反舞弊工作汇报doc.docx

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反舞弊工作汇报doc

反舞弊工作汇报

篇一：

反舞弊自查报告

　　反舞弊自查报告

　　依照集团“阳光做人、标准做事、老实守信、廉洁自律”活动的要求，为落实做好生产治理部廉洁自律精神，生产治理部组织部门全员，结合个人与部门的工作情形，通过对照检查及时发觉问题和疑惑，并及时予以标准、弥补和更正，对照廉洁准那么进行自我检查与自我监督，进一步为培育良好的工作作风明确了方向。

现将自查情形报告如下。

。

　　一、部门自查情形回忆

　　XX年6月20日，生产治理部依照公司审计法务部邮件要求，特组织部门全员会议对相关文件进行学习，并对照《廉洁自律行为自查表》开展自查工作，部门全员通过学习文件牢固树立了人一辈子观、价值观和正确的权利观、利益观。

明确了廉洁自律，幸免只停留在文件上和口头上，要坚持理论与实践相一致。

通过本次学习，生产治理部全员加倍深刻地熟悉到反腐倡廉教育的重要性和紧迫性，决心把开展廉洁自律作为当前一项重要的任务，切实上心入脑、认真自查，从而培育良好的工作作风。

　　二、学习心得

　　一、遵守纪律，廉洁自律。

　　通过学习，生产治理部全员进一步增强了纪律观念，增强了自律意识，自觉遵守各项相关规定，坚决地做到了在思想上、行动上与集团维持高度一致。

依照公司行为准那么严格要求自己的行为：

工作高效热情，不推搪、不拖沓、不马虎；办事清正廉洁，不作对、不吃请、不谋私。

有效地做到了自重、自省、自警、自励，严格地要求自己进一步树立廉洁奉公的良好形象。

　　二、敬业自律，求真务实。

　　认真贯彻落实集团“阳光公约”方针政策，依法办事，把实现好、保护好、进展好公司全然利益作为试探问题和开展工作的起点和落脚点，切实增强自律建设。

踊跃发扬求真务实作风，坚持一切从实际动身，不断提高工作效率和效劳水平，尽力做出经得起实践查验的业绩。

坚决纠正形式主义、弄虚作假、办事拖沓、推诿扯皮等不正之风。

做到科学求实，勤奋敬业。

　　三、存在的问题与不足

　　一、理论学习不够细致、不够深切、不够系统，试探熟悉还不够到位。

有时

　　忙于工作事务，轻忽学习。

在时刻少任务重的情形下，学习有所放松。

学习是个长期的积存进程，部门全员仍需继续尽力，增强学习，总结不足。

　　二、理论与实践的结合还不紧密，实践不够全面完全。

由于平常工作规律性不够，没有准确把握住事物的本质。

从而致使了分析、解决问题的能力不足，工作重点不够突出，工作水平有待提高。

需要进一步坚持理论与实践维持高度的一致。

　　四、整改方法及下一步尽力方向

　　一、严格执行公司各项自律规定，自觉抗击各类不正之风。

从思想上增强理论学习，不断提高自身素养、业务技术，增强学习的自觉性。

　　二、坚持廉洁自律、自觉同意公司监督。

从思想源头上下功夫，做到头脑清醒、立场坚决、业务优良，做到清正廉洁、自重、自省，以身作那么。

　　生产治理部全员通过自查工作，提高了部门整体的思想熟悉，可是仍还有差距和不足的地方，生产治理全员在尔后的工作中，必然会严格遵守纪律，强化廉洁自律意识，尽力克服自己存在的问题和不足，以集团要求为准绳，加倍廉洁自律，加倍坚决地和各类不正之风、各类不良现象作坚决的斗争，自觉同意公司的监督。

