专项资金兑付整改报告.docx
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专项资金兑付整改报告.docx
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专项资金兑付整改报告
专项资金兑付整改报告
专项资金兑付整改报告
23号文件安排,第二检查组于201X年8月23日---9月9日分别对县林业局、县规划建设局、县国土资源局、县民政局、县供水公司、沙子镇政府、沙子中学和一完小共8个单位在厉行节约工作落实情况、强农慧农项目实施及资金运行情况、“小金库”治理情况方面采取听单位领导汇报,查看财政补助资金使用明细账簿和票据凭证的方式进行了监督检查,现将检查情况汇报如下:
县林业局:
一、厉行节约方面的检查情况。
201X年公用事业性支出:
办公费9782
7.00元;印刷费1143
7.00元;水电费345
9.00元;邮电费6001
9.16元;交通费:
14180.00元;差旅费41660.40元;培训费704
4.00元;招待费49785
1.00元;福利费22867
6.00元;专项工作经费5022
9.00元:
其他4346
4.00元。
全年累计支出105584
6.56元。
201X年元---7月公用事业性支出:
办公费4786
9.35元;邮电费3371
00元;交通费:
5476
9.84元;差旅费1720
5.00元;会议费59
7.00元;培训费8430.00元;招待费53358
7.00元;其他55350.00元。
元---7月累计支出751520.19元。
同期比较,201X年元---7月比201X年元---7月公用事业性支出增长1356
10.19元。
主要原因是涉农项目实施工作量大,工作费用增加;上级检查工作频繁,各级审计等监督检查机关多次审计,接待费大幅度增长。
二、涉农项目实施及资金运行情况。
林业局实施的涉农项目有2个,即巩固腿耕还林成果和天保工程。
201X--201X年两个涉农项目累计到位资金374
1.7万元,累计拨付资金271
3.59万元,尚有102
8.11万元项目资金没有拨付的原因是工程由多部门实施,工程进度缓慢,工程未完工,没有结算;201X年两个涉农项目累计到位资金48
9.49万元,累计拨付资金23
3.6万元,尚有25
5.89万元项目资金正在组织兑现17个乡镇的退耕还林户。
201X年11月30日14号凭证拨入的1189900.00生态补偿资金,年终结转专项结余,201X年3月31日47号凭证拨入工作经费60000.00未列支。
县审计局201X年在对县林业局退耕还林资金审计发现挤占退耕还林工程专项资金1595
00元,县林业局已将1595
00元退耕还林专款归还到退耕还林专户,但还未兑现到退耕还林户,检查组要求立即整改,并将整改情况书面报告检查组。
三、“小金库”检查情况。
检查组对林业局育林基金、罚没性项目收入和支出账务进行了认真核查,育林基金、罚没性项目收入均使用财政事业性收费票据和罚没收据,其资金全额上缴财政,没有发现“小金库”的存在。
规划建设局:
一、厉行节约方面的检查情况。
201X年公用事业性支出:
办公费8577
3.30元;水电费1104
5.00元;邮电费1976
8.00元;会议费:
10907
8.00元;差旅费7774
1.50元;招待费70466
5.00元;交通费1976
8.00元。
全年累计支出72371
7.04元。
201X年元---6月公用事业性支出:
办公费5076
9.20元;水电费875
00元;邮电费602
1.00元;会议费:
611
6.00元;差旅费3052
4.00元;招待费645460.00元;交通费4184
8.00元。
元---6月累计支出789490.00元。
同期比较,201X年元---6月比201X年元---6月公用事业性支出增长42763
1.50元。
主要原因是业务量增大,特别是乌江山峡风景名胜区申报为国家级风景名胜区,垃圾填埋工程、污水处理工程的实施,增加了大量的工作经费。
二、涉农项目实施及资金运行情况。
规划建设局实施的涉农项目主要是农村危房改造。
201X年共实施2542户,分两期实施。
第期实施875户,第二期实施1252户。
第一期改造资金1010万元和第二期改造资金50
