河南煤化工决赛完整版v30.docx
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河南煤化工决赛完整版v30
河南煤业化工集团第三届职工技能大赛
信息化会计竞赛
上半场试卷
参赛队:
岗位:
姓名:
2011年11月
第一项任务:
账套建立
【承担角色】会计主管
【任务说明】
请按照《模拟企业会计制度》提供的企业背景资料在计算机内建立核算单位,并合理设置账套参数,背景资料中未说明资料可根据软件自行设置。
要求必须使用模块:
账务、固定资产、报表、合并报表。
其余模块可自行使用或使用工具软件代替。
第二项任务:
操作员分工
【承担角色】会计主管
【任务说明】
根据企业会计制度要求,设置相应的操作员并合理授权。
操作员姓名必须是选手真实姓名,人员编码自定。
操作员密码可自行设定,但密码不得为空,密码长度不低于6位(含6位),权限要求划分合理,无明显不相容权限授给同一用户。
第三项任务:
账务系统初始化
【承担角色】团队所有成员
【任务说明】
本试题中,请根据软件特点及会计数据需求,灵活设置账簿,完成初始化任务。
答题要求:
(1)根据给出的基础资料并结合企业报表编制的需求,完成初始化相关任务。
要求企业编制的报表包括资产负债表、利润表、现金流量表、财务分析表以及与成本计算、费用分析、资金管理等相关的内部管理报表。
(2)部门信息建立须满足管理费用及子系统核算的要求。
(3)企业需要对往来账加强管理,可根据软件特点和核算需求采用辅助账或设置明细科目。
(4)会计科目建立依据2006年颁布的企业会计准则科目,可以导入默认总账科目,并按照如下科目表设置相关科目。
不允许随意添加、删除总账科目,但可以根据企业需求,灵活设置明细科目信息。
软件默认科目与本科目表不符的,按照本科目表设置。
(5)企业需要强化成本核算和管理,为便于成本结转和成本分析,请灵活设置成本核算科目或采用辅助核算。
(6)管理费用下不得增加新的明细科目,可根据软件特点和核算需求采用辅助账或设置明细科目。
(7)录入期初余额并试算平衡。
【初始化基础资料信息】
基础资料未说明信息,可根据软件特点灵活设置。
(一)部门信息
部门代码
部门名称
1
管理部门
101
办公室
102
财务科
103
人事科
104
采购科
105
计划科
2
销售部门
201
销售科
3
生产部门
301
生产车间
4
辅助生产部门
401
修配车间
(二)凭证类别设置:
设置为收、付、转三类
(三)科目及期初余额表
科目代码
科目名称
方向
金额
账簿格式
单位
数量期初
辅助核算
1001
库存现金
借
500.00
三栏式
1002
银行存款
借
355,000.00
三栏式
100201
中行存款
借
355,000.00
三栏式
1012
其他货币资金
借
三栏式
1101
交易性金融资产
借
三栏式
1121
应收票据
借
三栏式
1122
应收账款
借
549,900.00
三栏式
112201
黄河公司
借
175,500.00
三栏式
112202
大明公司
借
23,400.00
三栏式
112203
飞天公司
借
351,000.00
三栏式
1123
预付账款
借
三栏式
1131
应收股利
借
三栏式
1132
应收利息
借
三栏式
1221
其他应收款
借
三栏式
1231
坏账准备
贷
16,497.00
三栏式
1402
在途物资
借
三栏式
1403
原材料
借
48,500.00
三栏式
140301
a材料
借
16,000.00
数量金额式
千克
400
140302
b材料
借
15,000.00
数量金额式
千克
300
140303
c材料
借
17,500.00
数量金额式
千克
250
1405
库存商品
借
455,400.00
三栏式
140501
甲产品
借
159,400.00
数量金额式
件
800
140502
乙产品
借
146,000.00
数量金额式
件
1000
140503
丙产品
借
150,000.00
数量金额式
件
50
1406
发出商品
借
42,500.00
三栏式
140601
甲产品
借
数量金额式
件
140602
乙产品
借
42,500.00
数量金额式
件
250
1411
周转材料
借
7,600.00
