江苏省中小外贸企业融资状况分析及对策.docx
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江苏省中小外贸企业融资状况分析及对策
江苏省中小外贸企业融资状况分析及对策
THEFINANCINGSITUATIONANDCOUNTERMEASURESOFSMALLANDMEDIUMFOREIGNTRADEENTERPRISESINJIANGSUPROVINCE
学生姓名
学号
学院名称
班级
专业名称
指导教师
2010年
5月
31日
学位论文原创性声明
本人郑重声明:
所呈交的学位论文,是本人在导师的指导下,独立进行研究工作所取得的成果。
除文中已经注明引用或参考的内容外,本论文不含任何其他个人或集体已经发表或撰写过的作品或成果。
对本文的研究做出重要贡献的个人和集体,均已在文中以明确方式标注。
本人完全意识到本声明的法律结果由本人承担。
论文作者签名:
日期:
年 月 日
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论文作者签名:
导师签名:
日期:
年 月 日日期:
年 月 日
摘要
中小外贸企业已成为江苏省外贸领域一支重要的力量,江苏省对外贸易总额的60%是由中小外贸企业创造的。
但一直以来,资金周转不灵的问题都在困扰着江苏省的中小外贸企业。
这些企业往往由于一些原因而很难从各种渠道获得所需融资,特别是从银行贷款困难很多,经营受到严重影响,融资难已成为制约中小外贸企业外贸业务发展的主要障碍。
这主要是由于中小外贸企业本身实力不足以及缺乏健全的信用担保机构造成的,因此加强中小外贸企业自身的信用制度、发展相应的金融机构、完善中小外贸企业国际贸易融资风险防范体系是解决融资问题的主要途径。
关键词中小外贸企业;融资现状;原因分析;解决策略;国际贸易融资
Abstract
Smallandmediumsizedforeigntradeenterprisesinourprovincehasbecomeanimportantforceinthefieldofforeigntrade,60%ofChina'sforeigntradevolumeofforeigntradebysmallandmediumenterprisescreate.Buttherehasbeen,Cash-flowproblemshaveplaguedourprovince'ssmallandmediumsizedforeigntradeenterprises.Theseenterprisesareoftendifficultduetosomereasons,toobtainthenecessaryfinancingfromvarioussources,particularlydifficultfromalotofbankloans,severelyaffectedbusiness,difficultiesinfinancingsmallandmediumforeignenterpriseshasrestrictedthedevelopmentofthemainobstaclestoforeigntradebusiness.Thisismainlyduetosmallandmediumsizedforeigntradeenterpriseofourownstrengthandthelackofsoundcausedbythecreditguaranteeinstitutions,therefore,strengtheningsmallandmediumsizedforeigntradeenterprise'sowncreditsystem,developmentoftherelevantfinancialinstitutions,improvethefinancingofsmallandmediumsizedforeigntradeenterprisesininternationaltraderiskpreventionsystemisthemainwaytosolvetheproblemoffinancing.
KeywordsSmallandmediumsizedforeigntradeenterprisesFinancingStatusAnalysisSolvingstrategyInternationalTradeFinance
目录
1绪论1
