财务业务一体化试题.docx
- 文档编号:5102342
- 上传时间:2022-12-13
- 格式:DOCX
- 页数:15
- 大小:24.45KB
财务业务一体化试题.docx
《财务业务一体化试题.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《财务业务一体化试题.docx(15页珍藏版)》请在冰豆网上搜索。
财务业务一体化试题
畅捷通T3财务业务一体化试题
一、总体说明
1、志诚家具公司为一般纳税人的工业企业,增值税率17%
2、行业性质:
2007新企业会计制度,其主营业务为生产加工家具
3、2012年1月1日开始启用畅捷通T3系统,涉及模块:
总账、报表、固定资产、工资、采购、销售、库存、核算(账套号001)等模块,启日期为2012年1月1日。
4、存货采用实际成本核算
5、制造费用分配方法:
由于该公司只生产一种产品,月末制造费用直接转入“生产成本”。
6、个人所得税按九级超额累进税率计算代扣代缴。
工薪所得个人所得税的费用扣除标准是2000元/月。
7、会计核算中涉及的单位成本、费用分配率计算均保留两位小数。
8、企业使用的暂估回冲方式为:
单到回冲
9、操作员:
自己101账套主管主要为凭证的审核人员
李四102日常业务操作人员,全模块操作权限,除凭证审核以外
10、存货有分类,客户、供应商无分类,无外币核算业务。
11、会计科目编码方式:
4222,其他为默认。
二、期初设置
(一)、公共档案
1、部门:
1、财务部2、办公室3、采购部4、销售部5、生产车间
2、职员:
001自己财务部002赵浩办公室
003李明采购部004王强销售部
005刘华生产车间006李四财务部
3、结算方式:
1现金2现金支票3转账支票
4、存货分类:
01原材料
02库存商品
03其他
5、存货档案:
原材料类(01)
编码代码名称计量单位税率属性
01001mc木材平方米17%外购、生产耗用
01002hm海绵块17%外购、生产耗用
库存商品(02)
02001sf沙发个17%销售、自制
02002yg衣柜个17%外购、销售
02003xzt写字台个17%外购、销售
02004xmzcj西门子厨具套17%外购、销售
其他(03)
03001yf运费公里7%劳务费用
6、仓库:
001原材料库――移动加权平均法
002成品库――全月平均法
7、产品结构
父项编码父项名称生产车间
02001沙发生产车间
子项编码子项名称定额数量存放仓库
01001木材1原材料库
01002海绵3原材料库
(二)、总账
1、凭证类别:
记账凭证
2、会计科目:
现金、银行存款指定会计科目
应收账款、预收账款:
客户往来辅助核算
预付账款:
供应商往来辅助核算
其他应收款(1221)
个人借款(122101):
个人辅助核算
应付账款(2202)
应付款(220201):
供应商往来辅助核算
暂估应付款(220202)
应交税费(2221)
应交增值税(222101)
进项税额(22210101)
已交税金(22210102)
转出未交税金(22210103)
销项税额(22210104)
进项税额转出(22210105)
转出多交增值税(22210106)
未交增值税(222102)
应交城市维护建设税(222103)
应交教育费附加(222104)
应付职工薪酬(2211)
工资(221101)
福利费(221102)
利润分配(4104)
未分配利润(410401)
管理费用、销售费用:
部门辅助核算
3、客户:
001城乡超市税号:
01777
002集美家具城税号:
07888
供应商:
001海淀木材城税号:
432588
002西门子厨具店税号:
78145
注:
在无分类下增加客户、供应商
(三)购销存
·收发类别:
1入库2出库
11采购入库21销售出库
12成品入库22材料领用出库
13盘盈入库23赠品出库
24盘亏出库
·采购类型:
01普通采购入库类别:
采购入库
·销售类型:
00普通销售出库类别:
销售出库
·开户银行:
001工行城西分行账号:
888
·费用项目:
001代垫运费
002业务招待费
三、期初数据的录入
(一)工资模块:
1、工资类别:
单个――代扣个人所得税――工资不扣零――人员编码长度:
