新公司财务策划方案.doc
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新公司财务策划方案.doc
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新公司财务工作策划方案
目录
第一项、公司注册期业务规划……………………………………………2-5
第二项、公司财务制度和岗位职责规划………………………………5-7
第三项、公司初始财务建账规划…………………………………………7-9
第四项、简单会计核算工作流程…………………………………………9-11
第五项、简单纳税申报工作流程…………………………………………11-12
第六项、其他与财务相关工作的策划…………………………………12-13
第一项、公司注册期业务规划
一、公司注册及办证流程
1、选择公司经营形式
2、公司核名
准备法人和股东的身份证复印件、公司名称、经营范围,出资比例(60字以内)去工商局填写企业(字号)名称预先核准申请表,并办理企业名称预先核准通知书,一般三个工作日完成。
3、编写公司章程,并由全体股东签字
4、刻法人章
5、去银行开立公司验资户
在会计师事务所领取“银行询征函后,带上公司章程、工商局发的核名通知、法人代表的私章、身份证、用于验资的钱、空白询征函表格,到银行去开立公司验资账户,把股东的出资额存入公司账户。
如果实物、房产等作为出资的,需要到会计师事务所鉴定其价值后再以其实际价值出资
6、验资
银行出具的股东缴款单、银行盖章后的询征函,以及公司章程、核名通知、房租合同、房产证复印件,到会计师事务所办理验资报告。
7、申领营业执照
去工商局领取公司设立登记的各种表格,包括设立登记申请表、股东(发起人)名单、董事经理监理情况、法人代表登记表、指定代表或委托代理人登记表。
填好后,连同核名通知、公司章程、房租合同、房产证复印件、验资报告一起交给工商局,一般3个工作日后可领取。
8、刻公章、财务章
凭营业执照,到公安局指定的刻章社,刻公章、财务章等。
9、办理代码证
凭营业执照到技术监督局办理组织机构代码证,凭预先受理代码证明文件,办理后面的税务登记证、银行基本户开户手续,拿到证需半个月。
二、公司纳税登记流程
1、办理税务登记
领取执照后,30日内到当地国税局和地税局申请领取税务登记证,除常用证件外,带上经营场所的产权证、会计资格证和身份证、企业法人、会计人员照片。
2、银行开基本户
凭营业执照、组织机构代码证、国地税务登记证,去银行开立基本帐号(办理验资银行的同一网点),并带上营业执照正本原件、身份证、组织机构代码证、公财章、法人章。
3、办理发票购用印制簿
4、开设纳税专户和购买发票
核定税种、税率及申报时间,确认税务专管员,办理第一次购买发票手续和申报手续。
1)一般纳税人,要领取税控卡后购买发票
2)取得税务登记证之日起一个月内要到税务所专管员处申请税种核定
3)内资企业自税务登记证办出之日起,第二个月开始必须进行税务申报,无税收时必须进行零申报
三、公司保险办理流程
1、办理工资卡
去公司基本户银行,提供办卡员工身份证复印件、盖公章的办卡人员清单(公司名称、电话、员工姓名、身份证号)和U盘EXCEL版,公司授权委托书(公章、法人章)、办理人身份证复印件等。
2、办理社保
办理流程:
1)向保险关系业务窗口提交工商营业执照和组织机构代码证复印件(公章)
2)社保部门核实资料,符合条件的在5个工作日内发放《社会保险登记证》
3)单位凭《社会保险登记证》到所属的地税分局办理缴费等相关手续
变更流程:
1)填写《参加社会保险增员表》或《参加社会保险减员表》(一式两份,需盖单位公章)
2)有关接收、调动、解除通知书复印件和相关员工身份证复印件;
注意事项:
