项目预算编报说明及各科目支出编报具体要求.docx
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项目预算编报说明及各科目支出编报具体要求.docx
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项目预算编报说明及各科目支出编报具体要求
计划类别:
项目名称:
项目申报单位 ( 盖章 )
:
项目申报单位法定代表
人:
(签章)
项目负责人:
(签字)
预算编制人(财务助理
):
(签字)
联系电话号码:
项目起止日期:
编制日期 :
申报编号:
计划编号:
密级:
附件 1
四川省科技计划项目预算
申报书
四川省科学技术厅制
承 诺 书
本项目预算申报书的编制,是在认真阅读理解相关科技计划经费管
理办法及其他有关财务规章制度基础上,按程序和规定编制的。
项目
申报单位组织各参与单位进行项目预算申报书的编制,按要求审核、
汇总项目预算,统一提交项目预算申报材料;各参与单位承诺委托项
目申报单位统一编报、统一提交预算申报材料,对项目申报单位提交
的预算申报材料予以认可。
本单位法定代表人、本项目负责人保证项目预算的各项数据准确、
完整,并承担由此引起的相关责任。
申报单位法定代表人:
(签
章)
年月日
申报单位财务部门负责人:
(签
章)
年月日
项目负责人:
(签字)
年月日
财务助理:
(签字)
年月日
项目基本情况表
表 1
项目名称
申报单位名称
(牵头单位)
申报单位类别
(牵头单位)
□科研院所 □大专院校 □企业 □其他
单位主管部门
法定代表人姓名
单位地址
邮政编码
联系电话
项目负责人
姓名
职务/职称
身份证号码
工作单位或部门
电话号码
通信地址
手机号码
电子邮箱
财务部门负责人
姓名
职务/职称
电话号码
通信地址
手机号码
财务助理
姓名
职务/职称
电话号码
通信地址
手机号码
项目联系人
姓名
电话号码
手机号码
项目固定研究人员基本情况表
表 2
项目名称:
作时间(人月)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
说明:
1、职称分类:
A、正高级B、副高级C、中级D、初级E、其他。
项目预算表
表 3
项目名称:
金额单位:
万元
序号
预算科目名称
财政科技
经费
自筹经费
合计
1
一、经费支出
2
(一)直接费用
3
1、设备费
4
(1)购置设备费
5
(2)试制设备费
6
(3)设备改造与租赁费
7
2、材料费
8
3、测试化验加工费
9
4、燃料动力费
10
5、差旅费/会议费/国际合作与交流费
11
6、出版/文献/信息传播/知识产权事务费
12
7、劳务费
13
8、专家咨询费
14
9、其他支出
15
(二)间接费用
16
其中:
绩效支出
17
二、经费来源
18
1、省级财政科技经费
19
2、自筹经费
项目经费支出预算分解表
表 4
项目名称:
金额单位:
万元
序号
单位名称
组织机构
代码
单位类型
任务分工
项目负责人
合计
专项经费
自筹经费
小计
其中:
间接费用
1
2
3
4
5
6
7
8
累计
填表说明:
单位类型分为:
A、承担单位(即第一承担单位); B、合作单位(即合作承担单位);组织机构代码指企事业单位国家标准代码,单位若已三证合一请填写单位社会
信用代码,无组织机构代码的单位填写“000000000”;请手动设置为横表打印
项目预算说明
一、对项目承担单位、合作单位及相关部门已具备或承诺提供的支撑条件进行详细说明,并针对
项目实施可能形成的科技条件资源和成果,提出社会共享的方案。
二、根据项目承担单位及合作单位的支撑条件,详细说明本项目承担的主要研究任务,明确列示
项目完成后应达到的具体可量化的考核指标;有合作单位的应对项目第一承担单位和合作承担单
位各自的任务具体分解情况及相应的经费安排情况进行描述(点击插入“合作单位经费预算表”)
。
三、相关利益关联关系情况,需对项目牵头单位、合作单位以及项目负责人与合作单位是否存在
利益关联关系进行说明(相关利益关联关系是指导致单位利益转移的各种关系。
如不存在,填写
无。
如存在,需对利益关联关系情况进行披露。
如:
承担单位之间为母公司与子公司,或同一母
公司下两个子公司关系的;两家承担单位受同一自然人控制的,或项目负责人或其直系亲属直接
或间接持有承担单位股权等.)