3位
启用账套月份:
2012年1月1日
2、人员类别设置:
管理人员、生产人员
3、人员档案(导入时,提示:
人员编码不允许重复)
人员编号姓名部门人员类别
001自己1财务部管理人员
002赵浩2办公室管理人员
003李明3采购部管理人员
004王强4销售部管理人员
005刘华5生产车间生产人员
006李四1财务部管理人员
4、工资项目设定
基本工资数字长度8小数2增项
奖金数字长度8小数2增项
事假扣款数字长度8小数2减项
病假扣款数字长度8小数2减项
5、按照下表内容进行工资计算公式定义(基本工资公式要求使用iff函数)
工资项目公式定义条件
基本工资销售部:
3000元;财务部:
2500元;办公室3100:
采购部:
2700元;
生产车间:
2200
6、以账套主管的身份登录,赋与业务操作员李四权限设置
(如果工资变动没有数据,得在“工资”-权限-修改-赋予李四工资模块主管)
7、更换操作员,以李四进行登录,输入“工资变动”
奖金各为500元,事假扣款:
李明50元,王强60元
(二)固定资产模块
1、初始化按照默认方式进行,对账科目设定一下,
采用自动编码方式:
类别编号+部门编码+序号。
设定账务系统接口。
2、资产分类:
分类编码分类名称使用年限净残值率
01房屋建筑物20年5%
02生产用机器设备10年5%
03简易建筑物5年5%
04办公用设备5年5%
3、部门对应折旧科目
财务部:
管理费用
办公室:
管理费用
采购部:
管理费用
销售部:
销售费用
生产车间:
生产成本(本月只生产一种产成品,为简化,直接入生产成本科目)
4、原始卡片录入:
·联想服务器一台,办公室使用,2011-01-01购入,原值10000元,已提折旧633.32元;使用年限5年。
·生产流水线一条,车间用,2010-11-15购入,原值10万,已提折旧10291.67元。
使用年限10年
(三)业务模块
1、采购模块
A、期初采购入库单:
2011年7月1日,从西门子厨具店购入西门子厨具1套,2000元,一直没来发票,放在成品库。
(以前月份估价入库单据)
B、期初记账
C、供应商往来期初余额:
·2009-12-16海淀木材城采购部木材10平方米,单价100元,专用发票号:
1,价税1170元
科目编码:
应付账款-应付款
D、与总账里的应付账款总额对账
注:
客户、供应商往来期初的存货只是记录当时应收与应付的明细情况,与存货没有任何关系。
2、销售模块
A、自动生成销售出库单
B、客户往来期初余额:
2011-12-16城乡超市销售部衣柜10台,单价500元,发票号:
3,价税合计5850元
2011-11-28集美家具城销售部写字台10台,单价650元,发票号:
2,价税7605元
C、与总账里应收账款总额对账
3、核算模块
A、冲估价方式:
单到回冲
B、期初数据:
原料库:
木材15平方米,单价88元,入库日期:
11.12.12;
海绵20块,每块20入库日期:
11.10.15
成品库:
衣柜15台,单位成本300元入库日期:
11.12.16
西门子厨具1套2000元入库日期:
11.7.1
期初记账
注:
库存与核算模块只要有权限哪一模块输入期初余额、记账都可以。
C、科目设置(在“核算”-“科目设置“)
存货科目设置:
仓库存货科目
原材料库1403(原材料)
成品库1405(库存商品)
存货对方科目设置:
收发类别对方科目暂估科目
采购入库1403220202
成品入库5001
盘盈入库1901
原材料领用5001
销售出库6401(主营业务成本)
赠品出库6601
盘亏出库1901
客户往来:
应收科目:
1122销售收入科目:
6001销售税金科目:
22210104
预收科目:
2203
结算科目设置:
现金1001;转账支票、现金支票1002
供应商往来:
应付科目:
220201采购科目:
1403采购税金:
22210101
预付科目:
1123
结算科目设置:
现金1001;转账支票、现金支票1002
(四)总账
资产期初余额负债与所有者权益期初余额
现金2188.33应付账款-应付款
海淀木材城1170.00
银行存款46850.00-暂估应付款2000.00
应收账款-城乡超市5850.00应付职工薪酬—工资2000.00