　　生产治理部

　　XX年6月20日

篇二：

反舞弊工作条例-范本

　　反舞弊工作条例

　　1.总那么

　　1.1为了防治舞弊，增强XX房产及下属公司（以下简称“公司”）治理和内部操纵，降低公司风险，标准经营行为，保护公司合法权益，确保公司经营目标的实现和公司持续、稳固、健康进展，爱惜股东合法权益，依照上市公司的法律、法规、证券交易市场和监管机构的规定和要求，结合公司的实际情形，制订本条例。

　　1.2本条例要紧明确了反舞弊工作的宗旨、舞弊的概念及形式；反舞弊的责任归属；舞弊的预防和操纵；舞弊案件的举报、调查和报告；反舞弊工作常设机构及职能；反舞弊工作的指导和监督；舞弊的补救方法和惩罚；适用范围。

　　1.3反舞弊工作的宗旨是标准本公司董事、高中级治理层职员和一般员工的职业行为，严格遵守相关法律、行业标准和准那么、职业道德及公司规章制度，树立廉洁从业和勤勉敬业的良好风气，避免损害公司及股东利益的行为发生。

　　2.范围

　　本条例适用于XX房产及所有附属公司。

　　3.职责、机构与职任

　　3.1公司治理层应付舞弊行为的发生承担责任。

负责成立、健全并有效实施包括舞弊风险评估和预防舞弊在内的反舞弊程序和操纵并进行自我评估。

　　3.2各职能部门承担本部门的反舞弊工作，并监督本部门员工自觉遵守公司反舞弊条例。

　　3.3总公司的审计部为公司反舞弊工作常设机构，负责公司内部反舞弊工作的检查和审核，成立和健全反舞弊工作。

　　3.4审计部的工作职责：

　　3.4.1负责公司反舞弊工作中的跨部门的、公司范围内的反舞弊补充性工作，包括协助公司治理层牵头组织治理层各部门进行年度舞弊风险评估工作；

　　3.4.2同意审核委员会、董事会就公司反舞弊工作打算、开展的工作指导；

　　3.4.3进行公司反舞弊工作的独立评估，协助开展公司反舞弊宣传活动；

　　3.4.4审核及评估公司为知足《萨奥法案》404条款进行的反舞弊操纵机制的成立和实施；

　　3.4.5受理舞弊举报并进行举报记录、组织舞弊案件的调查、出具处置意见及向治理层

　　和审核委员会、监事会报告等事项；

　　3.4.6审计部应成立标准的工作流程、书面程序及制度，以保证审计工作的公平性、公正性和合理性。

　　3.4.7审计部人员应当自觉提高反舞弊的意识和反舞弊技术能力水平，维持应有的职业道德，踊跃要求并主动同意有关上市证券交易场所和监管机构反舞弊法律法规、行业准那么、知识技术的培训，主动了解公司生产经营活动进展状况及打算，会计政策和其他有关规章制度。

　　3.4.8审计部应维持与外部审计机构联系和交流，开展和谐工作，成立良好的合作关系。

　　4.舞弊的概念及形式

　　4.1本条例所称舞弊，是指公司内、外人员采纳欺骗等违法违规手腕，谋取个人不合法利益，损害合法的公司经济利益的行为；或谋取不妥的公司经济利益，同时可能为个人带来不合法利益的行为。

　　4.2损害公司合法经济利益的舞弊，是指公司内、外人员为谋取自身利益，采纳欺骗等违法手腕使公司、股东合法经济利益蒙受损害的不合法行为。

有以下情形之一者（包括不限于）属于此类舞弊行为：

（1）收受行贿或回扣；

（2）将正常情形下能够使组织获利的交易事项转移给他人；

　　（3）非法利用公司资产，贪污、挪用、盗窃公司资财；

　　（4）使公司为虚假的交易事项支付款项；

　　（5）故意隐瞒、错报交易事项；

　　（6）伪造、变造会计记录或凭证；

　　（7）泄漏公司的商业或技术秘密；

　　（8）其他损害公司经济利益的舞弊行为。

　　4.3谋取不妥的公司经济利益的舞弊，是指公司内部人员为使公司取得不妥经济利益而其自身也可能取得相关利益，采纳欺骗等违法违规手腕，损害国家、其他组织、个人或股东利益的不合法行为。