三栏式
141101
低值易耗品
借
7,600.00
三栏式
14110101
管理用具
借
6,300.00
数量金额式
件
21
14110102
生产用具
借
1,300.00
数量金额式
件
13
1471
存货跌价准备
贷
三栏式
1501
持有至到期投资
借
300,000.00
三栏式
150101
国库券
借
300,000.00
三栏式
1502
持有至到期投资减值准备
贷
三栏式
1503
可供出售金融资产
借
120,000.00
三栏式
150301
荣盛公司
借
120,000.00
三栏式
15030101
成本
借
102,000.00
三栏式
15030102
公允价值变动
借
18,000.00
三栏式
1511
长期股权投资
借
5,000,000.00
三栏式
151101
东华公司
借
5,000,000.00
三栏式
1521
投资性房地产
借
720,000.00
三栏式
152101
门面房
借
720,000.00
三栏式
15210101
成本
借
720,000.00
三栏式
15210102
公允价值变动
借
三栏式
1522
投资性房地产累计折旧
贷
三栏式
1601
固定资产
借
14,193,000.00
三栏式
1602
累计折旧
贷
3,619,960.00
三栏式
1604
在建工程
借
三栏式
1606
固定资产清理
借
三栏式
1701
无形资产
借
三栏式
1811
递延所得税资产
借
4,124.25
三栏式
1901
待处理财产损益
借
三栏式
2001
短期借款
贷
480,000.00
三栏式
2201
应付票据
贷
三栏式
2202
应付账款
贷
117,000.00
三栏式
220201
河海公司
贷
117,000.00
三栏式
2203
预收账款
贷
三栏式
2211
应付职工薪酬
贷
三栏式
2221
应交税费
贷
54,050.00
三栏式
222101
应交增值税
贷
三栏式
22210101
进项税额
借
三栏式
22210102
已交税金
贷
三栏式
22210103
转出未交增值税
贷
三栏式
22210105
销项税额
贷
三栏式
22210107
进项税额转出
贷
三栏式
222102
未交增值税
贷
18,000.00
三栏式
222103
应交营业税
贷
7,500.00
三栏式
222105
应交所得税
贷
25,000.00
三栏式
222107
应交城市维护建设税
贷
1,785.00
三栏式
222110
应交教育费附加
贷
765.00
三栏式
222111
应交个人所得税
贷
1,000.00
三栏式
2231
应付利息
贷
三栏式
2241
其他应付款
贷
三栏式
2401
递延收益
贷
三栏式
2501
长期借款
贷
600,000.00
三栏式
2801
预计负债
贷
三栏式
2901
递延所得税负债
贷
4,500.00
三栏式
4001
实收资本
贷
10,000,000.00
三栏式
4002
资本公积
贷
3,013,500.00
三栏式
400201
资本溢价
贷
3,000,000.00
三栏式
400202
其他资本公积
贷
13,500.00
三栏式
4101
盈余公积
贷
1,500,000.00
三栏式
410101
法定盈余公积
贷
1,500,000.00
三栏式
4103
本年利润
贷
三栏式
4104
利润分配
贷
2,437,197.25
三栏式
410402
未分配利润
贷
2,437,197.25
三栏式
5001
生产成本
借
46,180.00
三栏式
500101
基本生产成本
借
46,180.00
三栏式
50010101
直接材料
借
22,230.00
三栏式
50010102
直接人工
借
13,150.00
三栏式
50010103
制造费用
借
10,800.00
三栏式
500102
辅助生产成本
借
三栏式
5101
制造费用
借
三栏式
5201
劳务成本
借
三栏式
6001
主营业务收入
贷
三栏式
6051
其他业务收入
贷
三栏式
6101
公允价值变动损益
贷
三栏式
6111
投资收益
贷
三栏式
6301
营业外收入
贷
三栏式
6401
主营业务成本
借
三栏式
6402