-集美家具城7605.00
原材料1700.00实收资本100000.00
库存商品6500.00未分配利润64598.33
固定资产110000.00
累计折旧10925.00
合计169768.33合计169768.33
注:
(1)区分有、无辅助核算会计科目输入方式的不同;
(2)输完后,要进行试算平衡,只有平衡以后才能进行业务操作;
(3)如果会计科目期初余额有数,要进行会计科目的删除、修改等,需要去掉期初余额
三、本月业务
1、1号,提取现金5000元,现金支票,票号001。
(总账模块)
借:
现金5000
贷:
银行存款5000
2、1号,办公室购买爱普生打印机一台,以3000元现金支付。
(固定资产模块)
借:
固定资产3000
贷:
库存现金3000
3、1号,以现金支付员工工资2000元。
(总账模块)
借:
应付职工薪酬2000
贷:
现金2000
4、2号,采购部李明从海淀木材城采购木材15平方米,单价90元(不含税价),收到专用发票,发票号1001,会计确认该笔应付账款。
同时收到长江运输公司开来的运费发票300元(按数量分摊),发票号1002,确认应付账款。
材料已入库。
(采购――库存――核算)
采购入库――专用发票――结算处理(运费分摊)――审核采购入库单――核算中记账--购销单据制单生成凭证
借:
原材料15X90+300X93%=1629
应交税费-应交增值税(进项税)15X90X17%+300X7%=250.5
贷:
应付账款—海淀木材城1579.5
--长江运输公司300
5、3号,采购部李明从天成市场购入沙发靠垫20个,单价20元,入库存商品库,收到普通发票一张,现金支付,发票号1003。
与上题不同之处:
一张普通发票、现金支付
借:
库存商品400
贷:
库存现金400
6、5号,对题4业务确认的应付海淀木材城的款项,以转账支票进行支付,票号003。
采购模块增加一张付款单,结算方式是支票,保存后进核销处理,核算模块供应商往来进行核销制单。
借:
应付账款-海淀木材城1579.5
贷:
银行存款1579.5
7、8号,收到从西门子厨具店购入的西门子厨具1套2457元的专用发票,发票号1003,单价为2100元(不含税),商品期初已入库,财务以转账支票支付部分款项1457元,票号为:
004,另1000元作为挂账处理。
这是一个冲估价的凭证,本公司是单到回冲模式,另外,还是一个只进行部分付款的模式。
采购部分正常处理――核算部分进行暂估成本处理――根据形成的红字回冲单,冲估价,根据蓝字报销单生成正常的报销凭证。
借:
库存商品-2000元
贷:
应付账款—暂估应付款-2000元
借:
库存商品2100
应交税费-应交增值税(进项税)357元
贷:
应付账款――西门子厨具1000元
银行存款1457元
8、10号,采购部李明从海淀木材城采购一批木材入库,数量6平方米,发票未到。
平时只输入采购数量,月底进行估价,输入单价。
9、10号,销售部王强以500元(不含税价)的价格,销售给集美家具城11台衣柜,由于集美资金紧张,只支付了3000元货款,转账支票号004,另外,3435元作为欠款。
这是一个部分现结,部分挂账处理的业务,发货单――发票――现结制单,收入凭证
借:
银行存款3000
应收账款――集美家具城3435
贷:
主营业务收入5500
应交税费――应交增值税(销项税)935
发货单――销售出库单,月底根据销售出库单价,做成本凭证
10、11号,加工沙发1套,使用生产加工单。
(库存――核算)
注意:
新版T3在“生产管理”模块
借:
生产成本158.3
贷:
原材料158.3
11、14号,采购部李明从海淀木材城采购木材15平方米,单价102元(不含税价),收到专用发票,发票号1005,会计确认该笔应付账款。
材料已入库。
运费发票未到。
(采购――库存――核算)
借:
原材料1530
应交税费—应交增值税(进项税额)260.1
贷:
应付账款1790.1
12、15号,王强收回集美家具城6000元的货款,转账支票形式,票号:
004。
这是日常收款业务的凭证,与付款业务处理模式类似,收款单――保存――核销――核销制单
借:
银行存款6000
贷:
应收账款6000
