银行从业考试银行业法律法规与综合能力重点总结.docx

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银行从业考试银行业法律法规与综合能力重点总结

银行业法律法规与综合能力重点总结

第二某些银行业务

【考点】个人存款业务

办理储蓄业务原则为“存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密”。

自4月1日起，个人在金融机构开立个人存款账户时，应当出示本人身份证件，使用实名。

个人存款业务可分为活期存款、定期存款、定活两便存款、个人告知存款、教诲储蓄存款和保证金存款。

（1）活期存款

①计息金额：

存款计息起点为元，元如下角分不计利息。

活期存款在每季度结息日将利息计入本金作为下季本金计算复利，其她类存款一律不计复利。

②计息时间：

9月21日起，国内对活期存款实行按季度结息，每季度末月20日为结息日，次日付息。

③计息方式：

一种是积数计息法，一种是逐笔计息法。

采用何种计息方式由各银行自己决定。

当前，各家银行多使用积数计息法计算活期存款利息，逐笔计息法计算整存整取定期存款利息。

（2）定期存款

①依照不同存取方式，定期存款分为：

整存整取、零存整取、整存零取、存本取息四种，其中，整存整取是定期存款典型代表。

②定期存款利率视期限长短而定，普通期限越长，利率越高。

③到期支取定期存款按商定期限和商定利率计付利息。

④定期存款逾期支取时，超过原定存期某些，除商定自动转存外，按支取日挂牌公示活期存款利率计付利息，并所有计入本金。

⑤定期存款提前支取时，支取某些按活期存款利率计付利息，提前支取某些利息同本金一并支取。

⑥定期存款存期内遇有利率调节，仍按存单开户日挂牌公示相应定期存款利率计息。

（3）其她种类储蓄存款

除常用活期存款和定期存款外，尚有定活两便储蓄存款、个人告知存款、教诲储蓄存款（免征利息税）、保证金存款。

【考点】单位存款

单位存款又叫对公存款，按存款支取方式不同，单位存款普通分为单位活期存款、单位定期存款、单位告知存款、单位协定存款和保证金存款等。

其中，单位活期存款也称为单位结算账户，涉及基本存款账户、普通存款账户、暂时存款账户和专用存款账户。

按存款人提前告知期限长短，可再分为一天告知存款和七天告知存款两个品种。

单位保证金存款按照保证金担保对象不同，可分为银行承兑汇票保证金、信用证保证金、黄金交易保证金、远期结售汇保证金四类。

【考点】人民币同业存款

同业存款，也称同业存储，全称是同业及其她金融机构存入款项，是指因支付清算和业务合伙等需要，由其她金融机构存储于商业银行款项。

同业存储属于商业银行负债业务，存储同业属于商业银行资产业务。

【考点】外币存款业务

（1）外币存款业务币种

当前，国内银行开办外币存款业务币种重要有九种：

美元、欧元、日元、港元、英镑、澳大利亚元、加拿大元、瑞士法郎、新加坡元。

（2）外汇储蓄存款

个人外汇账户按主体类别区别为境内个人外汇账户和境外个人外汇账户；按账户性质区别为外汇结算账户、资本项目账户及外汇储蓄账户。

外汇结算账户用于转账汇款等资金清算支付，外汇储蓄账户只能用于外汇存取，不能进行转账。

（3）单位外汇存款

境内机构原则上只能开立一种经常项目外汇账户，境内机构经常项目外汇账户限额统一采用美元核定。

单位资本项目外汇账户涉及贷款专户、还贷专户、发行外币股票专户、B股交易专户等。

【考点】借款业务

商业银行借款涉及短期借款与长期借款两种。

短期借款重要涉及同业拆借、证券回购和向中央银行借款等形式。

长期借款涉及发行普通金融债券、次级金融债券、混合资本债券、可转换债券等。

1．同业拆借

国内同业拆借，是指经中华人民共和国人民银行批准进入全国银行间同业拆借市场金融机构之间，通过全国统一同业拆借网络进行无担保资金融通行为。