其他业务成本
借
三栏式
6403
营业税金及附加
借
三栏式
6601
销售费用
借
三栏式
6602
管理费用
借
三栏式
660201
折旧费
借
三栏式
部门核算
660202
招待费
借
三栏式
部门核算
660203
通讯费
借
三栏式
部门核算
660204
差旅费
借
三栏式
部门核算
660205
工资
借
三栏式
部门核算
660206
福利费
借
三栏式
部门核算
660207
基本养老保险
借
三栏式
部门核算
660208
失业保险
借
三栏式
部门核算
660209
工伤保险
借
三栏式
部门核算
660210
基本医疗保险
借
三栏式
部门核算
660211
住房公积金
借
三栏式
部门核算
660212
工会经费
借
三栏式
部门核算
660213
职工教育经费
借
三栏式
部门核算
660216
物料消耗
借
三栏式
部门核算
660218
研发费
借
三栏式
660219
报刊杂志费
借
三栏式
部门核算
660220
取暖费
借
三栏式
部门核算
660221
修理费
借
三栏式
部门核算
660223
其他
借
三栏式
6603
财务费用
借
三栏式
6701
资产减值损失
借
三栏式
6711
营业外支出
借
三栏式
6801
所得税费用
借
三栏式
6901
以前年度损益调整
借
三栏式
(四)期初在产品数据
生产成本
甲产品
乙产品
合计
直接材料
3830
18400
22230
直接人工
3505
9645
13150
制造费用
7500
3300
10800
合计
14835
31345
46180
(五)往来客户信息
参见科目表,可以选择科目明细账核算,也可设置往来账辅助核算。
第四项任务:
工资核算子系统初始化
【承担角色】成本会计
【任务说明】
建立工资系统账簿或使用其他工具软件,输入职员信息,设置工资项目并可定义工资计算公式,完成本月工资计算、工资费用分摊和个人所得税计算。
(一)工资项目表
以下数据长度定义仅供参考,可根据软件要求自行设定,但必须满足核算需求。
工资项目
数据类型
总长度
小数位数
职工编号
字符
2
姓名
字符
8
人员类别
字符
20
所在部门
字符
20
职称
字符
8
基本工资
数值
12
2
津贴
数值
12
2
岗位补助
数值
12
2
其他补助
数值
12
2
应发工资
数值
12
2
个人所得税
数值
12
2
实发工资
数值
12
2
(二)职员档案信息(单位:
元)
职工
姓名
人员类别
所在部门
职称
基本工资
津贴
岗位补助
其他补助
应发工资
个人所得税
实发工资
01
张星
销售人员
销售科
中级
1800
800
1000
1000
4600
33
4567
02
王娟
销售人员
销售科
中级
1800
800
1000
1000
4600
33
4567
03
李斌
销售人员
销售科
初级
1600
600
1000
1000
4200
21
4179
04
刘凯
甲产品生产工人
生产车间
高级
2000
1200
900
800
4900
42
4858
05
程智
甲产品生产工人
生产车间
中级
1800
1000
900
800
4500
30
4470
06
尚媛
甲产品生产工人
生产车间
中级
1800
1000
900
800
4500
30
4470
07
郭瑞
甲产品生产工人
生产车间
中级
1800
1000
900
800
4500
30
4470
08
高洁
甲产品生产工人
生产车间
中级
1800
1000
900
800
4500
30
4470
09
郭慧丽
甲产品生产工人
生产车间
初级
1600
800
900
800
4100
18
4082
10
李常福
乙产品生产工人
生产车间
高级
2000
1200
900
900
5000
45
4955
11
吴俊
乙产品生产工人
生产车间
中级
1800
1000
900
800
4500
30
4470
12
张宁
乙产品生产工人
生产车间
中级
1800
1000
900
800
4500
30
4470
13
田丽
乙产品生产工人
生产车间
中级
1800
1000
900
800
4500
30
4470
14
周翔
乙产品生产工人
生产车间
中级
1800
1000
900
800
4500
30