1)每年10-12月,参保单位须填报《社会保险年度检验表》,携带《社会保险登记证》到经办的社保部门办理《社会保险登记证》年审手续。
2)《社会保险登记证》有效期四年。
参保单位到外经部门签订生产合同和到工商部门办理年检(验照)时,须出示有效的《社会保险登记证》
3)每月的最后一个工作日不受理保险关系变更业务
3、办理医保
办理流程:
1)领取《黄石市社会保障(市民)卡申领表》
2)代收申领表和工本费
3)交表、缴费并领卡
4、办理公积金
凭以下资料到住房公积金管理中心填写住房公积金缴存核定表,住房公积金缴费单位开户登记表,以及公司员工名单,申报缴费基数等等。
1)公司的营业执照副本的原件和复印件
2)组织机构代码证的原件和复印件
3)法人的身份证复印件
4)经办人的身份证原件和复印件
5)单位登记表一份加盖公章
6)单位开户申请表加盖公章
7)单位经办人授权委托书加盖公章,并且要法人签字或者盖章
5、办理工会经费
根据上级工会提供的证明资料,去市总工会办理相关批复文件,刻好工会章和办理工会法人代表资格证,再去银行开设基层工会银行基本账号。
6、缴纳基数:
种类单位个人
养老保险
月缴费基数*20%
月缴费基数8%
失业保险
月缴费基数*2%
月缴费基数1%
医疗保险
月缴费基数*8%
月缴费基数2%
大额医疗
无
7元
工伤保险
月缴费基数*0.5%
无
生育保险
月缴费基数*0.7%
无
第二项、公司财务制度和岗位职责规划
一、制定会计核算方法
以公司现有会计核算方法为依据。
二、制定会计核算规范
以现有会计核算工作规范为依据。
三、制定财务管理制度
1、以公司现有财务管理制度为依据。
2、在不违背上级公司财务管理制度情况下,结合新公司的实际情况,按预算管理、资金管理、费用管理、资产管理、税务管理等方面进行补充。
四、制定财务业务流程
根据新公司的业务流程设定相对应的财务业务流程图。
五、制定会计岗位职责
1、以公司现有会计岗位职责为依据。
2、根据新公司的情况,按现有会计岗位重新设定岗位职责。
六、会计岗位职责细化
财务管理模块:
1、建立健全会计核算体系和财务管理制度,组织本部人员完成会计核算工作;
2、保管公司财务专用印章,根据资金计划和总经理的签字或授权,合理调配资金,并及时将流动资金的周转情况向上级领导汇报;
3、负责组织开展年度资产清查、账务核对工作,定期对公司的经营结果和财务状况进行分析;
4、组织制定公司年度经营计划和编制年、季、月度的成本、利润、资金、费用等有关的资金预算;
5、参与公司重要管理制度的制定,参与公司重大的经济项目的认证和决策,审核公司项目投资财务可行性。
6、负责对公司财务会计人员的管理和考评工作。
总账、往来账模块:
1、按照费用报销的有关规定,严格审核报销单据、发票等原始凭证,并做好借款人员及时清账工作。
2、负责日常凭证的记账和复核工作,正确摊销和计提有关费用,归集和分配各部门费用,负责月度、季度和年度费用明细表的编制、审核、汇总、上报工作。
3、负责固定资产、无形资产,各项期间费用、及备用金的会计核算工作。
4、编制会计报表,及时整理会计档案,完成装订、归档。
5、负责定期检查、核对、清理往来帐、询证核实、进行账龄分析并加强欠款的催收工作。
成本核算模块:
1、负责采购申请、采购付款、采购发票的审核工作
2、负责每月仓库入库单、出库单、退库单的审核。
3、负责成本核算、成本分析、成本管控,定期编制成本分析报表,预测分析产品销售价格。
4、做好存货、资产的定期清查盘点工作,并完成盈亏盘点表和盘点报告的编制。
税务处理模块:
1、负责销售发票的领购、保管、开具和核销工作
2、按税收法规,计提当期应计的各项税费,填制当期税务申报表,每月10日向税务机关申报,及时缴纳税款。
3、建立健全应交税费中的各项税费明细账。
4、及时了解财税新政策,对税负进行合理的分类统计和分析,拟订企业整体税务计划。
