165.00
合计
6800
10365.74
17165.74
实验3-2总账管理系统日常业务处理
【实验目的】掌握用友ERP-U850财务软件中总账管理系统日常业务处理的相关内容,熟悉总账管理系统日常业务处理的各种操作,掌握凭证管理、出纳管理和账簿管理的具体内容和操作方法。
【实验资料】
1.凭证管理:
一月份的经济业务如下:
以张刚(003)的身份登录总账——系统菜单——凭证——填制凭证,出现电子凭证后点击“增加”
(1)2日,销售一部赵敏购买了200元的办公用品,以现金支付(附单据一张)。
借:
销售费用—其他(660104)200
贷:
库存现金(1001)200
(2)3日,财务部李芳从工行提取现金10000元,作为备用金(现金支票号XJ001)。
借:
库存现金(1001)10000
贷:
银行存款—工行存款(100201)10000
(3)5日,收到泛美集团投资资金10000美元,汇率1:
7.025(转账支票号ZZW001)。
借:
银行存款—中行存款(100202)70250
贷:
实收资本(4001)70250
(4)8日,供应部白艳采购原纸10吨,每吨5000元,材料直接入库,货款以银行存款支付(转账支票号ZZR001)。
借:
原材料—生产用原材料(140301)50000
贷:
银行存款—工行存款(100201)50000
(5)12日,销售二部宋丽收到北京交通学校转来一张转账支票,金额99600元,用以偿还前欠货款(转账支票号ZZR002)。
借:
银行存款—工行存款(100201)99600
贷:
应收账款(1122)99600
(6)14日,供应部白艳从南京多媒体研究所购入“管理革命”光盘100张,单价80元,货税款暂欠,商品已验收入库(适用税率17%)。
借:
库存商品(1405)8000
应交税金—应交增值税进项税额(22210101)1360
贷:
应付账款(2202)9360
(7)16日,总经理办公室孙锋支付业务招待费1200元(转账支票号ZZR003)。
借:
管理费用—招待费(660205)1200
贷:
银行存款—工行存款(100201)1200
(8)18日,总经理办公室孙峰出差归来,报销差旅费1800元,同时又交回现金200元。
借:
管理费用—差旅费(660204)1800
库存现金(1001)200
贷:
其他应收款—应收个人款(122101)2000
(9)20日,生产部领用原纸5吨,单价5000元,用于生产普通打印纸—A4.
借:
生产成本—直接材料(500101)25000
贷:
原材料—生产用原材料(140301)25000
结束!
!
4月11日作业:
电脑设置好以后首先打开系统管理、引入账套以后,点击系统管理权限——权限栏,向下拖动左边的滚动条、找到李芳,点击对话框上方的“修改”,找到“总账”,点击左边加号,再点击凭证左边加号,选择“出纳签字”,点击确定退出
2.出纳管理:
2008-1-21以李芳(002)身份登录总账,之后选择:
系统菜单——出纳——支票登记簿,选择“工行存款”,后点击增加,增加如下内容
26日,销售二部宋丽借转账支票一张,票号ZZR155,预计金额5000。
3.修改凭证:
2008-1-31以003张刚身份登录总账,点击填制凭证
修改辅助核算项,业务(7)中,报销业务招待费是总经理办公室800元,财务部400元(转账支票号ZZR003)。
(找到相关凭证,点击删除分录,删掉所有分录,重新填写,在弹出的第一个对话框点击辅助明细)
借:
管理费用—招待费(660205)1200
贷:
银行存款—工行存款(100201)1200
4.对符合条件的凭证进行出纳签字。
以李芳(002)身份登录总账,时间为2008-1-31,点击凭证——出纳签字——确认
5.对所有符合条件的凭证进行审核、主管签字、记账。
001身份登总账,时间为2008-1-31
6.记账后修改凭证:
003张刚身份登录,时间2008-1-31
业务
(1)中的业务(付字0001)是财务部李芳购买办公用品。
请生成一张红字冲销凭证后,再重新录入正确凭证,并用李芳出纳签字,001审核、记账。
(点击填制凭证——制单——冲销凭证)
借:
管理费用—办公费(660203)200
贷:
库存现金(1001)200
7.凭证、账簿查询及打印:
001身份登录总账,选择账表——客户往来辅助账——客户往来两清
(1)对北京交通学校的客户往来款进行两清处理。
(对存在的两笔业务打上两清标志)
补充内容:
1.删除凭证
点击填制凭证——制单——作废,再点击制单——整理凭证
2.反记账Ctrl+H(在期末——对账界面下点击)
-实验3-3总账管理系统银行对账
【实验目的】掌握用友ERP-U850软件中银行对账的操作方法。
【实验准备】接着实验二的帐套数据。
【实验内容】根据实验资料完成下列实验内容。
1.录入银行对账期初。
2.录入银行对账单.
3.执行银行对账
4.查看银行存款余额调节表
【实验要求】以“李芳”的身份进行银行对账操作
【实验资料】
1.银行对账期初(出纳——银行对账——银行对账期初)
星河公司银行账的启用日期为2008-01-01,工行人民币户企业日记账调整前余额为193829.16元,银行对账单调整前余额为233829.16元,未达账项一笔,系银行已收企业未收款40000元(日期:
2007-12-25,结算方式:
202转账支票;票号:
12345;借方金额:
40000元)
2.银行对账单(出纳——银行对账——银行对账单)
1月份银行对账单
单位:
元
日期
结算方式
票号
借方金额
贷方金额
2008-01-03
201
XJ001
10000
2008-01-06
60000
2008-01-10
202
ZZR001
50000
2008-01-14
202
ZZR002
99600
3.对账条件:
相差日期为30天;结算票号相同;结算方式相同(点击银行对账——银行对账)
实验3.4总账管理系统期末处理
【实验目的】掌握自动转账设置与生成,对账和月末结账的操作方法。
【实验准备】接着实验三的账套数据
【实验内容】
1.定义并生成自动转账凭证
2.对账
3.结账
4.取消结账
【实验要求】
1.以“张刚”的身份进行自动转账操作,日期2008-1-31
2.以““自己的名字””的身份进行对账,结账及取消结账的操作
【试验资料】(本实验主要针对转账凭证业务中的结转业务)
1转账定义(张刚,2008-1-31,期末——转账定义——自定义转账)
(1)自定义结转(自己设计转账凭证模板)
转账序号0001;转账说明:
计提城建税;凭证类别:
转账凭证;
转账分录定义
借:
营业税金及附加(6403)JG(22210105)
贷:
应交税费——应交城建税(22210105)(FS(22210102,月,贷)-FS(22
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