有以下情形之一者（包括但不限于）属于此类舞弊：

（1）为不适当的目的而支出，如支付行贿或回扣；

（2）出售不存在或不真实的资产；

　　（3）故意错报交易事项、记录虚假的交易事项包括虚增收入和低估欠债，出具错误的财务报告，从而使财物报表阅读或利用者误解而作出不适当的投融资决策；

　　（4）隐瞒或删除应付外披露的重要信息；

　　（5）从事违法违规的经济活动；

　　（6）伪造、变造会计记录或凭证；

　　（7）偷逃税款；

　　（8）其他谋取组织不妥经济利益的舞弊行为。

　　5.舞弊的预防和操纵

　　5.1公司治理层的反舞弊工作要紧包括：

提倡诚信正直的企业文化，营造反舞弊的企业文化环境；评估舞弊风险并成立具体的操纵程序和机制，以降低舞弊发生的机遇；成立反舞弊工作的常设机构，进行舞弊举报的接收、调查、报告和提出处置意见，并同意来自审核委员会、董事会的监督。

　　5.2宣传：

提倡诚信正直的企业文化包括（但不限于）以下多种方式：

　　5.2.1最高治理层坚持以身作那么，并以实际事例带头遵守XX房产各项规章制度及员工手册。

　　5.2.2公司的反舞弊政策和程序及有关方法应在公司内部以多种形式（通过员工手册、公司规章制度发布、宣传或局域网发布等方式）进行有效沟通或培训，确保员工同意有关法律法规、职业道德标准的培训，使其明白行为准那么涉及的概念；帮忙员工识别合法与违法、诚信道德与非诚信道德的行为。

所有员工都必需清楚公司对避免舞弊行为的严肃态度和员工自己在反舞弊方面的责任并自觉尽力提高反舞弊知识水平和技术。

　　5.2.3对新员工培训要进行反舞弊培训和法律法规及诚信道德教育。

　　5.2.4鼓舞员工在公司日常工作和交往中遵纪遵法和从事遵守诚信道德的行为，帮忙员工正确处置工作中发生的利益冲突、不妥利益诱惑；并将企业提倡遵纪遵法和遵守诚信道德的信息以适当形式告知与企业直接或间接发生关系的社会各方。

　　5.2.5针对不道德性为和非诚信行为能够通过举报渠道进行实名和匿名举报；公司应制定并实实施之有效的教育和惩罚政策。

　　5.3操纵手腕：

评估舞弊风险并成立具体的操纵机制，以减少舞弊发生的机遇，要紧通过以下手腕：

　　5.3.1治理层在每一年年初进行的企业风险评估（含针对为知足《萨奥法案》404条款而进行的风险评估）时，将舞弊风险评估纳入其中。

　　5.3.2治理层要在公司层面、业务部门层面和要紧帐户层面中进行舞弊风险识别和评估，评估包括舞弊风险的重要性和可能性。

　　5.3.3治理层对虚假财务报告、公司资产的盗用和未授权或不适当的收入或支出，和对包括高层治理人员或董事会进行舞弊风险的评估。

　　5.3.4公司对预备聘用或晋升到重要职位的人员进行背景调查，例如教育背景、工作经历、犯法记录等。

背景调查进程应有正式的文字记录，并保留在档案中。

　　5.3.5治理层对舞弊的持续监督纳入到日常的操纵活动中，包括日常的治理和监督活动，也包括为符合《萨奥法案》404条款而进行的测试活动。

　　6．舞弊案件的举报、调查、报告

　　6.1审计部设立舞弊案件的举报热线、电子邮件信箱、举报箱等进行发布，同意各级员工和与公司有经济关系的各方实名或匿名投诉或举报；

　　6.2涉及一样员工的可疑的、被控但未经证明的举报，将视其轻重缓急，会同公司法律、人力资源等部门人员一起进行评估并作出是不是调查的决定。

　　6.3涉到公司高层治理人员，能够由公司执行董事会、审核委员会批准后，由公司反舞弊工作常设机构人员和相关部门治理人员一起组成专门调查小组进行联合调查，必要时能够聘用外部专家和审计师一起进行调查。