8.50万元及时拨付到有危房改造任务的乡镇。
201X年第一批改造任务1023户,共需补助资金1820万元,中央和省级补助资金到位57
1.15万元,地级补助资金未到位,县级补助资金到位30
5.93万元,到位的83
9.42万元基本拨付到了19个任务乡镇,尚有板场、思渠两个乡镇共3
8.38万元未拨(其中板场2
1.32万元),规划建设局拟将这两个乡镇共3
8.38万元危房改造资金返还县财政。
三、“小金库”检查情况。
检查组对规划建设局201X年以来预算外收入和支出账务及凭证、票据进行了认真核对,收支入帐登记清楚,经济往来明晰,严格执行“收支”两条线,没有发现“小金库”的存在。
县国土资源局:
一、厉行节约方面的检查情况。
201X年公用事业性支出:
办公费9883
6.80元;印刷费6990
3.50元;水电费2473
8.00元;邮电费86130.00元;交通费:
64000
6.38元(其中燃料费111700.00元,维修费31990
6.00,保险费5655
6.3
2,其他15184
3.50元);差旅费54074
1.70元;培训费2056
00元;招待费33530
1.00元;会议费4813
8.00元;业务费28962
10元:
宣传费:
56923
9.20元,其他70606
8.80元。
全年累计支出391749
6.97元。
201X年元---7月公用事业性支出:
办公费4385
8.00元;印刷费3069
4.00元;水电费1965
6.00元;邮电费2267
7.00元;交通费26282
8.00元(其中燃料费83280.00元,维修费13262
8.00,保险费26390.00,其他20530.00元);差旅费14622
1.00元;招待费3203
10.00元;会议篇
四:
201X年改革试点专项央行票据兑付后续监测报告隆德县农村信用合作联社改革试点后续监测报告人民银行隆德县支行:
201X年,隆德县联社在认真贯彻国家宏观调控政策的基础上,以学习实践科学发展观为指导,以业务发展为中心,以提高资产质量、防范操作风险为重点,始终把如何做好后续管理和监测工作作为今后改革工作的重点来抓。
实现了综合实力逐步壮大,负债结构趋于优化,资产质量显著改善,盈余水平再创新高,内部管理和金融服务手段不断规范,核心竞争力、执行力明显增强的总体目标。
现将201X年改革试点央行票据兑付后续监测情况报告如下:
一、业务经营情况经营效益变化情况201X年实现营业收入6755万元,其中:
贷款利息收入5396万元,占比7
9.88%;金融机构往来收入1291万元,占比1
9.11%。
营业支出4601万元,其中:
利息支出766万元,占1
6.65%;金融机构往来支出610万元,占比1
3.26%;营业费用2533万元,占比5
5.05%;资产费用率为
34%,比上年下降0.16个百分点,人均费用额为1
9.19万元,比上年增加
4.60万元;营业税金及附加289元,占
6.28%。
本年实现利润总额2116元,比上年增加908万元。
二、改革试点央行票据兑付后,各项监测考核情况
(一)监测考核材料报送情况我社于201X年12月专项央行票据兑付后,按照当地人民银行的要求,按季向人民银行书面报送相关改革试点进展情况,并按时报送已置换不良贷款的管理情况和处置后的清收情况。
(二)资本约束能力增强情况
1、资本充足率比上年有明显提高;201X年末,资本充足率为1
01%,上年末为1
1.02%,增长0.99个百分点,加权风险资产59419万元,较年初增加15298万元,资本净额7136万元,较上年增加2134万元。
2、贷款损失准备充足率有了明显的提高;201X年末贷款损失准备充足率为370.28%,上年末28
5.39%,增长8
4.89个百分点。
(三)资产质量在不断提高
1、加强贷款科学化管理,努力清收不良贷款一是严把贷款市场准入关,把风险化解在贷款投放源头;二是盘活部分不良贷款;三是借助行政手段和法律诉讼程序进行清收;四是加强与政府的联系,减少政策性支农工作的风险因素,五是对新增不良贷款进行了责任认定,实行了责任人赔偿。
通过以上措施的实施,全县农村信用社年末不良贷款1980万元,占
3.76%,比年初下降148万元,下降
1.22个百分点;其中次级贷款659万元,可疑贷款1164万元,损失贷款为157万元。