13、20号计提工资费用、福利费。
(工资模块)
工资模块进行工资费用分摊:
计提比例为100%
部门名称人员类别借方科目贷方科目
办公室管理人员管理费用应付职工薪酬—工资
采购部管理人员管理费用应付职工薪酬—工资
销售部管理人员销售费用应付职工薪酬—工资
财务部管理人员管理费用应付职工薪酬—工资
生产车间生产人员生产成本应付职工薪酬—工资
借:
生产成本2700
销售费用3500
管理费用12800
贷:
应付职工薪酬19000
按照“应付工资”计提相关部门福利费:
计提比例为14%
部门名称人员类别借方科目贷方科目
办公室管理人员管理费用应付职工薪酬—福利费
采购部管理人员管理费用应付职工薪酬—福利费
销售部管理人员销售费用应付职工薪酬—福利费
财务部管理人员管理费用应付职工薪酬—福利费
生产车间生产人员生产成本应付职工薪酬—福利费
借:
生产成本378
销售费用490
管理费用1792
贷:
应付职工薪酬2660
14、21号,计提固定资产折旧费用。
(固定资产模块)
借:
管理费用158
生产成本790
贷:
累计折旧948
15、22号,车间刘华办理沙发完工手续,1套入成品库。
生产加工单生成。
(库存模块,月末计算入库成本)
16、24号,王强销售沙发给集美家具城,1套,售价1000元(不含税价)一套,买一套赠送靠垫2个,开具专用发票,同时代垫运费500元,发生业务招待费200元。
说明:
一、赠品的处理,只在发货单、发票中输入,没有金额;
二、代垫运费的处理,这个费用是作为一个应收款项的处理;
三、业务招待费的处理,这个费用只是在输入窗口作为一个记录而已,没有太实质的作用,账务处理还要在总账中进行。
四、发货单进行审核后,销售出库单上会直接体现这部分,赠品要进行成本的处理,可以作为一项销售费用。
这个凭证可以月底一块处理。
在核算中,客户往来里,根据发票、应收单合并制单:
借:
应收账款1670
贷:
主营业务收入1000
应交税费-应交增值税(销项税)170
库存现金500
在总账模块里,做业务招待凭证:
借:
销售费用200
贷:
库存现金200
17、24号,采购部李明预借差旅费1000元。
总账:
借:
其他应收款-李明
贷:
库存现金
18、24号,本月14日采购的木材15平方米,运费发票已到,发票金额300元,发票号1006,按数量分摊,现金支付。
(采购—核算)采购-费用折扣明细进行结算
由于之前的采购已经结算,本次结算等同于暂估业务,分摊运费计入采购入库成本。
购销单据制单中:
借:
原材料279
贷:
应付账款—暂估应付款279
供应商往来制单中:
借:
应付账款—暂估应付款279
应交税费—进项税额21
贷:
库存现金300
19、24日,由于办公室赵浩上外网,导致病毒入侵电脑,造成电脑不能正常开机经检测该电脑已完全不能使用,当日进行报废处理。
借:
累计折旧791.32
固定资产清理9208.68
贷:
固定资产10000
20、25日,由于公司已经购买财产保险,电脑损坏属于出险范围,今日收到保险公司赔偿电脑损失支票一张5000.00,存入银行。
同日办公室发文,为了教育员工,赵浩赔偿公司损失1000元,其余损失公司负担。
财务部当日收到赵浩交来现金1000.00元。
借:
现金1000
银行存款5000
营业外支出3208.68
贷:
固定资产清理9208.68
21、26号,由于仓库保管员发生人事变动,需要做一次盘点。
盘点结果如下:
原料库盘点情况:
木材盘点数量为:
56吨,海绵盘点数量为:
15块
成品库盘点数量与账面数量相同。
盘点单审核以后自动形成两张单据,盘盈形成其他入库单,盘亏形成其他出库单,在核算模块这两张单据进行制单。
盘盈凭证:
借:
原材料635.4
贷:
待处理财产损益――待处理流动资产损益635.4
盘亏凭证:
借:
待处理财产损益――待处理流动资产损益40
贷:
原材料40
22、26号,题8中,采购的6平方米木材,发票未到,经采购部门核实,本月不能来发票,需要估价处理,单价120元。
(采购模块输入单价――库存审核――存货记账――购销单据制单)
借:
原材料720
贷:
应付账款――暂估应付款720
23、检查本月相关工作,有没有完成,然后,对采购、销售、库存模块结账,对材料库进行期末处理。