　　6.4审计部对接到的举报应分类记录，按投诉和举报性质，进行调查和作出返馈意见，报上一级领导批准，形成处置意见时，听取工会意见和建议，最后由人力资源中心负责处置意见的落实。

　　6.5对公司内部操纵系统和风险治理的建议和方案，可由执行董事会授权或聘用外部咨询公司和专家进行评估和审计。

　　6.6对举报的调查处置后的舞弊案件报告材料，审计部按归档工作的规定，及时立卷归档。

对有关舞弊案件的调查结果及工作报告要依据报告的性质按季度向公司董事会、审核委员会别离报告。

　　7.反舞弊工作的指导和监督

　　7.1公司治理层既要把反舞弊工作作为日常治理工作的一部份，也要踊跃支持审计部的日常工作，并从预算、人员配置、工作条件预备上给与充分保障。

　　7.2公司董事会至少每一年召开一次反舞弊情形通报会，遇有涉及公司执委会成员、总公司中心总监、子公司总领导级他人员舞弊事件，致使公司正常生产、经营活动受到较大阻碍的舞弊事件，阻碍公司财务报告正常出具或发生错报等舞弊事件等重要情形或重大问题时，随时召开。

　　7.3各部门负责人在通报会上向董事会汇报有关本部门反舞弊工作的开展情形，并听取

　　内控审计的有关意见及指示；并对公司反舞弊工作打算、开展情形等提出评估报告，及就舞弊案件的举报接收情形、调查结果及处置意见提出报告，并听取董事会的有关意见及指示。

　　7.4治理层应一年至少向审核委员会、监事会和董事会进行一次反舞弊工作汇报。

审计部也能够依照审核委员会和董事会的要求进行直接的工作汇报。

针对治理层及审计部开展的工作，董事会和审核委员会应进行指导、监督及必要的参与。

具体为：

　　7.4.2审核治理层的反舞弊程序和操纵方法，包括治理层对舞弊风险的认定和反舞弊方法的实施；

　　7.4.3审核治理层每一年一次的舞弊风险评估及其工作打算和报告；

　　7.4.4审核治理层跨越操纵的可能性，或其他对财务报告进程能够施加不适当阻碍的行为；

　　7.4.5了解员工举报的机制，并监督其运行和有效性；

　　7.4.6取得治理层、内部或外部审计师发觉的舞弊时刻的调查报告和处置意见；并与外部审计师沟通公司反舞弊工作情形；

　　7.4.7查问治理层就有关已证明的或疑似的舞弊或非法行为的按季度报告的接收和复核，内容包括舞弊行为的性质、状态和最终处置情形；

　　7.4.8了解治理层对内部审计师和外部审计师提出的关于增强反舞弊操纵建议的反馈；

　　7.4.9深切参与或指派相关人员参与对重大舞弊事件或有关财务人员舞弊事件的调查；

　　7.4.10审核针对舞弊风险的内部审计打算和听取内控审计部对公司治理层反舞弊工作的汇报

　　7.4.11复核治理层运用的会计准那么、会计政策和会计估量及治理层进行的重大非寻常交易、关联方交易；

　　7.5审核委员会和董事会进行的独立的及一路进行的有关讨论及所作指示，应留有书面记录；并将治理层针对上述机构所作询问、意见、指示的反馈意见、执行结果以书面形式加以记录，并妥帖保管备查。

　　7.6审计部能够在公司审核委员会和董事会授权下进行独立的或与公司业务部门一道进行被举报舞弊案件的调查；也能够同意治理层委托，为治理层进行专门舞弊事项调查，及针对专门事项进行反舞弊制度及流程的专门评估。