1.1选题背景及意义1
1.2本文研究的主要内容与方法1
2江苏省中小外贸企业融资现状分析2
2.1中小外贸企业的界定和范围2
2.2中小外贸企业的自有资金不足2
2.3中小外贸企业对外融资困难2
3江苏省中小外贸企业融资难的原因分析4
3.1企业自身缺陷4
3.2金融制度的制约4
3.3政府部门扶持力度不够5
4解决江苏省中小外贸企业融资难问题的对策6
4.1企业自身的对策6
4.1.1加强中小外贸企业管理制度建设,提高财务管理水平6
4.1.2加强中小外贸企业的经营能力,增强自身筹资能力7
4.1.3培养中小外贸企业贸易融资的人才7
4.1.4增强国际结算及贸易融资的知识7
4.2金融机构积极为中小外贸企业服务8
4.2.1建立适合中小外贸企业特点的信用体系8
4.2.2完善贷款机制,大力发展金融机构8
4.2.3加强国际贸易融资产品的创新9
4.2.4完善中小外贸企业国际贸易融资风险防范体系9
4.3政府加大对中小外贸企业的扶持力度10
4.3.1设立外经贸企业融资风险专项资金10
4.3.2建立健全的信用担保体系11
4.3.3完善相关法律制度11
结论12
致谢13
参考文献14
1绪论
1.1选题背景及意义
目前,江苏省中小外贸企业在国民经济中占有重要的地位。
并且中小外贸企业在国民经济稳定增长、缓解就业压力、拉动民间投资、优化经济结构等方面也起到了重要的作用。
然而,由于政府一直从战略角度重视发展国有大型企业而忽略了中小外贸企业,导致我国中小外贸企业发展面临着诸多问题,其中融资难已成为制约中小外贸企业发展的瓶颈。
特别是当前,中央明确提出要加快经济发展方式转变,积极发展中小外贸企业,有利于扩大就业提升居民消费能力,有利于激活民间投资,增强经济增长内生动力,对加快构建我国内需主导、消费支撑型经济发展模式具有重要作用。
因此,必须对中小外贸企业融资难问题给予高度重视。
1.2本文研究的主要内容与方法
本文在前人研究的基础上更深刻地、进一步的研究了江苏省中小外贸企业融资的现状、原因所在以及解决策略,并着重介绍了国际贸易融资对于中小外贸企业融资的重要性以及相关策略。
本文主要采用了理论联系实际的研究方法。
通过收集材料,整理分析,积极探索得出了这篇文章。
2江苏省中小外贸企业融资现状分析
2.1中小外贸企业的界定和范围
“中小企业”的称谓最早出现是在19世纪末,随着第二次工业革命的完成,资本主义的大工业体系和现代商业体系的形成,大企业、大公司开始在经济生活中占据主导地位,与大企业相对应,出现了小企业的概念。
中小企业是一个非常复杂的概念。
在不同的国家、不同的历史时期、不同的产业部门,人们对中小企业的判断都有着不同的标准。
建国以来,我国在企业的界定方面经历了六次大的调整。
最新的标准是2003年2月19日,我国颁布了《中小企业标准暂行规定》(国经贸中小企[2003]143号),对我国大中小企业的划分作了明确的说明。
中小企业一般是指规模较小的或处于创业阶段和成长阶段的企业,包括规模在规定标准以下的法人企业和自然人企业。
中小企业标准是根据企业职工人数、销售额、资产总额等指标来界定的。
工业中小型企业须符合以下条件:
职工人数2000人以下,或销售额30000万元以下,或资产总额为40000万元以下。
建筑业中小型企业须符合以下条件:
职工人数3000人以下,或销售额30000万元以下,或资产总额40000万元以下。
根据以上标准目前江苏省外贸企业中80%以上均为中小外贸企业,是社会主义市场经济建设中必不可少的经济成分,更是促进外贸事业发展的重要力量。
2.2中小外贸企业的自有资金不足
中小外贸企业在创业阶段基本是靠内部融资逐步发展起来的。
原因是中小企在创业阶段规模普遍偏小、产品不成熟、市场风险很大,从外部融资难度大、成本高,因而在此阶段不得不自筹资金。
而江苏省中小外贸企业普遍实力较小,缺乏抗风险能力,在对外贸易方面缺乏经验,因而经常需要流动资金来周转。
靠中小外贸企业自我融资几乎很难筹集到所需资金,要发展壮大就必须向外融资。
2.3中小外贸企业对外融资困难
中小外贸企业从外部融资有很多途径,如从银行贷款、发行公司债券、发行股票等。
而从银行贷款是中小外贸企业融资的重要且主要渠道。
在美国,37%的中小外贸企业可以从银行获得贷款。
在上世纪90年代末,美国商业银行的贷款总额中,中小外贸企业贷款占20.3%。
而在江苏省,银行一般不愿意给中小外贸企业贷款,存在着“重大轻小”倾向,从而抬高了对中小外贸企业的信贷门槛。
表2-1就反映了这种情况:
表2-12005年到2009年江苏省中小外贸企业固定资产投资中各部分所占的比例
国家及相关部门扶持
金融机构贷款
引进资金
自有资金
其他资金
2005年
0.30%
9.20%
17.10%
62.52%
6.60%
2006年
0.20%
8.70%
23.20%
61.60%
6.20%
2007年
0.20%
11.40%
23.30%
59.60%
5.60%
2008年
0.10%
7.80%
23.30%
62.70%
6.20%
2009年
0.10%
8.60%
22.10%
61.90%
7.30%
平均
0.18%
9.14%
21.80%
62.52%
6.38%
通过表2-1我们可以很清楚地看到,2005到2009年间,江苏省中小外贸企业固定资产投资的资金来源中,各部分所占比例基本没有显著性的变化。
企业固定资产投资中占最大一块的是自有资金,平均达到62.52%;其次是引进资金,平均占到21.8%;金融机构贷款平均占9.14%;其他资金平均占6.38%;国家及相关部门的扶持资金可以说是微乎其微,平均只占了0.18%。
对于民企的老板们来说,最为头疼的就是贷款难问题。
有良好的供货渠道,也有固定的“关系单位”,但想把企业做大做强的小企业主却因“手中缺钱”一直停滞不前;有的中小外贸公司是以赊销方式销售货物,应收账款占用资金量较大,希望通过贷款提高应收账款周转率,解决流动资金周转困难,但是银行因为成本高、盈利低、风险较大而推诿小企业贷款申请。
虽然2010年江苏省新设立44家银行机构,相当于前5年的总和,而贷款发放也是最迅速的一年。
在2009年的最后两天,又有两家银行入驻南京。
他们的加入将提供更多金融服务,带来更多资金。
但这个消息对小企业特别是中小外贸企业来说,并不值得欣喜。
因为在银行业内常规的以存、贷款规模和利润为中心的考核机制下,“傍大客户”、“盯大项目”的银行不会因竞争激烈而改变小企业贷款难的现状,目前尤其是国际经济危机下世界消费疲软,外贸低迷的情况下更使中小外贸企业融资雪上加霜。
3江苏省中小外贸企业融资难的原因分析
造成我国中小外贸企业融资难的原因是比较复杂的,既有中小外贸企业自身内部的原因,也有社会外部原因,这里总结出了以下几点:
3.1企业自身缺陷
江苏省许多中小外贸企业财务行为不规范,信息披露制度不健全。
当前大部分中小外贸企业信用信息缺失,企业管理、组织机构、财务状况等信息透明度低,银行很难依据财务报表等信息对其经营状况进行准确判断,这一定程度上导致了银行不得不谨慎的对待中小外贸企业的融资要求,甚至使得银行忽视了健康成长的那部分中小外贸企业对贷款的合理需求,以克服中小外贸企业的道德风险。
3.2金融制度的制约
第一、信息不对称影响银行与企业之间的关系。
银行是资金的提供者,但是他并不能亲自参加企业的日常经营管理,它与资金的使用者(中小外贸企业)之间的信息不对称就带来了矛盾和问题。
因为中小外贸企业在资金得使用管理方面比银行拥有更多信息,所以,中小外贸企业就有优势在签订合同时或事后的资金使用过程中损害银行的利益,使银行承担过多的风险。
一方面中小外贸企业与大企业在经营透明度和抵押能力上的差别,另一方面中小外贸企业贷款次数多且规模小,导致银行管理成本较大,而大企业贷款次数少且贷款规模大,银行管理成本相应较少,基于这个原因,银行缺乏为家庭式中小外贸企业提供更多融资服务的动力。
第二、缺乏与中小外贸企业相匹配的中小金融机构。
我国目前现有的银行组织体系中,还缺乏专门为中小外贸企业融资服务的政策性银行,虽然我国已有遍及城镇的中小商业银行如农村信用合作社、股份制商业银行、城市商业银行(如南京银行)等,但由于他们没有得到政策性融资权,无法满足中小外贸企业贷款的需要。
一些中小金融机构从成立开始,并未从传统的国有企业的体制中解脱出来,经营管理水平不高,发展能力不足,因此相应减弱了对中小外贸企业的金融支持。
另外金融体制的改革相对滞后,从上个世纪七八十年代的计划经济延续下来的金融结构不合理的问题仍然没有彻底有效地解决,从而抑制了中小银行、民营银行发展。
第三、针对中小外贸企业的信用担保制度不完备。
江苏省担保机构少,而且主要担保对象是有政府扶持的政策性贷款,担保机构虽然也向中小外贸企业提供信用担保,但规模较小,与中小外贸企业的需求之间缺口较大。
另外中小外贸企业可用来抵押的资产数量较少,在既无信用担保,又无抵押物的情况下,金融机构是不会将资金借贷给中小外贸企业的。
所以中小外贸企业通过信用担保或抵押贷款融资难度很大。