四、对各科目支出与项目研究的相关性、测算依据、测算方法和主要用途进行详细分析说明;未对
支出进行分析说明的,一般不予核定预算。
(单位:
万元)
注:
“与研究任务的相关性”说明无法在表内填写完整的,可在各科目小标题下方与表格上方的空
白处添加文字说明。
(一)设备费
(1)购置设备费
设备名称/型号
性能指标
与研究任务的相关性
设备单价
(万元/台件)
数量
(台件)
金额
资金来源
合计:
专项经费 0.00 万元,自筹经费 0.00 万元,总经费 0.00 万元。
(2)试制设备费
(3)设备改造与租赁费
设备名称
租赁或改造费用测算依据
与研究任务的相关性
金额
资金来源
合计:
专项经费 0 万元,自筹经费 0 万元,总经费 0 万元。
(二)材料费(列示的主要材料支出应达到材料费预算的 70%,其他辅助材料可合并简要说明)
材料名称
与研究任务的相关性
材料
类型
单位
数量
单价
(元)
金额
资金来源
主要材料
试制设备名称
成本构成及计算依据
与研究任务的相关性
金额
资金来源
合计:
专项经费 0.00 万元,自筹经费 0.00 万元,总经费 0.00 万元。
辅助材料
合计:
专项经费 0 万元,自筹经费 0 万元,总经费 0 万元。
(三)测试化验加工费(如委托方与承接方具有利益关联关系,需单独说明)
加工或测试内容
加工测试单位名称
与研究任务的相关性
单位
数量
单价
(元)
金额
资金来源
合计:
专项经费 0 万元,自筹经费 0 万元,总经费 0 万元。
(四)燃料动力费
设备名称
与研究任务的相关性
单独计量
设备功率
开机时间
单价
(元)
金额
资金来源
(五)差旅费、会议费、国际合作与交流费
三项费用合计如不超过直接费用的 10%(含),只需要填写开支合计;专项经费三项费用合计超过直接费用的 10%的(不含),需要同
时填写支出明细。
1 差旅费、会议费、国际合作与交流费(不超 10%)
差旅费 会议费 国际合作与交流费
专项经费:
万元,自筹经费:
万元 专项经费:
万元,自筹经费:
万元 专项经费:
万元,自筹经费:
万元
总经费:
万元 总经费:
万元 总经费:
万元
合计:
专项经费 0 万元,自筹经费 0 万元,总经费 0 万元。
2 差旅费、会议费、国际合作与交流费(超过 10%)
差旅费
出差类别 交通费 住宿标准 补助标准
目的地 与研究任务的相关性 人数 金额 资金来源
(点选) (人/次) (人/次) (人/次)
(科学实
验/试验、 注册费
科学考察、 (人/次)
业务调研、
学术交流、
其他)
合计:
专项经费 0 万元,自筹经费 0 万元,总经费 0 万元。
会议费
国际合作与交流费(文字说明详细测算依据)
(六)出版/文献/信息传播/知识产权事务费(项目研究任务中须明确专利申请和论文发表方能安排相应预算)
费用名称
与研究任务的相关性
数量
单价
金额
资金来源
合计:
专项经费 0 万元,自筹经费 0 万元,总经费 0 万元。
目的地
与研究任务的相关性
金额
资金来源
邀请来华专家(哪国/几位)
与研究任务的相关性
金额
资金来源
合计:
专项经费 0 万元,自筹经费 0 万元,总经费 0 万元。
会议类别(点选)
(学术研讨、咨询、项
目协调、检查验收、其
他)
与研究任务的相关性
会议标准
(人/天)
规模(人/次)
金额
资金来源
合计:
专项经费 0 万元,自筹经费 0 万元,总经费 0 万元。