审计部所作调查报告、处置意见、评估报告应向高级治理层、董事会、审核委员会别离报告。

　　8.舞弊的补救方法和惩罚

　　8.1公司发生舞弊案件后，在补救方法中应有评估和改良内部操纵的书面报告，对违规

篇三：

反舞弊制度（范本）

　　反舞弊制度

　　第一章总那么

　　第一条为了防治舞弊，增强XXX治理和内部操纵，降低风险，标准经营行为，保护银行合法权益，确保经营目标的实现和持续、稳固、健康进展，爱惜股东合法权益，依照XXX的规定和要求，结合我行的实际情形，制定本条例。

　　第二条本条例要紧明确了反舞弊工作的宗旨、舞弊的概念及形式；反舞弊的责任归属；舞弊的预防和操纵；舞弊案件的举报、调查和报告；反舞弊工作常设机构及职能；反舞弊工作的指导和监督；舞弊的补救方法和惩罚；适用范围。

　　第三条反舞弊工作的宗旨是标准本行董事、高、中级治理层职员和一般员工的职业行为，严格遵守相关法律、行业标准和准那么、职业道德及本行规章制度，树立廉洁和勤勉敬业的良好风气，避免损害股东利益的行为发生。

　　第二章舞弊的概念及形式

　　第四条本条例所称舞弊，是指银行内、外人员采纳欺骗等违法违规手腕，谋取个人不合法利益，损害合法的经济利益的行为；或谋取不妥的经济利益，同时可能为个人带来不合法利益的行为。

　　第五条损害银行合法经济利益的舞弊，是指内、外人员为谋取自身利益，采纳欺骗等违法违规手腕使银行合法经济利益、股东合法经济利益蒙受损害的不合法行为。

有以下情形之一者属于此类舞弊行为：

（一）收受行贿或回扣；

（二）将正常情形下能够使组织获利的交易事项转移给他人；

　　（三）非法利用银行资产，贪污、挪用、盗窃银行资财；

　　（四）使银行为虚假的交易事项支付款项；

　　（五）故意隐瞒、错报交易事项；

　　（六）伪造、变造会计记录或凭证；

　　（七）泄露商业或技术秘密；

　　（八）其他损害银行经济利益的舞弊行为。

　　第六条谋取不妥的经济利益的舞弊，是指组织内部人员为使银行取得不妥经

济利益而其自身也可能取得相关利益，采纳欺骗等违法违规手腕，损害国家、其他组织、个人或股东利益的不合法行为。

有以下情形之一者属于此类舞弊：

（一）为不适当的目的而支出，如支付行贿或回扣；

（二）出售不存在或不真实的资产；

　　（三）故意错报交易事项、记录虚假的交易事项，包括虚增收入和低估欠债，出具错误的财务报告，从而使财务报表阅读或利用者误解而作出不适当的投融资决策；

　　（四）隐瞒或删除应付外披露的重要信息；

　　（五）从事违法违规的经济活动；

　　（六）伪造、变造会计记录或凭证；

　　（七）偷逃税款；

　　（八）其他谋取组织不妥经济利益的舞弊行为。

　　第三章反舞弊工作的重点

　　银行至少应当将以下情形作为反舞弊工作的重点：

（一）XX或采取其他非法方式侵占、挪用银行资产，牟取不妥利益。

（二）在财务会计报告和信息披露等方面存在的虚假记载、误导性陈述或重大遗漏等。

　　（三）董事、监事、领导及其他高级治理人员滥用职权。

　　（四）相关机构或人员串通舞弊。

　　第四章反舞弊的责任归属

　　第七条治理层应付舞弊行为的发生承担责任。

治理层负责成立、健全并有效实施包括舞弊风险评估和预防舞弊在内的反舞弊程序和操纵并进行自我评估，审计委员会负责反舞弊行为的指导工作；反舞弊工作常设机构（内审部）具体组织及执行跨部门的反舞弊工作。