4470
15
李晶
车间管理人员
生产车间
高级
2000
1000
1000
1000
5000
45
4955
16
陈婷
车间管理人员
生产车间
中级
1800
800
1000
1000
4600
33
4567
17
李强
车间管理人员
生产车间
初级
1600
600
1000
1000
4200
21
4179
18
徐亮
修配车间工人
修配车间
中级
1800
1000
900
800
4500
30
4470
19
张华
修配车间工人
修配车间
中级
1800
1000
900
800
4500
30
4470
20
范贞
行政管理人员
人事科
中级
1800
800
1200
1200
5000
45
4955
21
江枫
行政管理人员
办公室
中级
1800
600
1200
1200
4800
39
4761
22
王雯
行政管理人员
办公室
初级
1600
400
1200
1200
4400
27
4373
23
严强
行政管理人员
财务科
高级
2000
1000
1200
1200
5400
85
5315
24
李恒
行政管理人员
采购科
中级
1800
800
1200
1200
5000
45
4955
25
高坤
行政管理人员
计划科
中级
1800
800
1200
1200
5000
45
4955
(三)个人所得税税率表
按照规定扣除额及税率计算个人所得税,扣除额为3500元。
级数
全月应纳税所得额
税率%
速算扣除数
含税级距
1
不超过1500元的
3
0
2
超过1500元至4500元的部分
10
105
3
超过4500元至9000元的部分
20
555
4
超过9000元至35000元的部分
25
1005
5
超过35000元至55000元的部分
30
2755
6
超过55000元至80000元的部分
35
5505
7
超过80000元的部分
45
13505
(四)工资计算
分析资料编辑工资表,各工资项目可以定义公式计算得到,也可直接输入。
其中:
应发工资=基本工资+津贴+岗位补助+其他补助
实发工资=应发工资-个人所得税;
要求:
完成各项工资的计算并得到工资统计和汇总数据。
第五项任务:
固定资产初始化
【承担角色】成本会计
【任务说明】
录入期初固定资产卡片,具体任务包括:
(1)固定资产核算基础信息设置,包括固定资产类别、使用部门、增加方式、使用状态、减少方式等。
(2)固定资产期初卡片录入。
【固定资产核算期初资料信息】
固定资产卡片
单位:
元
序号
名称
类别
使用部门
使用期间(月)
已计提折旧期间数(月)
原值
月折旧额
累计折旧
当前状态
增加方式
01
电机
生产设备
生产车间
60
23
480,000
8,000
184,000
在用
购入
02
生产线
生产设备
生产车间
60
23
540,000
9,000
207,000
在用
购入
03
排污设备
生产设备
生产车间
60
23
270,000
4,500
103,500
在用
购入
04
厂房
建筑物
生产车间
240
35
2,040,000
8,500
297,500
在用
自建
05
升降机
生产设备
生产车间
120
23
540,000
4,500
103,500
在用
购入
06
中控设备
生产设备
生产车间
60
23
450,000
7,500
172,500
在用
购入
07
水塔
生产设备
生产车间
60
35
1,080,000
18,000
630,000
在用
自建
08
减速机
生产设备
生产车间
60
23
120,000
2,000
46,000
在用
自建
09
数控设备
生产设备
生产车间
60
34
192,000
3,200
108,800
在用
自建
10
东风汽车
运输工具
修配车间
120
35
336,000
2,800
98,000
在用
购入
11
拖车
运输工具
修配车间
120
35
300,000
2,500
87,500
在用
购入
12
起重机械
生产设备
修配车间
60
23
300,000
5,000
115,000
在用
购入
13
控制器
生产设备
修配车间
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