同业拆借具备期限短、金额大、风险低、手续简便

等特点，同业拆借市场上利率是货币市场最莺要基准利率之一，上海银行间同业拆放利率（Shibor）是国内正在履行一套人民币货币市场基准利率指标体系。

2．债券回购

债券回购是商业银行短期借款重要方式，涉及质押式回购与买断式回购两种。

与同业拆借相比，债券回购风险要低得多，利率普通也低于拆借利率，因而债券回购交易量远不不大于同业拆借。

3．向中央银行借款

商业银行向中央银行借款有再贴现与再贷款两种途径，普通商业银行把向中央银行借款作为融资最后选取，因而中央银行被称为“最后贷款人”。

4．金融债券

国内商业银行所发行金融债券，均是在全国银行间债券市场上发行和交易，商业银行发行金融债券应具备如下条件：

具备良好公司治理机制；核心资本充分率不低于4％；近来三年持续赚钱；贷款损失准备计提充分；风险监管指标符合监管机构关于规定；近来三年没有重大违法、违规行为；中华人民共和国人民银行规定其她条件。

【考点】贷款业务概述

贷款是银行最重要资产，是银行最重要资金运用。

按照不同分类原则，贷款业务可划分为个人贷款与公司贷款（按客户类型划分）、短期贷款和中长期贷款（按贷款期限划分）、信用贷款与担保贷款（按有无担保划分）。

贷款基准利率：

10月29日，中华人民共和国人民银行决定金融机构（城乡信用社除外）贷款利率不再设定上限。

金融机构依照中华人民共和国人民银行规定贷款基准利率，结合自身经营目的，详细制定本机构贷款利率。

“贷款五级分类法”将贷款分为“正常、关注、次级、可疑、损失”五类。

其中后三类称为“不良贷款”，不良贷款率是衡量银行资产质量最重要指标。

【考点】个人贷款业务

个人贷款绝大多数用于消费，重要有个人住房贷款、个人消费贷款、个人经营贷款和个人信用卡透支。

（1）个人住房贷款

个人住房贷款，是个人贷款最重要构成某些，涉及个人住房按揭贷款、二手房贷款、公积金个人住房贷款、个人住房组合贷款、个人住房最高额抵押贷款、直客式个人住房贷款、固定利率个人住房贷款、个人商用房贷款等。

（2）个人消费贷款

个人消费贷款普通涉及个人汽车贷款、助学贷款、个人消费额度贷款、个人住房装修贷款、个人耐用消费品贷款、个人权利质押贷款等。

个人汽车贷款中，自用车贷款金额不得超过汽车购价80％，商用车贷款金额不得超过汽车购价70％，商用载货车贷款金额不得超过汽车购价60％，二手车贷款金额不得超过汽车购价50％；所购车辆为自用车贷款期限不得超过5年，商用车或二手车贷款期限不得超过3年。

个人消费额度贷款，质押额度普通不超过借款人提供质押权利凭证票面价值90％；抵押额度普通不超过抵押物评估价值70％；信用额度和保证额度依照借款人信用级别拟定。

（3）个人经营贷款

个人经营贷款是指银行对自然人发放，用于合法生产、经营贷款。

个人申请经营贷款，普通需要有一种经营实体作为借款基本，经营实体普通涉及个体工商户、个人独资公司投资人、合伙公司合伙人等。

（4）个人信用卡透支

个人信用卡透支，是指持卡人进行信用消费、取现或其她状况所产生累积未还款金额（信用卡详细简介参见“银行卡”某些详细简介）。

【考点】公司贷款业务

公司贷款，又称公司贷款或对公贷款，是从企事业单位为对象发放贷款，重要涉及流动资金贷款、固定资产贷款、并购贷款、房地产贷款、银团贷款、贸易融资、票据贴现等。

（1）流动资金贷款

流动资金贷款按期限可分为暂时流动资金贷款、短期流动资金贷款和中期流动资金贷款。

其中，暂时流动资金贷款期限在3个月（含）以内，重要用于公司一次性进货暂时资金需要和弥补其她支付性资金局限性；短期流动资金贷款期限在3个月至1年（不含3个月，含l年），重要用于公司正常生产经营中周期性、季节性资金需要；中期流动资金贷款期限在1年至3年（不含l年，含3年），重要用于公司正常生产经营中经常占用、长期流动性资金需要。