2、加大力度清收已处置置换的不良贷款根据《中国银行业监督管理委员会关于宁夏回族自治区农村信用社改革试点实施方案的批复》规定,我县农村信用社认购央行专项票据473万元,其中:
历年亏损挂账1户
4.48万元,呆帐贷款82户6
3.24万元、呆滞贷款1037户40
5.28万元;共置换不良贷款1119户46
8.52万元,占比9
9.05%。
我社为了提高信贷资产质量,盘活票据置换不良贷款,采取了以下保全、处置及清收
措施:
一是分清类别,按类施策,双管齐下,全面清收;二是对职工干部拖欠贷款采取加大舆论宣传,正面引导,盘活为主的措施清收;并通过“三停三不”政策促使其归还贷款;三是对有经济偿还能力,但认借不认还的赖债户,在完善贷款文本合法合规性的前提下,依法起诉,采取法律手段清收;四是对201X年以来形成的不良贷款逐笔与责任人签定清收责任,限期清收;五是将置换的不良贷款,纳入表外“110已置换不良贷款”科目核算与管理,按年下达清收计划,按季考核;六是加大责任追究力度,盘活、清收责任贷款。
截止201X年末,共清收已置换不良贷款共计15
6.97万元,其中:
收回呆滞贷款15
4.06万元,收回呆帐贷款
91万元,全部为现金收;现金收回率为3
3.19%,高于3%的要求。
(四)内控管理制度落实情况
1、财务管理方面。
新系统上线后,我联社出台了《隆德县农村信用合作联社会计基本制度》。
依据基本制度,在风险管理方面,出台了《隆德县农村信用合作联社柜面操作风险提示》;在操作程序方面,出台了《隆德县农村信用合作联社综合业务系统营业网点管理办法》和《隆德县农村信用合作联社现金出纳业务管理办法》;在风险偏好和限额方面,出台了《关于调整隆德县农村信用合作联社财审会成员及其财务审批权限的通知》、《关于调整库存限额和现金解(调)审批权限的通知》、《关于调整大额现金支取及大额支付系统滞留往账发送审批权限的通知》等制度及规定。
2、信贷管理方面:
一是在保证合同中补充有关条款的通知。
为防止保证人在履行保证义务期间,借口其对《借款合同》的内容不知晓而逃避保证义务,自201X年8月25日起,凡办理的个人或企业贷款在格式化保证合同第八条其他约定事项中必须由保证人自己书写:
“在信用社工作人员的指导下,本人对借款合同内容已全部知晓,(并签名)”;二是明确借款合同补充有关条款。
为防止借款人恶意逃废债务行为,控制贷款风险,自201X年6月1日起,凡办理个人或企业贷款在格式化借款合同第十三条其他约定事项第1款中必须明确约定:
“贷款逾期后,借款人、共同还款承诺人、配偶等基本账户资金和其他账户资金,我社均有权扣收贷款本息”;三是规范大额贷款管理相关事项。
为进一步强化执行力,清除不利影响,降低贷款潜在风险,对大额贷款管理特提出以下要求:
5万元(含)以上大额贷款必须按季清息,未能按季清息的必须向县联社信贷管理部门书面上报未清息的原因。
10万元以上(含)且期限大于一年的中长期贷款,必须制定并严格执行分期还款计划,未能执行分期还款计划的贷款,必须向借款人、担保人及时签发到(逾)期贷款催收通知书。
各网点大额贷款必须真实、准确、及时做到贷后跟踪检查,未能做到真实检查的必须向县联社信贷管理部书面上报原因。
3、出台了运钞车管理办法、ATM机安全管理办法、安全保卫工作实施细则,调整了社会治安领导小组,成立了安全保卫、消防领导小组,及时转发各类案例案件通报,并提出要求,组织学篇五:
关于对201X年度专项审计问题整改情况的报告关于对201X年度专项审计问题整改情况的报告***人民政府:
201X年初,市审计局对我县201X年度农业、国土、社保、环保、教育等方面的收支情况进行了审计,对发现的问题提出了处理建议,我们积极落实整改,现就整改情况汇报如下:
一、关于财政安排的供养人员基本医疗保险费欠拨的问题。
这是由于我县财力紧张,未能按规定的缴费比例缴纳财政供养人员的单位应负担的医疗保险基金(此项支出应随各单位列各功能类支出科目,以社会保障缴费的形式注入基金中),只能以公费医疗保障的形式注入一部分财政补助资金,以满足当年实际支付的公费医疗经费。
随着我县财政状况的逐步好转,各种社保体系的不断完善,此类问题一定会得到解决。
二、关于对社保基金未执行优惠利率的问题。