这主要表现在难以找到合适的担保人。
一方面,银行不允许效益一般的企业给别的企业进行担保。
另一方面,效益好、实力强的企业为避免“礼尚往来”所带来麻烦,既不愿意给别人提供担保,也不愿意请别人提供担保。
由于被抵押的财产很难变现,银行一般也不愿意接受抵押贷款。
3.3政府部门扶持力度不够
政府部门依然保留着计划经济的观念,长期以来,国家扶持政策一直向大企业倾斜,尽管这些年来国家政策有所改变,但并没有发生实质性的变化。
特别是国家现阶段对国有企业实行大规模的优惠政策,而对中小外贸企业仍然不能享受这些优惠政策。
发达国家在培育中小企业成长方面的经验说明,政策扶持对于解决中小外贸企业融资问题起到了关键性作用。
当前我国中央政府和地方政府对中小外贸企业的扶持关系不明确,除上海、江西等少数几个省市外,多数地方政府都尚未采取实质性措施,只是寄希望于中央政府;而中央政府又受制于财力,希望地方政府能更有所作为。
缺乏政府对信贷政策、担保机构建设等扶持措施的有力引导,中小企业贷款难的局面就难以真正改善。
4解决江苏省中小外贸企业融资难问题的对策
近几年来,江苏省的许多地区,特别是江苏中小外贸企业比较发达的苏南地区,在对中小外贸企业的融资支持方面,充分借鉴国外先进经验模式,进行了大胆探索和创新,为中小外贸企业融资营造了一个相对稳定的支持环境。
比如,通过政策引导帮助中小外贸企业解决融资过程中的实际问题,鼓励和引导商业银行实施金融创新,积极推进中小外贸企业信用担保体系发展,积极创造条件发展风险投资,支持科技型中小外贸企业的发展。
所有这些做法和措施无疑从一定程度上缓解了中小外贸企业的融资困难。
资质好才能贷到款。
事实上,目前南京许多家银行都已专门推出针对中小外贸企业贷款的服务,力争解决小企业客户的融资难问题。
如南京银行已成立小企业金融部,争取在短时期内形成小企业业务的系列产品,打造南京银行小企业业务品牌;民生银行南京分行则推出为小企业、个体私营经济体提供金融服务的产品“商贷通”,不设贷款上限,将担保扩大到11种之多,同时审批时间缩短一半。
中国邮政储蓄银行也推出了专门针对小企业客户的贷款业务。
但这些服务所有的前提都是建立在企业资质好的基础上。
对于难以提供资产抵押担保、尚处于创业阶段的个体私营小企业,银行还是无法完全满足小企业的贷款需求。
所以针对以上现状,并结合国内外发达地区中小外贸企业在国际贸易中的融资经验,给出了以下方法:
4.1企业自身的对策
4.1.1加强中小外贸企业管理制度建设,提高财务管理水平
许多中小外贸企业采用家族管理模式,重要职务由家族成员担任,这不利于优秀人才的引进,不利于提高决策质量,加大了经营风险,降低了信用水平,导致融资困难。
所以,中小外贸企业应走产权主体多元化道路,让经营权与所有权分离,建立现代企业制度,加强内部控制环节,引入优秀管理人才。
提高经济效率,降低经营风险,提高信用等级,增强企业融资特色力。
明确企业的产权,建立股份合作制,规范企业财务制度,提高财务管理水平,加强企业内部管理,提高企业的信用等级,这样才能有资格向银行贷款。
积极稳妥地推进企业产权制度改革,只有企业的产权清晰,经营者才会对自己的行为和企业未来的发展负责,企业的信用才有可能建立起来。
根据现代企业制度的要求和中小外贸企业自身的特点,大力发展股份合作制,促进中小外贸企业的改革。
通过产权转让、股份制改造、租赁、拍卖等多种方式,加快搞活中小外贸企业的改革步伐。
在改革中鼓励员工自愿入股,增强员工对企业资产的关心度,为企业的发展开辟新的融资渠道。
根据国家的有关规定,建立健全企业的财务、会计制度,不做假帐,建立完善的财务报表体系,从而增强企业财务状况的透明度和财务报表的可信度。
企业应积极清偿银行的债务和应付款项,建立企业内部的信用制度,提高企业的信任水平。
通常情况下,A级以上信用级别的企业,金融机构才能考虑其融资申请,因此中小外贸企业要树立良好的企业法人形象,还要杜绝不良信用记录,提高企业还款的信誉程度。
同时还要建立起一整套信用等级评估制度和指标,积极配合政府有关部门,尽快构筑信用体系。
4.1.2加强中小外贸企业的经营能力,增强自身筹资能力
第一、扩大出口规模。
面对国内外的严峻形势,江苏省在充分发挥比较优势的同时,要综合运用出口退税、外贸发展基金、财政贴息等政策措施,努力扩大高附加值的产品出口,扩大高新技术产品出口,扩大具有自主知识产权、自主品牌的产品出口和大型机械设备以及农轻纺等有竞争力的产品出口。
第二、优化外贸结构。
推动外贸增长方式由粗放型、低成本扩张型向品牌型、高效益增长型转变。