按照贷款方式，流动资金贷款可分为流动资金整贷整偿贷款、流动资金整贷零偿贷款、流动资金循环贷款和法人账户透支四种形式。

（2）固定资产贷款

固定资产贷款，也称为项目贷款，普通是中长期贷款，但也有用于项目暂时周转用途短期贷款。

按照用途划分，固定资产贷款普通涉及如下四类：

基本建设贷款、技术改造贷款、科技开发贷款、商业网点贷款。

（3）并购贷款

并购贷款是指银行为境内企事业法人在改制、改组过程中，有偿兼并、收购国内其她企事业法人、已建成项目，以及进行资产、债务重组发放贷款。

（4）房地产贷款

房地产贷款是指与房地产或地产开发、经营、消费活动关于贷款，重要涉及房地产开发贷款、土地储备贷款、法人商业用房按揭贷款和个人住房贷款四大类。

公司业务中房地产贷款是指前三类贷款。

（5）银团贷款

银团贷款又称辛迪加贷款，是指由两家或两家以上银行基于相似贷款条件，根据同一贷款合同，按商定期间和比例，通过代理行向借款人提供本外币贷款或授信业务。

参加银团贷款成员有银团牵头行、银团代理行、银团参加行，银团贷款成员按照“信息共享、独立审批、自主决策、风险自担”原则自主拟定各自授信行为，并按实际承诺份额享有银团贷款项下相应权利、义务。

（6）贸易融资

商业银行提供贸易融资可以分为国内贸易融资和国际贸易融资两大类。

当前，国内开办国内贸易融资业务有国内保理、发票融资、国内信用证、国内信用证项下打包贷款、国内信用证项下买方融资等产品。

贸易融资中惯用融资工具：

①信用证。

信用证是指银行有条件付款承诺，即开证银行依照客户（开证申请人）规定和批示，承诺在符合信用证条款状况下，凭规定单据向第三者（受益人）或其指定人进行付款，或承兑；或授权另一家银行进行该项付款，或承兑；或授权另一家银行议付。

信用证按照不同原则划分为：

进口信用证和出口信用证（按进出口）；可撤销信用证和不可撤销信用证（按开证行保证性质不同）；跟单商业信用证和光票信用证（按信用证项下汇票与否附商业单据）；可转让信用证和不可转让信用证（按信用证项下权利可否转让）；即期信用证和远期信用证（按付款期限）；循环信用证和不循环信用证（按与否可循环使用）；保兑信用证和无保兑信用证（按与否保兑）。

②押汇。

按进出口方融资用途来分．押汇可分为出口押汇和进口押汇。

出口押汇是指银行凭借获得货运单据质押权利有追索权地对信用证项下或出口托收项下票据进行融资行为。

出口押汇在国际上也叫议付，即给付对价行为。

进口押汇是指银行应进口申请人规定，与其达到进口项下单据及货品所有权归银行所有合同后，银行以信托收据方式向其释放单据并先行对外付款行为。

进口押汇涉及进口信用证项下押汇和进口代收项下押汇。

当前，银行重要办理进口信用证项下进口押汇业务。

③保理。

保理又称为保付代理、托收保付，是贸易中以托收、赊账方式结算货款时，出口方为了规避收款风险而采用一种祈求第三者（保理商）承担风险做法。

保理业务是一项集贸易融资、商业资信调查、应收账款管理及信用风险担保于一体综合性金融服务。

与老式结算方式相比，保理优势重要在于融资功能。

国际保理按进出口双方与否都规定银行保理分为单保理和双保理。

单保理是只有出口银行与出口商订立保理合同，并对出口商应收账款承作保理业务。

双保理是进出口银行都与进出口商订立保理合同。

国内保理重要涉及应收账款买断和应收账款收购及代理。

④福费廷。

福费廷也称为包买票据或买断票据，是指银行（或包买人）对国际贸易延期付款方式中出口商持有远期承兑汇票或本票进行无追索权贴现（即买断）。

在福费廷业务中，涉及出口商卖断票据，即放弃了对所出售票据一切权益；银行（包买人）买断票据，即放弃了对出口商所贴现款项追索权，也许承担票据拒付风险。

从业务运作实质来看，福费廷就是远期票据贴现，并带有长期固定利率融资性质。

（7）票据贴现与转贴现

票据贴现是银行贷款重要方式之一，它是指商业汇票持票人在汇票到期此前为获取票款，由持票人或第三人向金融机构贴付一定利息后，以背书方式所作票据转让。

因而，票据贴现是一种票据转让行为，通过贴现，票据持有人卖出票据，提前拿到了钞票，而银行则买入了一项资产（即票据），相称于发放了一笔贷款，获得了利息收入。