财政部门已与有关商业银行协商,要求其执行有关政策规定,201X年二季度起已对养老保险基金执行三个月定期利率,并补计了一季度利息差额部分。
三、关于社会养老保险征缴力度不够的问题。
截至201X年12月底,社会养老保险累计欠缴182
7.96万元,其中当年欠缴518万,欠费问题在一定程度上制约了社会养老保险基金的正常运转。
为此,我县将立足实际,进一步加强对社会保险政策的宣传力度,增强企业与职工自觉履行缴纳社会保险费义务的自觉性,同时要充分运用行政执法手段,加大征缴力度,依法足额征收社会养老保险基金,确保社会养老保险基金应收尽收。
四、关于对地税部门欠征教育费附加的问题(欠征35
9.2万元为201X年、201X年两年欠征数),主要有以下几方面的原因:
1、对涉外企业国投能源和中策水泥厂免征教育费附加130万元(征收依据为其所缴纳的增值税4348万元的按3%部分);
2、教育费附加的计算依据之一——增值税中包含国税局征收的个体定额户增值税和临时代开发票实现增值税,两项由于政策上的缺口,国税部门没有代扣教育费附加的法定义务,而地税机关对国税代开发票也无权进行检查,所以上述两项基本没有征缴教育费附加。
3、对于部分企业税费负担重、资金紧缺的情况下,只能先缴税后缴费,导致欠费现象产生。
对此,县政府已责成地税部门加强征管,建立健全畅通及时的信息传输渠道,以利于地税部门及时获取增值税、消费税征收数,便于各税的比对分析,及时发现漏征户,及时做好对策。
在现行体制下,应探索零散性增值税应征的教育费附加是否由国税部门代征,以降低征管难度,提高征收入库率。
五、关于对环保资金管理上存在的台账管理、漏征排污费的问题。
县政府已责成环保部门对此问题要立即进行自查。
据环保部门提供的审计资料,我县不存在上述两个问题。
六、关于水利专项基金滞留的问题。
1、财政局滞留175万元主要原因是:
该资金为秦山水库除险加固省级项目资金,于201X年12月才下达,并且该项目工程使用中央资金即可保证工程进度,故于年底滞留财政部门,目前此笔资金已拨付100万元,其余将随工程进度按期拨付。
2、水利局滞留275万元,主要是:
①201X年未完工的小型水利、防汛、抗旱等工程资金结余;
②已完工的工程质量保证金;
③实行报账制的农村安全饮水工程年底未报账部分。
截止目前,部分扫尾工程已完工,剩余资金全部拨付到位,需经省市验收的工程预留保证金部分,201X年已经验收达标,质量保证金现已一次性全部到位,对实行报账制的农村饮水安全工程根据支出报账情况随时拨付。
七、关于扶贫资金专款结余大的问题。
截止201X年末我县财政扶贫资金专户反映结余720.49万元。
其中:
基础设施建设资金4
4.73万元;生产发展资金59
6.9万元;科技推广及项目管理费7
8.86万元。
上述结余资金占到两年投入资金的3
4.4%。
造成上述问题,既有上级指标下达迟、资金到位迟的因素影响,还由于报账制实施过程中程序复杂,扶贫项目完成进度不一,监督管理措施相对严格,使一些扶贫资金实际支出较迟。
目前,针对上年度结余资金问题,县政府已责成扶贫部门加快项目实施进度,加大工程竣工验收力度,加强监管,并及时按项目进度拨付补助资金,确保工程如期完工。
八、关于对预算资金安排不足,项目管理单位还存在扩大范围列支扶贫专款的问题。
扶贫办在项目培训专款中列支汽油费、招待费等
1.06万元,现已将挤占资金冲转回原渠道,今后我县一定要加大扶贫管理费投入,杜绝扩大范围列支扶贫专款的问题再次出现。
九、关于违规使用大额现金问题。
部分扶贫项目单位为了结算方便,用大额现金来支付设备款。
对此,县政府已责成有关财政扶贫资金管理部门,对项目实施单位要积极引导,规范财务核算管理,对财务人员进行培训,严格执行有关财务制度,进一步规范财务行为,严格执行现金管理有关规定,坚决杜绝大额现金支付项目工程款现象的再次出现。
十、关于部分“两区建设”扶贫项目实施缓慢,扶贫项目效益不明显的问题。
针对大寨绿草湾有限公司和大寨新农业科技发展有限公司出现的以上问题,主要是受到了立项性的缺陷、政策发生重大变化及世界性的金融危机。
目前,县政府已与有关部门协调,力争为“两区”项目提供贷款,在年底按设计目标达产达效。
十一、关于部分扶贫项目实施单位项目实施操作不规范的问题。
针对昔阳县高级职业中学、昔阳县大寨绿草湾牧业有限公司出现的票据使用不规范问题,相关单位已按照《中华人民共和国发票管理办法》有关规定,已纠正并规范了其财务行为,杜绝此类现象再次发生。