七、出纳岗位职责细化
1、办理提取和保管现金,完成收付手续和银行结算业务。
登记现金、银行存款日记账,及时核对银行存款,现金做到日清月结,配合会计做好现金盘点工作。
2、每月2日负责编制资金收付情况明细报表,对资金流动情况及时进行统计、分析。
及时整理、装订、归档资金收付明细报表、银行对帐单等资料。
3、及时核对银行存款余额,编制银行存款余额调节表,做到账实相符。
4、办理各种银行及个人的汇款业务,每日向会计主管汇报银行存款余额。
5、定期盘点现金,做到账钱相符,月末与总账核对现金和银行存款余额,出现差异及时汇报,作出处理。
6、根据人力资源部提供的薪金发放名册,按时发放公司职工的工资、奖金。
7、负责及时、准确解缴各种社会统筹保险、住房公积金等工作。
8、负责现金、转账支票等银行票据以及发票的申领、保管,合法使用发票和收款收据,及时缴销已使用发票及收款收据。
负责银行承兑汇票、商业承兑汇票的收付、核对及登记工作。
定期盘点票据,月末与总账核对,出现差异及时汇报。
9、每月1日、5日、10日填报产值与经济技术指标报表上报统计局、信息产业局。
10、协助主管会计完成会计档案的整理、装订、归档工作。
第三项、公司初始财务建账规划
一、选择合适的财务软件
二、根据财务软件,设置会计帐套
1、总分类账
2、现金日记账、银行日记账
3、财务明细账:
费用明细账、单位往来账、员工往来账、固定资产账、工资明细账等
4、进销存明细账:
销售明细账、采购明细账、库存明细账、存货明细账
三、选择会计科目
1、参照登峰集团或大冶祺峰公司现有会计科目为依据设定。
2、参照新会计准则应用指南中的会计科目,结合本单位所属行业及企业管理需要,依次从资产类、负债类、所有者权益类、成本类、损益类中选择出应设置的会计科目。
四、核实资产负债额
1、盘点现金及单据,确定现金金额;
2、取得银行存款对账单,并核实未达账项,确定银行存款金额;
3、盘点原材料、库存商品等,确定存货金额;
4、编制应收、应付、其他应收、其他应付等往来款项表,确定往来款项金额;检查有无长短期借款、应付工资、应交税金等项目;
5、盘点固定资产,确定固定资产金额;
6、取得企业法人营业执照和验资报告,确定实收资本金额;
7、根据公式“资产-负债=所有者权益,所有者权益-实收资本(股东多投入的资金暂挂其他应付款)=未分配利润”推算出未分配利润金额;
8、根据结果编制出资产负债表,并据此做建账第一号凭证
五、数据初始化输入
根据财务软件的建账设置,将初始化数据输入到各财务模块中,完成建账工作。
1、期初会计科目的设置
2、期初会计科目金额的输入
3、往来单位、部门、个人编码设定以及初始数据的输入
4、材料、商品的编码设定及初始数据的输入
5、其他模块的数据维护工作
第四项、新建期简单会计核算工作流程
一、初始科目
根据投入公司的各项资源,借记相关科目,贷记实收资本
DR:
银存存款/固定资产/存货/无形资产/等
CR:
实收资本
二、费用相关
1、借支
DR:
其他应收款——相关明细科目
CR:
现金/银行存款
2、报销
DR:
销售/管理/财务/制造费用——相关明细科目
CR:
现金/银行存款/其他应收款
3、工资计提与发放
计提时:
DR:
管理/营业/制造等费用
CR:
应付工资
支付时:
DR:
应付工资
CR:
现金/银行存款
三、资产相关
1、购置资产
DR:
固定/无形资产——相关明细科目
CR:
银行存款/预付账款
2、计提固定资产
DR:
管理费用/制造费用/营业费用——累计折旧
CR:
累计折旧——相关明细科目
3、摊销无形资产
DR:
管理费用——无形资产摊销
CR:
无形资产
4、处置固定资产
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