oracle AR应收票据贴现业务处理手册.docx
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oracleAR应收票据贴现业务处理手册
测试应收票据贴现业务(应收票据到期收款的做法与此类似,但是步骤更少.)
图例说明:
红色标志为需要注意的内容,绿色表示可以点击的菜单或按钮.
参考系统内收款范例
收款编号
990630-003
金额
1.22
付款方
1003洛阳联合销售公司
第一步应收票据收款
路径:
[应收管理责任] 收款>收款
步骤:
a.付款方:
1003洛阳联合销售公司
a.收款方法:
BQ银行承兑票据
b.收款编号规则:
如果实际收到应收票据,按照汇票号码录入。
练习时,该编号可以自行拟定,AR收款编号可以重复.建议最好不要超过10个数字或者字母;一个汉字会占用两个字符位置,不推荐使用汉字编号.
c.到期日:
选择一个月以后
本步骤完成后,可以创建会计分录并查看,操作办法:
第二步应收票据贴现收款
路径:
[应收管理责任] 收款>汇款
步骤:
a.选择汇款方法:
贴现收款
b.收款分类和方法:
BQ票据收款、BQ银行承兑汇票
c.汇款银行分行和账号都是唯一选择,如图所示即可
a.单击“人工创建”,进入查找需要贴现票据的页面
a.用F11和Ctrl+F11组合键查找需要贴现的票据,勾选需要的贴现的票据。
b.提交审批。
(注意:
为了简化本次演示操作,暂不考虑贴现手续费。
贴现手续费的处理方法,将会在本例最后单独说明)
本步骤完成后,查看收款的状态:
可见,应收票据被转移到了一个贴现的中转科目。
第三步:
运行风险解除程序
路径:
【应收管理责任】收款>结算/风险解除
步骤:
a.点击菜单,弹出请求运行窗口。
录入参数。
b.其他参数都可以默认,但是为了保证培训演示的效果,必须录入自己做好的“收款起始编号”
请求运行完成后,收款单的状态会改变:
同时创建会计分录:
该笔分录中的负债科目“短期借款”产生的原因是:
票据贴现后,与票据相关的风险并没有完全转移。
按照我国的《票据法》,票据被背书人(本例中为贴现银行)对前手有追索权。
所以,系统默认该票据还是公司持有,收到的贴现款属于一种负债。
第四步:
票据到期
票据到期后,票据相关的风险完全消失。
所以上述第三步的负债科目应该冲销。
为了演示本步骤操作,将应收票据的到期日改成当天。
继续运行风险解除程序,操作步骤参见第三步。
完成后查看状态
运行完成后,创建会计科目查看如下:
附该笔票据收款所有会计科目如下:
帐户
帐户说明
GL日期
会计分类
入帐借项
入帐贷项
01-000-1211-0000-000
Operations-NoDepartment-应收票据\-银行汇票-NoSubAccount-NoProduct
2011-06-30
确认现金
1.22
01-000-1209-0000-000
Operations-NoDepartment-应收账款\-未核销-NoSubAccount-NoProduct
2011-06-30
未核销现金
1.22
01-000-1213-0000-000
Operations-NoDepartment-应收票据\-银行汇票贴现-NoSubAccount-NoProduct
2011-06-30
已贴现的现金
1.22
01-000-1211-0000-000
Operations-NoDepartment-应收票据\-银行汇票-NoSubAccount-NoProduct
2011-06-30
确认现金
1.22
01-000-1122-0000-000
Operations-NoDepartment-工行洛阳分行货款户-NoSubAccount-NoProduct
2011-06-30
现金
1.22
01-000-2121-0000-000
Operations-NoDepartment-短期借款\-贴现票据-NoSubAccount-NoProduct
2011-06-30
短期负债
1.22
01-000-2121-0000-000
Operations-NoDepartment-短期借款\-贴现票据-NoSubAccount-NoProduct
2011-06-30
短期负债
1.22
01-000-1213-0000-000
Operations-NoDepartment-应收票据\-银行汇票贴现-NoSubAccount-NoProduct
2011-06-30
已贴现的现金
1.22
票据贴现息的处理
票据贴现时,会产生贴现利息,处理步骤与上述操作基本相同。
第一步收款核销或者挂账,
在第二步汇款操作时,查找做如下修改:
汇款审批并运行风险解除程序之后,产生的会计分录如下:
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