十
二、关于扶贫资金到位迟的现象仍未得到有效改善,严重制约扶贫项目的开展。
造成上述问题的原因是上级指标下达迟,加之部分项目实施单位报账缓慢,导致扶贫资金不能及时下达扶贫单位,致使相当比例的种植、养殖项目难以在当年实施。
今后,县政府将要求扶贫项目主管部门加强项目管理,加快项目实施进度,加紧项目竣工验收,并督促项目单位加快报账速度,确保扶贫资金及时拨付,使有限的资金发挥更大的效益。
十
三、关于扶贫资金投入不足,辐射范围小,受惠人群少问题。
造成上述问题的主要原因是我县扶贫面积过大,加上资金投入有限,导致扶贫资金使用分散。
我县现有贫困人口
7.97万人,人均每年每人受益扶贫资金近44元左右,与实际需求相差甚远。
为此,我县今后将以市场为导向,整合资源,结合当地实际情况有计划、有目的地进行扶贫项目开发,真正找到使农民脱贫致富的好项目。
十
四、关于农业专项资金未及时下拨的问题。
主要涉及两部分资金问题:
一部分是上级部门未落实配套农业资金22
59万元;另一部分是昔阳县农业局201X年未及时下拨专项资金26
5.17万元,具体情况是:
1、农村沼气工程配套资金22
59万元上级部门未落实。
截止201X年底,农村沼气工程应到位资金211
475万元,实际到位188
9.89万元,(其中:
201X年50.85万元,201X年138
1.39万元)未到位资金22
585万元。
其中:
201X年国债项
附送:
专项资金审计整改报告
专项资金审计整改报告
2号关于工会经费审计意见整改情况的报告县总工会经审会:
201X年5月28日,县总工会经审会派审计人员,对我单位201X年至201X年工会经费收支管理情况进行了就地审计,下发了审计意见书。
提出我单位在工会经费管理中存在工会会计核算科目不够规范、开展职工活动较少等问题。
针对存在问题,工会组织及时汇报领导,提出如下整改
措施:
一是在今后会计账簿中增设工会经费收支科目,对工会经费独立核算。
二是制定职工活动计划,积极组织职工开展力所能及的活动,增强职工干事创业能力。
有计划的开展困难职工帮扶救助、慰问等活动,激发职工爱岗热情。
三是认真学习《工会法》、《泾川县总工会基层工会经费收支管理办法》,严格工会经费管理。
201X年6月10日玉中工字【201X】3号关于我校举办教职工篮球、排球赛情况的报告县总工会:
为了丰富校园文化生活,进一步推动全民健身运动在我校的开展,增强教职工的身心健康,提高教师篮球、排球运动水平,我校工会决定4月1(星期三)至4月27日举行教职工篮球、排球赛。
本次比赛共分8个组(行政教辅后勤办公组、体艺教研组、高三年级组、高二年级组、高一年级组、初三年级组、初二年级组、初一年级组)参与人员近百名。
本次教职工篮球、排球赛活动经费每组300元,主要用于队员、组员喝水等。
共计2400元。
全体工会领导成员参加。
本次比赛由体艺教研组负责。
比赛事宜如下:
第一阶段:
举行教职工篮球赛;(4月1日-----4月18日)第二阶段:
举行教职工排球赛;(4月19日---4月27日)第三阶段:
由郭校长代表校工会颁奖;(利用第八届校园文化艺术节颁奖4月28日)玉都中学工会201X年4月1日玉都中学第八届教职工篮球、排球赛奖励决定各部门、年级组:
201X年4月1日至4月27日我校职工在篮球、排球赛中,职工积极进取,努力拼搏,在竞赛中取得了优异的成绩,赛出了风格、赛出了水平,涌现出了一批先进集体和优秀组织。
经学校工会研究决定,授予体艺教研组优秀组织奖,并奖励篮球、排球前三名,颁发奖状和奖金若干元。
希望受表彰的集体和组织再接再励,将开拓进取的体育精神融入到平时的教育教学管理和工作生活中,不断提升综合素质和能力,为活跃校园文化做出新的、更大的贡献。
附件:
获奖名单及奖金
1、篮球赛获奖名单:
第一名:
高一年级组;200元;第二名:
高二年级组;200元第三名:
初二年级组;150元;
2、排球赛获奖名单:
第一名:
高一年级组;200元;第二名:
高二年级组;200元;第三名:
初二年级组;150元,其他各参赛组各100元。
共计1600元。
玉都中学工会201X年4月28日
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