(七)劳务费(聘用人员包括参与项目研究的研究生、博士后、访问学者以及项目聘用的研究人员、科研辅助人员等)
聘用人员
参与的研究任务
(承担的具体工作)
人数
月数
工资标准
(万元/人.月)
社会保险补助
(万元/人.月)
金额
资金来源
合计:
专项经费 0 万元,自筹经费 0 万元,总经费 0 万元。
(八) 专家咨询费
咨询形式
(会议或通讯)
与研究任务的
相关性
专家人数
天数
标准
(万元/天.人)
金额
资金来源
合计:
专项经费 0 万元,自筹经费 0 万元,总经费 0 万元。
(九) 其他支出
费用名称
费用组成
与研究任务的相关性
数量
单价
金额
资金来源
合计:
专项经费 0 万元,自筹经费 0 万元,总经费 0 万元。
(十) 间接费用(分类选填)
附件 2
2018 年第一批省级科技计划项目预算编报
说明及各科目支出编报具体要求
一、预算编报说明的要求
(一)对项目承担单位、合作单位及相关部门已具备
或承诺提供的支撑条件进行详细说明,并针对项目实施可
能形成的科技条件资源和成果,提出社会共享的方案。
预算编制说明的重点,应主要从以下方面分单位进行
说明:
一是说明项目相关研究开发的前期投入情况和已经
形成的相关基础条件。
单位为项目研究开发提供的场地
(实验示范基地、实验室)情况、单位现有的仪器设备、
装置、软件、数据库情况、具备的测试化验加工的基础条
件、人员团队保障情况等。
二是这些相关基础条件对项目
研究的支撑作用,仪器设备、装置、软件、数据库等基础
条件对项目实施过程中所需的试验、检测、加工等研究任
务的支撑作用。
三是针对项目实施可能形成的科技条件资
源和成果,提出社会共享的方案。
(二)根据项目承担单位及合作单位的支撑条件,详
细说明本项目承担的主要研究任务,明确列示项目完成后
应达到的具体且可量化的考核指标;有合作单位的应对项
目第一承担单位和合作承担单位各自的任务具体分解情况
及相应的经费安排情况进行描述。
本部分是项目预算编制的重点,主要是对项目研究任
务的分解情况以及各部分经费需求的对应情况进行说明,
多个单位共同承担一个项目,其任务、经费预算分单位反
映。
编制过程中一是分别对项目承担单位及合作单位的研
究任务进行说明;二是对经费预算安排进行说明;三是项
目的研究任务分解需与项目计划任务相关内容匹配。
二、各科目支出编报具体要求
(一)设备费
设备费:
是指在项目(课题)实施过程中购置或试制
专用仪器设备,对现有仪器设备进行升级改造,以及租赁
外单位仪器设备而发生的费用。
编制设备费预算应注意:
1.应当严格控制设备购置,鼓励开放共享、自主研制、
租赁专用仪器设备以及对现有仪器设备进行升级改造,避
免重复购置。
2.应对购置仪器设备重点予以说明,包括设备的主要
性能指标、主要技术参数和用途,对项目(课题)研究的
作用,购置单台套 50 万元(含)以上的仪器设备,还需重
点说明购买的必要性和数量的合理性等。
购置仪器设备的
选型应在能够完成项目(课题)任务的前提下,选择性价
比好的仪器设备。
购置单台套 10 万元(含)以上的设备,需提供 3 家以
上报价单。
如果是独家代理或生产,可提供 1 家报价单,
但应予以说明。
3.试制设备费是现有仪器设备无法满足项目(课题)
检测、实验、验证或示范等研究任务需要而试制专用仪器
设备发生的费用,一般由零部件、材料等成本,以及零部
件加工、设备安装调试、燃料动力等费用构成。
当试制设备为过程产品时(即为完成项目(课题)任
务而研制的零部件或工具性产品),试制设备发生的相关成
