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最新某市政工程可研报告经济评价

某市政工程可研报告经济评价

第九章经济评价

9.1经济评价概述

经济评价是工程可行性研究工作的重要内容。

国民经济评价是根据本项目所在地国民经济与社会发展现状和趋势，从国家整体的角度考察项目对国民经济的贡献以及需要国民经济付出的代价，以评价投资的合理性。

财务评价是从财务角度考察项目预期盈利状况及借款偿还能力，以确定投资行为的财务可行性，为项目决策提供科学依据。

鉴于本项目为不收费道路，因此只需要进行国民经济评价。

9.1.1评价依据

根据国家发展改革委、建设部关于印发《建设项目经济评价方法与参数的通知》发改投资〔2006〕1325号文（第三版）和住建部、交通运输部关于批准发布《公路建设项目经济评价方法与参数》的通知（建标〔2012〕80号），本项目以上述两个通知所发布的文件为经济评价依据。

评价采用的速度费用模型选自世界银行的《中国公路投资优化和改善可行性研究方法》（《ChinaStudyofPrioritizationofHighwayInvestmentsandImprovingFeasibilityStudyMethodologies》（以下简称世行报告）提供的研究结果和项目调查数据。

9.1.2经济评价主要内容

本项目经济评价对象为报告中工程部分内容中所拟定的工程方案。

经济评价中所采用的交通量为路线方案所对应的交通量预测结果。

国民经济评价按照资源合理配置的原则，从国家整体角度考察项目的效益和费用，用货物影子价格、影子工资、影子汇率等经济参数分析、计算项目对国民经济的净贡献，国民经济评价指标主要有经济内部收益率、投资回收期、效益费用比、经济净现值等，并对推进项目抗风险能力进行敏感性分析。