24、题14,完工入库1套沙发,查询生产成本科目。
通过账簿查询可得如下:
材料费=158.3
人工费=2700+378
折旧费=790
总成本=4026.3这是总成本,把这个成本录入生产加工成本分配中。
根据产成品入库单制单,
借:
库存商品4026.3
贷:
生产成本4026.3
25、计算成品出库成本。
销售出库单记账――成品库期末处理-购销单据制单
借:
主营业务成本7326.3
销售费用40
贷:
库存商品7366.3
对核算模块进行结账,所有的进销存业务就完成。
26、计提城建税、教育费附加.(可以通自动取数,也可手工计算,自动取数,必需之前的所有凭证记账)查询一下,应交税金是多少来计算,(销项-进项)X7%为城建税,3%为教育费附加
借:
营业税金及附加(1445-607.5)X10%21.64
贷:
应交税费――应交城建税(1445-607.5)X7%15.15
――应交教育费附加(1445-607.5)X3%6.49
27、期间损益结转。
先设定本年利润科目,相关的凭证记账后,方可进行自动生成凭证处理。
28、编制相关报表。
(资产负债表、损益表)
行业报表、新企业会计制度科目、损益表中,如果不是年初建账的情况,年中建账累计数的处理。
财务报表——新建——选择那个行业的哪张表——点击左下脚的“格式”为数据,
菜单栏中选择“数据”——账套初始,录入关键字,整表重算。
确认无误后,保存到磁盘上。
知识点汇总:
一、总账部分
1、总账日常业务流程:
填制凭证――出纳签字——总账凭证审核――总账凭证记账――总账期间损益结转――总账凭证记账(对于期间损益结转的凭证)――对账
2、总账凭证审核
切换操作员――总账――凭证――审核凭证――确定――确定――审核(菜单下有“成批审核”)
3、总账凭证记账
总账――凭证――记账――全选――下一步――记账(弹出期初余额表)――确认――记账
4、总账其间损益结转
⑴总账――期末――转账定义――期间损益――本年利润科目(3131)――确定
⑵总账――期末――转账生成――期间损益结转――全选――确定――生成凭证保存
5、反记账:
总账――期末――对账--在本界面Ctrl+H,激活按钮――总账――凭证(恢复记账凭证)
6、总账――期末――对账――是否对账(双击左键“Y”)――对账(“对账日期”“对账结果”),有助于数据的检查
7、结账(反总账结账在本界面“Ctrl+Shift+F6”)
总账――期末――结账――下一步(开始结账)――对账(开始对账)――下一步(月度工作报表)――下一步(完成结账)――结账
二、各模块结账流程:
采购结账――销售结账――库存结账――核算结账――工资结账――固定资产结账――总账结账
1、相关模块进行月末结账注意点:
(1)采购结账-直接点击月末结账,货到票未到的采购入库单进行估价,单价的录入
(2)销售结账-直接点击月末结账,是否还有未处理的发货单
(3)库存结账-直接点击月末结账,查看一下相关的单据,是否还有没有单价的单子,未审核的单子,结账后,不能再处理。
(4)核算结账-先进行月末处理然后进行月末结账,月末处理,需要相在单据记账后,方可进行。
(5)工资结账-直接点击月末处理
(6)固定资产-进行处理前,要计提折旧,与总账对账,是否相一致
2、反处理的流程(假定现在总账系统已经结账了)
(一)业务通:
核算模块取消月末结转:
总账取消结账——下个月取消核算模块的上个月结账。
核算模块取消月末处理:
取消核算月末结账——当月取消当月的期末处理。
采购、销售、库存取消结账:
核算模块取消月末处理——到对应模块取消
取消核算模块单据记账:
核算模块取消月末处理——总账模块取消凭证记账,凭证审核——核算模块删除凭证——取消单据记账。
采购、销售、库存修改单据:
取消核算模块单据记账——库存模块取消单据审核——对应模块修改单据。
(二)、工资
取消工资模块月末处理:
总账取消结账——下个月取消工资模块的上个月结账。
(三)固定资产
取消固定资产模块月末处理:
总账取消结账——当月取消固定字资产模块的上个月结账。
业务模块的取消没有快捷键,在什么地方进行正向处理,在什么地方逆向处理。
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 财务 业务 一体化 试题