本(含直接相关的小型仪器设备费、材料费、测试加工费、
燃料动力费等)应列入试制设备费科目,试制 10 万元(含)
以上仪器设备需提供相应成本清单;当试制设备为目标产
品(即项目(课题)主要任务就是研制该设备)时,应当
分别在设备费、材料费、测试化验加工费、燃料动力费、
劳务费等科目编列测算。
4.应区分设备购置费和设备试制费,不得为提高间接
费用水平将设备购置费列入试制设备费。
5.设备改造费是指因项目(课题)任务目标需要,对
现有设备进行局部改造以改善提升性能而发生的费用,及
项目(课题)实施过程中相关设备发生损坏需维修而发生
的费用,一般由零部件、材料等成本和安装调试等费用构
成。
因安装使用新增设备而对实验室进行小规模维修改造
的费用,可在设备改造费中编列,应提供测算依据和说明。
6.设备租赁费是指项目(课题)研究过程中需要租用
承担单位以外其他单位的设备而发生的费用。
租赁费主要
包括设备的租金、安装调试费、维修保养费及其他相关费
用等。
7、专项经费不得编列承担单位自有仪器设备的租赁费
用。
专项经费不支持与本项目无相关性的专用、常规或通
用仪器设备、办公设备、生产设备的购买。
(二)材料费
材料费是指在项目研究开发过程中消耗的各种原材料、
辅助材料、低值易耗品等的采购及运输、装卸、整理等费
用。
编制材料费预算应注意:
1.项目实施过程中消耗的主要材料,如某一品种材料
预算合计达到 10 万元(含)以上的大宗原辅材料、贵重材
料等,应详细说明其与项目任务的相关性、购买的必要性、
数量的合理性等。
其余辅助材料、低值易耗品可按类别简
要说明。
2.材料的运输、装卸、整理费用主要是指采购材料时
必须发生的物流运输、材料装卸、整理等费用。
编报材料
费预算应将材料运输、装卸、整理等费用与材料出厂(供
应)价格统一合并测算,无需单独编列测算。
3.应避免与试制设备费中的材料重复编列。
4.财政专项资金中不应编列用于生产经营和基本建设
的材料。
5.与专用设备同时购置的备品、备件等可纳入设备费
预算,单独购置备品、备件等可纳入材料费预算。
(三)测试化验加工费
测试化验加工费是指在项目研究开发过程中支付给外
单位(包括项目承担单位内部独立经济核算单位,)的检验、
测试、化验及加工等费用。
编制测试化验加工费预算应注意:
1.单次或累计费用在 5 万元(含)以上的测试化验加
工项目,应详细说明其与项目研究任务的相关性、必要性,
以及次数、价格等测算依据,并详细说明承接测试化验加
工业务的外单位(包括承担单位内部独立经济核算单位)
所具备的资质或相应能力。
如承接方与承担单位存在利益关联关系,应披露双方
利益关联情况。
2.单次或累计费用在 5 万元以下的测试化验加工项目,
可结合项目(课题)研究任务分类说明。
3.内部独立经济核算单位是指在单位统一会计制度控
制下,单位内部实行独立经济核算的机构或部门,其承担
的测试化验加工任务应按照测试、化验、加工内容发生的
实际成本或内部结算价格进行测算。
4.与项目研究任务相关的软件测试、数据加工整理等
费用可在本科目编列。
5.按照研究任务分工,需由承担单位独立完成的测试
化验加工任务,相关费用不在本科目中核算,应在材料费、
燃料动力费和劳务费等预算科目编列。
6.应由承担单位(合作单位)完成的研究任务,不得
以测试化验加工费的名义分包。
(四)燃料动力费
燃料动力费是指在项目研究开发过程中直接使用的相
关仪器设备、科学装置等运行发生的可以单独计量的水、