优化服务贸易和货物贸易等内容结构,一般贸易和加工贸易等方式结构,以及进出口商品之间的结构。
着力提升出口商品质量、档次和附加值,实现出口结构的升级换代。
扩大服务贸易的规模和比重,利用服务品消耗资源少、对环境破坏少、市场风险少、产品附加值高的特点,改变全省贸易量大、利润小、价值少的状况。
第三、提升国际营销能力。
培育江苏本土的跨国公司,把握市场的主动权,增强获利能力。
为此,应以进出口贸易及延伸业务为主业的上市公司为平台,在资本运作、业务模式创新、品牌经营等方面进行新的探索,形成全省商贸物流的本土跨国公司。
同时,抢占国际竞争的制高点,还必须走品牌之路,实现从无牌、贴牌到有牌、名牌的蜕变,提高国际营销能力。
4.1.3培养中小外贸企业贸易融资的人才
国际贸易融资是一项知识面较广、技术性较强、操作复杂的业务,对相关从业人员的业务素质要求较高。
特别是针对中小外贸企业贸易融资授信方面,中小外贸企业自身实力有限,抗风险能力较差,缺乏抵押担保等,贸易融资业务人员不仅需要懂得国际惯例、操作技术和信贷业务,还要有丰富的国际结算和贸易融资的经验,从企业的实际情况入手控制贸易和结算的各个环节,通过多种方式和渠道控制融资风险。
首先,要引进高水平和高素质的人才,并且可以充分利用代理行有利条件,学习国外银行针对中小外贸企业融资的经验。
其次,在平时工作中要注重对案例的总结与分析,积累经验,并有意识地加强学习国际贸易知识和运输保险业务的知识,了解贸易的各个环节,把握风险点,增强识别潜在风险的能力,不断提高自身业务水平。
再次是抓好内控建设和监督措施,提高员工的职业道德,加强各岗位间的制约和监督,防范道德风险。
最后是强化风险意识,不断提高员工识伪、防伪能力,努力防范和化解国际贸易融资风险。
4.1.4增强国际结算及贸易融资的知识
企业应该不断的增强国际结算及贸易融资方面的知识,并力求了解银行的贸易融资产品及授信审批过程。
进出口企业要想成功的获得银行的贸易融资支持,首先要充分了解银行,了解银行的融资产品,了解这些产品的审批过程。
同时,中小外贸企业应加强对人才的培养。
国际贸易融资涉及面较广,经营进出口业务的中小外贸企业往往是由内销企业转变而来,人员综合素质较低,同时缺乏高素质的外销人才和管理者。
中小外贸企业的工作人员应加强对熟悉国际贸易知识、银行业务、外贸业务各项流程、银行贸易融资产品和手段的学习。
只有这样中小外贸企业才能更好地联系本企业实际,选择适合本企业业务特点的金融产品,对各类融资产品灵活运用,降低企业的经营成本,获取业务的先机。
4.2金融机构积极为中小外贸企业服务
4.2.1建立适合中小外贸企业特点的信用体系
针对大多数中小外贸企业规模小、成立时间短、融资需求旺、频率高、额度小的特点,银行应该制定适合中小外贸企业特点的信用评估办法,使信用评估科学合理的反映中小外贸企业的经营状况和偿债能力。
在进行传统的财务报表分析的同时,重点加强对外渠道、经营者的素质、结算方式、贷款归还、产品的科技含量及市场潜力等内容的审查,从财务因素、非财务因素两大方面对中小外贸企业进行综合信用等级评估。
另外建立中小外贸企业信息库,收集中小外贸企业产品情况、市场情况、进出口情况及资信情况等资料,改变信息不对称的情况。
首先,通过这个体系,企业可以向银行传递信号,证明其盈利能力、资信水平、管理水平等符合银行放贷的要求,这样一来银行就可以大大改善信息弱势的地位,更加放心地为中小外贸企业放贷。
其次,通过建立信用体系可以推进中小外贸企业的诚信建设。
因为一旦建立了信用体系,为了获得足够的贷款来支持企业的发展,中小外贸企业会采取种措施来提高企业信用等级,以达到银行的要求。
比如,加强企业规范管理、健全财务信息披露制度、提高资信等级、建立健全现代企业制度、完善公司治理结构等等,这些都有利于企业自身素质的提高。
4.2.2完善贷款机制,大力发展金融机构
第一,银行在要求中小外贸企业提供抵押品的同时,尽量避免对中小外贸企业要求过高的贷款利率。
对于条件好的中小外贸企业银行可以降低对其的抵押要求以及贷款利率,缓解中小外贸企业的抵押难问题。
第二,银行有必要与中小外贸企业建立长期联系,以便随时了解借款企业资金流动情况。
银行要对中小外贸企业财务与资信状况进行充分了解,并对其从事的投资经营活动进行监控,加大贷前审查力度,提高审查识别率。
这将有利于识别企业信用风险,同时也能减小
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