9.2国民经济评价

9.2.1参数选择与确定

根据《方法与参数》及《公路建设项目经济评价方法》和有关资料，确定国民经济评价参数如表9.2.1。

表9.2.1国民经济评价参数

社会折现率

8%

项目建设期

24个月

影子汇率换算系数

1.08

营运期

20年

影子工资换算系数

0.8

基年

2015年

贸易费费率

6%

残值

取工程费用的50%

9.2.2评价总费用调整

本项目评价期发生的总投资费用，包括公路建设费用（投资估算）、公路养护费用及公路管理费用，国民经济评价要求将其调整为经济费用，调整方法如下：

1.项目建设期费用调整

公路建设费用包括建筑安装工程费，设备、工具、器具购置费，工程建设其它费用，预留费等，对主要投入物采用影子价格进行调整。

（1）主要材料影子价格调整

本项目主要建筑材料有：

钢材、木材、水泥、沥青、砂石料。

钢材、原木、沥青按外贸货物调整，水泥按非贸货物调整，砂石料就地取材，按实际支出计算，不做调整。

经分析计算，主要材料影子价格见表9.2.2。

表9.2.2主要材料价格调整表

材料名称

单位

口岸价或分解成本（元）

平均运距（公里）

运费（元）

贸易费（元）

影子价格（元）

原木

m3

936

20

60

56

1036

锯木

m3

1200

20

60

72

1316

钢材

t

6834

25

116

410

7360

Ⅰ、Ⅱ级钢筋

t

5000

25

116

330

5946

水泥

t

360

25

45

325

401

石油沥青

t

5100

26

130

306

5522

（2）劳动力影子工资调整

将投资估算中的工资及提取的职工福利基金乘以综合影子工资换算系数0.8作为劳动影子工资。

（3）土地影子价格调整

土地的影子价格是按照《方法与参数》的规定，采用土地原用于农业、林业的机会成本，按照本项目占用土地而使国民经济为此放弃的该土地“最好可行替代用途”的净效益测算。

表9.2.3土地影子价格调整表

土地类别

水田、旱地

林地

荒地

土地面积（亩）

937.46

127.03

335.44

土地机会成本

18000

12600

9000

土地影子价格（元/亩）

33079

（4）其它费用调整

其它费用调整主要内容是剔除公路建设费用中国民经济的转移支付影响，如税金、建设期国内银行贷款利息、工程保险费及预留费等。

2.公路大修、养护及管理费用的调整

（1）大修费用

本项目路面在通车运营第十年考虑一次大修，大修按当年养护费的15倍计。

（2）养护及管理费用

《湖北省公路养护工程预算编制办法》以及《湖北省公路养护工程预算定额》已于2001年5月21日实行，是湖北省公路项目养护维修费测算的依据。

本项目养护费用根据养护工程预算编制办法，同时参考湖北省已投入营运公路养护费用的实际发生情况分析计算确定。

经分析计算确定本项目拟定通车第一年道路养护费用为4.5万元/公里•年，以后按3%递增，大修年不计养护费，大修年不计养护费。

大修、日常养护费用影子价格换算系数取建筑安装工程费用的影子价格换算系数。

3.汽车运输成本调整

按照费用与效益计算口径对应一致原则，国民经济评价采用的汽车运输成本也应作相应的调整。

本项目对在运输成本中占较大比重的燃料、润滑油、轮胎等费用进行调整。

汽车经济运输成本包括两个部分：

一部分与汽车行驶距离有关，另一部分与使用时间有关。

（1）与行使距离有关部分：

·燃料消耗

·润滑油消耗

·轮胎消耗

·汽车日常修理费用

燃料、润滑油及轮胎等与行驶里程有关的材料消耗主要受公路条件、交通条件及车辆性能的影响。

公路条件主要指路面平整度及公路坡度；交通条件是指行车速度及道路的拥挤状况。

本项目所在地区主要机动车的技术指标见表9.2.5。

公路条件、交通条件对与行驶里程有关的汽车运输成本的影响及与其关系见表9.2.6。

——燃料、润滑油及轮胎消耗

汽车燃料、润滑油及轮胎的消耗受车辆行驶时的道路条件（路面平整度、路面宽度及平均坡度）和交通条件（车速、拥挤度）的影响很大。

项目所在地区汽车燃料、润滑油及轮胎消耗的经济费用是根据（表9.2.4）中提供的以上三种材料消耗与道路、交通条件的关系，分别用燃料、润滑油和轮胎经济价格乘以燃料、润滑油及轮胎在不同道路及交通条件下的消耗量计算得出。