电、气、燃料消耗等费用。
编制燃料动力费预算应注意:
1.详细说明直接使用的相关仪器设备、科学装置等在
项目(课题)研究任务中的作用。
2.应按照相关仪器、科学装置等预计运行时间和所消
耗的水、电、气、燃料等即期(预算编报时)价格测算,
在测算过程中还应提供各参数来源或分摊依据、测算方法
等。
3.承担单位的日常水、电、气、暖消耗等费用不应在
此科目编列,应在间接费用中解决。
(五)差旅费/会议费/国际合作与交流费
会议/差旅/国际合作交流费:
是指在项目实施过程中
发生的差旅费、会议费和国际合作交流费。
承担单位和科
研人员应当按照实事求是、精简高效、厉行节约的原则,
严格执行国家和单位的有关规定,统筹安排使用。
编制会议/差旅/国际合作交流费预算应注意:
1.本科目预算不超过直接费用预算 10%的,不需要对
预算内容和资金安排进行说明,更不需要提供测算依据。
2.本科目预算超过直接费用 10%的,应对会议费、差
旅费、国际合作交流费分类分别进行测算。
(1)会议费:
是指在项目实施过程中承担单位为组织
开展学术研讨、咨询以及协调项目等活动而发生的会议费
用。
会议费可按照会议类别(如学术交流研讨、咨询座谈、
验收等)对会议次数、规模、开支标准等进行说明,无需
对每次会议做单独的测算和说明。
会议次数、天数、人数以及会议费开支范围、标准等,
省属高校、科研院所应按照其内部制定的管理办法测算,
并提供管理办法作为附件。
除省属高校、科研院所外,其
他单位应参照四川省关于会议费的相关开支标准进行测算。
(2)差旅费:
是指在项目实施过程中开展科学实验
(试验)、科学考察、业务调研、学术交流等所发生的外埠
差旅费、市内交通费用等。
差旅费可按照差旅类别(如科学实验/试验、科学考察、
业务调研、学术交流等)对出差次数、人数、人均出差费
用等进行分类说明,无需对每一次出差事项做单独的测算
和说明。
预算中若涉及到乘坐交通工具等级和住宿费标准等,
省属高校、科研院所应按照其内部制定的管理办法测算,
并提供管理办法作为附件。
除省属高校、科研院所外,其
他单位应参照四川省关于差旅费的相关开支标准进行测算。
(3)国际合作交流费:
是指项目实施过程中,研究人
员出国(境)及外国专家来华的费用。
国际合作交流费应根据国际合作交流的类型,如项目
研究人员出国(境)进行的学术交流、考察调研等,海外
专家来华进行的技术培训、业务指导等,分别说明相关活
动与项目研究任务的相关性、必要性。
项目研究人员出国(境)和外国专家来华应与项目研
究任务相关,在编报预算时应合理考虑出国(境)目的地、
外国专家主要工作内容、出国(境)或来华的天数、出国
(境)批次数和出国(境)团组人数等。
出国(境)费用应按照国家的相关规定测算。
外国专
家来华工作发生的住宿费、差旅费,应参考国内同行专家
的标准编报。
3.参加与项目研究任务相关的国内和国际学术交流会
议的注册费,以及因项目研究任务需要,邀请国内外专家、
学者和有关人员参加会议,对确需负担的城市间交通费、
国际旅费、签证费等可列入会议/差旅/国际合作交流费科
目编列。
(六)出版/文献/信息传播/知识产权事务费
出版/文献/信息传播/知识产权事务费是指在项目研究
开发过程中,需要支付的出版费、资料费、专用软件购买
费、文献检索费、专业通信费、专利申
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- 项目 预算 说明 各科 支出 具体要求