各业务部门承担本部门的反舞弊工作。

　　第五章舞弊的预防和操纵

　　第八条治理层的反舞弊工作要紧包括：

提倡诚信正直的企业文化，营造反舞弊的企业文化环境；评估舞弊风险并成立具体的操纵程序和机制，以降低舞弊发生的机遇；成立反舞弊工作常设机构，进行舞弊举报的接收、调查、报告和提出处置意见，并同意来自董事会、审计委员会的监督。

　　第九条提倡诚信正直的企业文化包括（但不限于）如下多种方式：

（一）最高治理层坚持以身作那么，并以实际行动带头遵守银行各项制度和标准。

（二）银行的反舞弊政策和程序及有关方法应在银行内部以多种形式（通过员工手册、银行规章制度发布、宣传或局域网等方式）进行有效沟通或培训，确保员工同意有关法律法规、职业道德标准的培训，使其明白行为准那么涉及的概念；帮忙员工识别合法与违法、诚信道德与非诚信道德的行为。

所有的员工都必需清楚银行对避免舞弊行为的严肃态度和员工自己在反舞弊方面的责任并自觉尽力提高反舞弊思想水平和技术。

　　（三）对新员工要进行反舞弊培训和法律法规及诚信道德教育；

　　（四）鼓舞员工在日常工作和交往中遵纪遵法和从事遵守诚信道德的行为，帮忙员工正确处置工作中发生的利益冲突、不妥利益诱惑；并将银行提倡遵纪遵法和遵守诚信道德的信息以适当形式告知与银行直接或间接发生关系的社会所有利益相关方，包括外部相关方（客户、供给商、监管机构和股东）。

　　（五）针对不道德性为和非诚信行为能够通过举报渠道进行实名或匿名举报；应制定并实实施之有效的教育和惩罚政策。

　　第十条评估舞弊风险并成立具体的操纵机制，以减少舞弊发生的机遇，要紧通过以下手腕：

（一）治理层在每一年年初进行风险评估时，将舞弊风险评估纳入其中。

治理层要在公司层面、业务部门层面和要紧账户层面中进行舞弊风险识别和评估，评估包括舞弊风险的重要性和可能性。

这些评估还包括虚假财务报告、资产的盗用和未授权或不适当的收入或支出，和对包括高层治理人员或董事会进行舞弊风险的评估。

（二）实施操纵方法以降低舞弊发生的机遇。

治理层要成立并采取有关确认、避免和减少虚假财务报告或滥用银行资产的方法；银行各个层次和各个部门应成立反舞弊操纵方法，这些方法能够是不同的形式：

如批准、授权、核查、查对、权责分工、工作业绩复核和资产平安的爱惜等。

针对发生舞弊行为的高风险区域，如财务报告虚假和治理层越权，和信息系统和技术领域，成立必要的内部操纵方法。

这些方法包括绘制业务流程图和制定治理制度，将业务舞弊和财务舞弊风险与操纵方法相联系，从而在舞弊发生的源头成立操纵机制并发挥作用。

　　第十一条银行对预备聘用或晋升到重要职位的人员进行背景调查，例如教育背景、工作经历、犯法记录等。

背景调查进程应有正式的文字记录，并保留在员工档案中。

　　第十二条成立反舞弊工作常设机构，负责接收舞弊举报、调查、报告和提出处置意见，并同意来自审计委员会和董事会的监督。

第十三条治理层对舞弊的持续监督应融入到日常的操纵活动中，包括日常的治理和监督活动。

　　第六章舞弊案件的举报、调查、报告

　　第十四条

反舞弊工作常设机构内审部负责成立职业道德问题及舞弊案件的举报热线、电子邮件信箱等，并将举报热线号码、电子邮箱地址加以发布，作为各级员工及与银行直接或间接发生经济关系的社会各方反映、举报银行及其人员违背职业道德问题的情形，或揭发、揭发实际或疑似舞弊案件的渠道。

反舞弊工作常设机构应将这