表9.2.4机动车技术指标

项目

单位

客车

货车

小客

大客

小货

中货

大货

集装箱

车辆财务价格

元/车

100000

162000

37000

59000

185000

264000

车辆经济价格

元/车

206000

412000

119000

237000

361000

515000

载重

人、吨

5

35

2

5

12

16

使用年限

年

15

10

10

10

10

10

行驶里程

公里/年

50000

70000

40000

50000

50000

55000

行驶时间

小时/年

2800

2800

2000

2000

2320

2320

燃料类型

汽油

柴油

汽油

汽油

柴油

柴油

燃料经济价格

元/升

5.30

5.35

5.30

5.30

5.35

5.35

轮胎数

条/车

4

6

4

4

6

10

轮胎耐用距离

公里/条

50000

40000

50000

45000

40000

40000

轮胎经济价格

元/条

600

2000

550

1060

2800

3000

驾驶员

人/车

1

2

1

2

2

2

修理时间

小时/年

60

100

45

70

90

100

保险费

元/车年

3000

4860

1110

1770

5550

7920

税金

元/车年

500

9000

1700

5200

9500

22900

表9.2.5公路条件及交通条件对汽车运输成本的影响

车型

成本

道路条件

交通条件

平整度（IRI）

平均纵坡（G％）

速度（公里/小时）

拥挤度（V/C）

小客小货

燃料润滑油轮胎修理人工费修理材料费折旧

0.979+0.0104×IRI

0.804+0.0798×IRI

0.751+0.1247×IRI

0.811×exp（0.11×IRI）-0.01

0.702×exp（0.1779×IRI）-0.002

0.702×exp（0.1779×IRI）-0.002

0.9586×exp（0.027×G）

0.291+24.26/S+0.000087S2

0.997+0.0471/S+0.0000003S2

0.8699×S^0.03564

0.6215+18.92/S

0.6215+18.92/S

0.6215+18.92/S

1+0.14×（v/c）

1+0.51×（v/c）

中货

燃料润滑油轮胎修理人费修理材料费折旧

0.990+0.0048×IRI

0.903+0.0487×IRI

0.943+0.0286×IRI

0.909×exp（0.0916×IRI）-0.091

0.85×exp（0.1789×IRI）-0.215

0.85×exp（0.1789×IRI）-0.215

0.861×exp（0.129×G）-0.045

0.209+31.04/S+0.000068S2

0.973+0.0271/S+0.0000088S2

0.6867×S^0.0918

0.178+41.11/S

0.178+41.11/S

0.178+41.11/S

1+0.14×（v/c）

1+0.51×（v/c）

大客

燃料润滑油轮胎修理人工费修理材料费折旧

0.989+0.0058×IRI

0.912+0.0438×IRI

0.941+0.0295×IRI

0.819×exp（0.0962×IRI）+0.007

0.915×exp（0.046×IRI）-0.003

0.915×exp（0.046×IRI）-0.003

0.861×exp（0.129×G）-0.045

0.341+24.64/S+0.000068S2

0.998+0.103/S

0.774×S^0.0627+0.011

0.342+32.9/S

0.342+32.9/S

0.342+32.9/S

1+0.14×（v/c）

1+0.51×（v/c）

大货集装箱

燃料润滑油轮胎修理人工费

修理材料费折旧

0.978+0.0109×IRI

0.908+0.0458×IRI

0.942+0.0288×IRI

0.961×exp（0.0704×IRI）-0.106

0.847×exp（0.1367×IRI）-0.113

0.847×exp（0.1367×IRI）-0.113

0.811×exp（0.1525×G）-0.019

0.524+16.81/S+0.000056S2

1

0.8266×S^0.051-0.009

0.429+26.78/S+0.000014S2

0.429+26.78/S+0.000014S2

0.429+26.78/S+0.000014S2

1+0.14×（v/c）

1+0.51×（v/c）

——汽车修理费用调整

汽车修理费用主要包括材料消耗及人工费用，两项费用均与道路及交通条件有关。

经济费用调整时首先计算材料消耗及人工费用在特定速度和特定道路条件下每百车公里的基本费用，然后，根据前述道路条件及交通条件对此两项消耗的影响，分别计算出分车型费用。

