商业银行例题.docx
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商业银行例题.docx
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商业银行例题
第三章
1假设2011年4月18日销户时,活期储蓄存款利率为3%o,利息税率为5%,应付利息是
多少呢?
?
利息:
156200X3%-30=15.62元
利息税:
15.62X5%=0.78元
应付利息:
15.62-0.78=14.84元
2•某企业将一张票面为100万元的60天后到期的商业承兑汇票到银行贴现,银行月贴现率
为3.75%。
(一个月按30天计)。
求
(1)银行应扣除的贴现利息;
(2)银行应支付给企业的贴现金额。
(1)贴现利息
100万元X3.75%X2
=0.75万元
(2)贴现金额
100万元—0.75万元
3.某银行需筹资500万,包括200万活期存款,200万的定期与储蓄存款,50万的货币市场借款和50万的股权资本。
活期存款:
200-500=0.4
定期与储蓄存款:
200十500=0.4
货币市场借款:
50-500=0.1
股权资本:
50-500=0.1
4.例:
某银行通过7%的存款利率可吸引25万存款,如果提供7.5%的利率,可筹集50万存款,计算边际成本(率)?
边际成本MC=0.075X50—0.07X25=2
边际成本率=2/25=0.08(8%)
5.某银行准备以NOWS账户支持资产扩充,
这些资金的利息成本为5%,其他开支为2%,新增
资金的24%用于非盈利资产。
此时银行的边际成本计算如下:
MC1=(5%+2%)/1X100%=7%
MC2=(5%+2%)/(1-0.24)X100%=9.21%
6.假设某银行开办了某种新的存款种类,由此使存款增长了9000万元,这些资金的利息成本为5.6%,其它成本率为2.0%,新增资金的20%用于非盈利资产,计算该银行的边际存款成本率和新增可用资金边际成本率。
新增利息=9000X5.6%=504
新增其它成本==9000X2.0%=180
资金边际成本率=(504+180)-9000=7.6%
新增可用资金边际成本率(504+180)-[9000X(1-20%)]=9.5%
计算结果说明,如果用该笔资金进行投资,其收益率不应低于9.5%,否则,就无利可图。
7.假定一家银行有一项合格的1.5亿美元的新贷款需求。
它希望购买7500万美元本周发行
的新国债,根据信贷安排,其最好的公司客户预计要提款1.35亿美元。
现在获得的存款总
额为1.85亿美元,下周预计会再有1亿美元。
下周该银行估计的资金缺口计算如下:
资金缺口(FG)=($1.5亿+$0.75亿+$1.35亿)—($1.85亿+$1亿)=$0.75(亿)
第四章
某银行负债与法定准备金率、提取流动性资金比例
项目
金额
法定准备金率
法定准备金
提取比例
游动性负债
300
8%
24
95%
脆弱性负债
250
5%
12.5
30%
稳定性负债
400
3%
12
15%
新增贷款
12
100%
请计算银行总流动性需求是多少?
流动性总需求=负债流动性需求+贷款流动性需求
=0.95X(300—24)+0.3X(250—12.5)+0.15X(400-12)+1X12=403.65
第五章
1.案情:
某洗衣机工业公司为国家二级企业,从2001年开始连年亏损,财务状况不断恶化,
至2006年月累计亏损4.04亿元。
1997年公司辉煌时期,为提高产品档次引进意大利生产线,
向建设银行贷款3345万元,由于对市场估计不足,导致项目不能发挥效益,到2003年3
月,建行收回贷款1290万元,尚有贷款余额2055万元,其中800万元逾期36个月,1255万元逾期57个月,累计欠息3023万元。
该公司有一定的还款意愿,拟将评估价为5000万
元的一块土地的使用权及其附着物抵押给建行,但因公司无力缴纳当地政府规定的有关费用,未办妥产权证,不能办理抵押登记手续。
分析:
根据贷款五级分类的标准,可以将此笔贷款划入可疑贷款类。
该公司近年财务状况不
断恶化,显示其还款难度很大,虽有一定意愿,但实力不足,且土地使用权的抵押并未办妥
产权证,不能提供担保。
各方面显示,该企业无法足额偿还本息,即使抵押、担保也难以足额偿还,因此将其划入可疑贷款类。
2.新达贸易公司于2005年9月向银行申请一笔5年期的按揭贷款240万元,用于购置商场,
分60期归还。
物业的购置价为320万元,抵押率为75%。
由于借款人经营不善,产品销路
不畅,在归还第10期的楼款之后,借款人再也无法按时归还每月的贷款本息。
截止2006
年末,尚有44期的楼款未付,逾期贷款本金余额198万元。
在贷款检查日,借款人已经停
止经营活动,大部分员工已离开公司,借款人正申请破产倒闭。
银行在诉诸法律程序后,业
已取得该商场的所有权,将于近期举行拍卖,拍卖底价为150万元,扣除费用30万元,银
行预计至少将可收回资金120万元。
请对198万元的贷款余额进行(拆分)分类并说明评级理由。
3.案例:
2008年6月,某银行三支行与科海公司签订了一份保证借款合同,保证人是联合开
发有限公司,贷款金额200万元,期限3个月,利率6.696%。
该支行于合同签订之日将贷款200万元转于借款单位账户。
该笔贷款在贷前调查报告中称:
“截止2004年4月,借款
企业总资产4.6亿元,净资产1.7亿元,资产负债率63%,规模较大,效益较好,流动比率高,还贷能力强,贷款用途用于购置钢材兴建‘XX广场’。
法人代表朱XX,商界奇人,
已编入世界名人录,具有开拓眼光。
其公司属XX集团将在香港联交所挂牌。
所以,贷款风
险较小。
担保单位为其下属单位,未发生过银行借款及担保情况,具有较强的担保资格。
”
但该笔贷款到期后经多次催收未还,贷款到期后3个月借款企业宣告破产,虽已起诉但收回
无望。
银行在贷款管理的过程中存在哪些问题?
4•某商业银行有五笔贷款,分别属于:
正常类贷款500万元,关注类贷款400万元,次级类
贷款300万元,可疑类贷款200万元,损失类贷款100万元。
按照普通呆帐准备金10%,关注类贷款5%,次级类贷款20%,可疑类贷款50%,损失类贷款100%的比例提取呆帐准备金。
那么,该银行总共需要提取多少呆帐准备金?
解:
(1)提取专项呆帐准备金:
关注类贷款=400X5%=20(万元)
次级类贷款=300X20%=60(万元)
可疑类贷款=200X50%=100(万元)
损失类贷款=100X100%=100(万元)
全部专项呆帐准备金=20+60+100+100=280(万元)
(2)提取普通呆帐准备金
=(贷款总额-专项呆帐准备金)X规定比例
=(500+400+300+200+100-280)X10%
=122(万元)
(3)银行总共提取的呆帐准备金
=专项呆帐准备金+普通呆帐准备金
=280+122=402(万元)
答:
银行总共提取的呆帐准备金是402万元。
5.例题2:
一笔100万元的贷款,其中有35万元为可疑类贷款,按普通呆帐准备金提取比
例2%计算,应提取呆帐准备金多少?
解:
专项呆帐准备金
=35X50%=17.5(万元)
普通呆帐准备金
=(贷款总额-专项呆帐准备金)X规定比例
=(100-17.5)X2%
=1.65(万元)
银行总共提取的呆帐准备金
=专项呆帐准备金+普通呆帐准备金
=17.5+1.65=19.15(万元)
答:
银行总共提取的呆帐准备金是19.15万元。
6.某银行2008年末次级贷款、可疑类贷款与损失类贷款分别为500亿元、300亿元、200
亿元,一般准备、专项准备和特种准备分别为300亿元、200亿元和100亿元,则不良贷款
拨备覆盖率是多少?