特定道路交通条件下分车型燃料、润滑油、轮胎消耗及汽车修理费用见表9.2.6。

表9.2.6分车型燃料、润滑油、轮胎消耗及汽车修理费用

类型

内容

小客

大客

小货

中货

大货

集装箱

燃料消耗

消耗量（升/百车公里）

8.7

27

16

23

26

51

财务价格（元/百车公里）

54.81

166.05

100.8

144.9

159.9

313.65

经济价格（元/百车公里）

51.56

161.62

94.84

136.33

155.63

305.27

润滑油消耗

消耗量（升/百车公里）

0.26

0.31

0.28

0.3

0.33

0.40

财务价格（元/百车公里）

3.80

4.53

4.09

4.38

4.82

5.84

经济价格（元/百车公里）

3.56

4.25

3.84

4.11

4.52

5.48

轮胎消耗

财务价格（元/百车公里）

4.00

45.00

4.57

7.70

30.00

81.82

经济价格（元/百车公里）

5.14

18.90

8.23

12.60

30.90

73.31

修理材料消耗

材料消耗与车辆价格比

0.02%

0.01%

0.01%

0.01%

0.01%

0.01%

材料消耗经济费用

16.95

41.2

11.9

23.7

36.1

82.5

修理人工消耗

修理时间（小时/年）

30

100

45

70

90

100

人工费用（元/小时）

27.7

27.7

27.7

27.7

27.7

27.7

经济费用（元/百车公里）

3.32

3.96

3.12

3.88

4.99

4.62

与距离有关的运输成本=基准条件下运输成本×道路条件影响系数×交通条件影响系数。

（2）与时间有关部分：

·　折旧及利息

·　人员工资、福利、奖金

·　保险

·　车辆大修费用

·　管理费

车辆折旧费是为了维持运输再生产而按折旧年限定期提取的一定数量的资金，用于车辆更新。

在我国，车辆折旧一般是按年限法提取，即不同车型应在各自使用年限内每年提取一定费用。

具体的单位经济折旧费用见表9.2.7。

表9.2.7与时间有关成本的单位费用调整单位：

元/百车公里

车型

小客

大客

小货

中货

大货

集装箱

折旧费

财务价格

46.67

55.36

19.79

16.17

68.93

126.66

经济价格

37.67

49.05

24.79

39.50

60.17

152.78

工资、福利

财务价格

85.20

170.40

127.80

127.80

148.25

123.54

经济价格

85.20

170.40

127.80

127.80

148.25

123.54

保险

财务价格

14.00

16.60

5.94

4.85

20.68

28.50

经济价格

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

管理费

财务价格

11.20

67.79

41.69

50.99

71.13

92.34

经济价格

11.20

67.79

41.69

50.99

71.13

92.34

合计

财务价格

157.07

319.27

203.53

223.36

339.3

392.70

经济价格

134.07

287.24

194.28

218.29

279.54

368.65

职工工资、福利及奖金的单位经济费用是按照每辆车的驾驶员人数分别乘以年工作小时及每小时人工费用，再根据车辆年行驶里程计算出每百车公里的费用。

管理费用是根据其与其它费用的比例关系计算出的。

管理费不计入经济成本。

（3）汽车运输总成本

汽车运输总成本=与距离有关的成本+与时间有关的成本。

4.交通量与车速模型

在计算不同速度时的分车型汽车运输成本时，首先应计算在不同交通量下的分车型车速。

计算公式如下：

Ｓ=a×e[b×（v/c）2]　　　当（v/c）≤m

Ｓ=a1＋b1×（v/c）　　当（v/c）＞m

Ｓ——速度

Ｖ——标准车小时交通量；

Ｃ——标准车小时通行能力；

a1、b、b1、m—系数，其值见表9.2.8。

表9.2.8交通量与车速模型系数

等级

车型

a

b

m

a1

b1

城市道路

小货车

50.5

-1.11

0.75

65.1

-50.8

中货车

46.7

-0.97

0.75

大货车

48.4

-1.04

0.75

小客车

53.5

-1.22

0.75

大客车

43.9

-0.86

0.75

拖挂车

40

-0.7

0.75

9.2.3国民经济效益计算

根据《公路建设项目经济评价方法与参数》，本项目经济效益计算采用“相关线路法”。

相关路线法是在确定于拟建项目相关的原有公路路线基础上，通过公路使用者在“无项目”情况下使用原有相关公路和在“有项目”情况下使用拟建项目费用的比较，计算项目产生的经济效益。

具体计算公式如下：

（1）降低营运成本的效益（B1）的计算公式为：

式中：

—拟建项目减低营运成本的效益（元）；

—原有相关公路降低营运成本的效益（元）。

1）

的计算公式为：

式中：

—“有项目”情况下，拟建项目的趋势交通量（自然数，辆/天）；

—“有项目”情况下，拟建项目的总交通量（自然数，辆/天）；

—“无项目”情况下，原有相关公路在趋势交通量条件下各车型车辆加权平均单位营运成本（元/车公里）；

—“有项目”情况下，原有相关公路在总交通量情况下各车型车辆加权平均单位营运成本（元/车公里）；

—原有相关公路的路段里程（公里）；

—拟建项目的路段里程（公里）

2）

的计算公式为：

式中：

—“有项目”情况下，原有相关公路趋势交通量（自然数，辆/天）；

—“有项目”情况下，原有相关公路总交通量（自然数，辆/天）；

—“有项目”情况下，原有相关公路在总交通量情况下各车型车辆加权平均单位营运成本（元/车公里）；

（2）旅客时间节约效益（

）的计算公式为：

式中：

—拟建项目旅客节约时间效益（元）；

—原有相关公路旅客节约时间效益（元）；

1）

的计算公式为：

式中：

—旅客单位时间价值（元/人小时）；

—客车平均运载系数（人/辆）；

—“无项目”情况下原有相关公路在趋势交通量条件下的各种车型客车加权平均行驶速度（公里/小时）；

—“有项目”情况下，拟建项目在总交通量条件下的各种车型客车加权平均行驶速度（公里/小时）；

—“有项目”情况下，拟建项目客车趋势交通量（自然数，辆/天）；

—“有项目”情况下，拟建项目客车总交通量（自然数，辆/天）；

2）

的计算公式为：

式中：

—“无项目”情况下原有相关公路在趋势交通量条件下的各种车型客车加权平均行驶速度（公里/小时）；

—“有项目”情况下，原有相关公里在总交通量条件下的各种车型客车加权平均行驶速度（公里/小时）；

—“有项目”情况下，原有相关公路客车趋势交通量（自然数，辆/天）；

—“有项目”情况下，拟建项目客车总交通量（自然数，辆/天）；

3）旅客单位时间价值的测算应同时考虑工作时间价值和闲暇时间价值。

客车平均载运系数应以各种车型客车交通量为权数，计算其加权平均数。

（3）减少交通事故效益（

）的计算公式为：

式中：

—拟建项目减少交通事故效益（元）；

—原有相关公路减少交通事故效益（元）。

1）

的计算公式为：

式中：

—“无项目”情况下，原有相关公路单位事故平均经济损失费（元/次）；

—“有项目”情况下，拟建项目单位事故平均经济损失费（元/次）；

—“无项目”情况下，原有相关公路在趋势交通量条件下的事故率（次/亿车公里）；

—“有项目”情况下，拟建项目在总交通量条件下的事故率（次/亿车公里）。

2）

的计算公式为：

式中：

—“有项目”情况下，原有相关公路单位事故平均经济损失费（元/次）；

—“有项目”情况下，原有相关公路在总交通量条件下的事故率（次/亿车公里）。

9.2.4国民经济评价结果

1、国民经济评价指标

项目国民经济效益费用流量表见表9.2.9。

国民经济评价的主要指标见表9.2.10。

表9.2.10国民经济评价指标

指标

项目

内部收益率

净现值（万元）

投资回收期（年）（含建设期）

效益费用比

推荐方案

12.13%

37667

17.8

1.28

从评价结果可以看出，本项目推荐方案内部收益率均大于8%，经济净现值大于零，说明本项目从国民经济角度看是可行的。

2、国民经济敏感性分析

经济评价所采用的参数大部分来自估算和预测，有一定程度的不确定性，而其中交通量预测和投资估算对国民经济评价指标有较大的影响。

为了分析这些不确定因素对项目国民经济评价指标的影响，本项目国民经济评价不确定性分析主要分析交通量与费用发生变化时对内部收益率的影响程度。

表9.2.11经济敏感性分析表

敏感性分析条件

指标

结果

费用上升0％

效益下降0％

经济内部收益率

12.13%

经济净现值（i=8％）（万元）

37667

效益费用比

1.28

费用上升0％

效益下降10％

经济内部收益率

10.74%

经济净现值（i=8％）（万元）

10304

效益费用比

1.12

费用上升10％

效益下降10％

经济内部收益率

9.04%

经济净现值（i=8％）（万元）

4354

效益费用比

1.05

敏感性分析结果（见表9.2.11）表明，即使在费用上升10%，同时经济效益下降10%的不利情况下，本项目经济内部收益率仍大于8%，说明本项目在经济上具有较强的抗风险能力。

3、国民经济评价结果

由表9.2.10、9.2.11可知，本项目从国民经济角度考察是可行的。

表9.2.9本项目经济费用效益流量表（单位：

万元）

序号

项目

建设期

营运期

2016

2017

2018

2019

2020

2021

2022

2023

2024

2025

2026

2027

1

效益流量

2450

2744

2977

3230

3505

3803

4126

4477

4857

1.1

降低运输成本

1654

1852

2010

2180

2366

2567

2785

3022

3279

1.2

旅客节约时间

652

730

792

859

932

1012

1098

1191

1292

1.3

减少交通事故

145

162

176

191

207

224

243

264

287

2

费用流量

20173

40345

6724

852

2.1

固定资产投资

20173

40345

6724

2.2

经营成本

152

157

161

166

171

176

181

187

193

2.2.1