不良贷款拨备覆盖率=(300+200+100)/(500+300+200)=60%
1.ABC公司向本行申请550万元的短期贷款,该公司目前尚欠银行500万元贷款,本行在
过去几年里与ABC公司保持了良好的关系,但该公司对现在的银行关系非常不满,并且想另找枝头。
借款企业的不满有时是由于银行的服务不完善,但另一种可能是企业客户出现问题,银行为了避免陷入困境,要求偿还现有贷款或拒绝批准新的贷款申请。
现在,请结合ABC公司的财务状况分析产生问题的原因。
1、ABC公司借款的原因是什么?
2、银行为什么拒绝ABC公司新的贷款请求?
2.案情:
某饮料厂市区经委所属承包企业,2008年5月向银行提出贷款申请25万元,预备
购买原料生产汽水。
信贷员在调查中发现该企业既无自有资金,也无厂房、机器设备和固定
职工,只有30多名临时工和信用社贷款50万元。
银行认为该企业不具备贷款条件,将申请
退回。
两个月后再次申请又被驳回。
事隔半月又提出申请:
陈言“经主管部门联系,可将信用社贷款视同自有资金,并已找到投资公司作为担保单位。
…”并附有投资担保书两份。
该
银行考虑到企业多次申请贷款并办理了担保手续,便同意贷款30万元。
限2010年末前归还。
该笔贷款最终没有收回。
分析:
银行在贷款业务中存在诸多失误。
1、银行不能对没有自有资金的企业发放贷款。
自有资金是企业在经营活动中必须占
有的资金,是企业从事正常经营活动的前提条件,也是企业承担经营风险的资金来源。
本案
例中的饮料厂没有自有资金,不符合贷款条件,银行应坚决不予贷款,但经不起多次纠缠,在饮料厂以信用社贷款视同自有流动资金,并在某投资公司担保的条件下违反贷款条例发放
了贷款,最终导致银行债权损失。
2、银行向不具生产能力的企业发放贷款,完全违背了贷款管理的规定。
3、银行对担保单位的审查失误。
担保人是贷款偿还的第二保证,银行必须严格审查其资格和实力,本案中投资公司是银行的下属单位,与银行有相同的经济利益,贷款风险并没有因担保转移出去。
3•假定银行提供一笔100万美元的贷款限额,但银行并不能确定借款人什么时候借款以及在限额内借多少,银行就会要求按贷款限额和实际借款额来确定补偿余额。
例如银行可能会
要求一种5+5补偿存款,即按贷款限额的5%和实际借款额的5%存款。
如果该借款者的平均贷款是80万美元,就必须在活期存款户头中保留9万美元的存款。
即1000000X5%+800000X5%=90000(美元)
4.某银行以4%的利率吸收了一笔8000万元的存款,想把它发放出去。
银行经营成本是1%,
该笔贷款可能发生的违约贷款风险损失为2%,该银行的预期盈利率为2%。
问:
如果银行
发放这笔贷款,使用成本加成贷款定价法,银行的贷款利率应该是多少?
解:
贷款利率=筹集资金的边际成本+银行的经营成本+银行对违约风险的必要补偿+银行的预期利润=4%+1%+2%+2%=9%
答:
该笔贷款的利率应该是9%。
5.一笔500万美元的银行贷款,银行以10%的利率出售可转让大额定期存单筹资,经营性
成本为2%,为补偿贷款不能及时全额偿付的风险再加上500万美元的2%,最后,银行预
计的利润水平为1%。
这样,该笔贷款的利率为:
6•假设一个客户申请500万美元的信贷额度,但实际上只按照合同规定的20%的贷款利率,
使用了400万美元,因此,银行要求该客户对未使用的贷款额度支付1%的承诺费。
另外,
银行要求客户必须在银行保持相当于实际贷款额20
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