企业职工养老保险切换标准版征收常见问题解答汇编四5.docx
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企业职工养老保险切换标准版征收常见问题解答汇编四5.docx
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企业职工养老保险切换标准版征收常见问题解答汇编四5
企业职工养老保险切换标准版征收
常见问题解答汇编(四)
(2020.5.23更新,共23个问答)
一、关联登记相关问题(10个)
1.1问:
企业登录客户端时,出现“确认参保登记信息”页面,有两条待确认信息,其中有一条错误(如养老单位编号错误),如何修改?
答:
目前企业或基层税务局无法修改,企业如需修改,请先核实在养老经办部门的单位编号等信息,确保在养老经办登记的信息正确。
如需删除客户端上面的对应错误信息,可联系对应主管税务局,由主管税务局通过金三运维平台上报省局进行处理。
注意:
养老单位编号由人社部门推送,只要在养老经办核定的应缴信息无误,推送过来后就不用担心把钱交到错误养老编号上,因为核定无误的情况下错误养老编号上没有应缴信息。
1.2问:
企业登记客户端时,提示“未查询到社保缴费登记信息”,如何处理?
答:
对于此类问题,首先要在金三标准版中核实,通过“用人单位参保关联登记信息查询(清册)”功能核实是否有登记信息;如果没有,则需要在“待关联参保信息清册”功能中核实是否尚未关联,如果处于待关联状态,则进行手工关联;如果待关联清册中也没有,说明省局未收到该企业的参保登记信息,需要企业联系养老经办机构传递企业信息。
1.3问:
某企业不缴税,之前一直是纯社保户,切换标准版后如何处理?
答:
企业养老保险在原地税金三可以单独做社保登记、认定,但在标准版不支持。
标准版自身不记录企业信息,使用的是并库版里的税务登记的企业信息,按照“税费协同管理”的原则,必须先有税务登记才能有社保登记,因此对于纯社保户,需要在并库版中做税务登记,然后再在标准版里做社保关联。
1.4问:
一些企业原先在省二分局缴纳企业养老保险,或对应养老经办机构为“陕西省社会保障局养老经办处”,现在企业需要在西安的税务局缴纳企业养老保险,如何处理?
答:
对于养老经办机构为省社保局养老经办处的企业,市局已向省局汇报,省局修改了经办对照表,现在各基层局可以正常进行关联。
注意:
按照省局最新通知,对于经办为省养老经办、已经关联到省二分局税务登记的企业,暂时不要解除关联等操作。
对于经办为省养老经办、尚未关联的企业,可以进行手动关联。
1.5问:
某企业已经关联,现在因为从一个区迁移到另一个区,税务登记信息的主管税务机关已变更,如何进行关联登记的调整?
答:
此类情况不用进行关联登记注销,需要由迁入的新主管税务局填写运维单,运维单按照城乡居民医保运维单格式填报纸质的,内容包括企业企业名称、识别号、养老编码、参保经办机构、迁出的旧主管税务局、迁入的新主管税务局及科所。
运维单可通过传真或扫描后发邮箱上报市局,由市局通过“主管税务机关分配”功能调整主管区县局,主管局调整完毕之后,由迁入的新主管局使用本局标准版“主管税务所(科、分局)分配”功能进行科所调整。
1.6问:
有的企业用旧的纳税人识别号,在标准版或客户端中找不到登记信息,如何处理?
答:
有的企业在并库版中有多条税务登记信息,标准版关联时可能关联其中的一条,此时就得用已关联的税务登记信息的纳税人识别号来进行登录和申报缴费。
如“西安市华山中学”,在并库版中有两条登记信息:
“610102X29001461扣缴义务人信息登记”和“12610102X29001461K组织临时登记”,标准版中关联的是后者,所以用前者旧的识别号将无法登录和申报缴费。
建议在排查此类情况时,可以在标准版“用人单位参保关联登记信息查询(清册)”功能中用企业经办机构、单位编号进行查询。
1.7问:
有的企业在不同的区县各有一个税务登记,标准版中自动关联了其中一个税务登记信息,但实际上应关联另一个,如何处理?
答:
对于此类关联错误的问题,要按照税费协同管理的原则进行调整,由于目前各基层局没有解除关联的权限,需要:
①由错误关联的旧主管税务局通过金三运维平台上报省局解除关联②新主管税务局联系旧主管税务局,告知旧主管税务局不要再进行关联操作,由新主管税务局进行人工关联③新主管税务局在操作后,如果标准版提示“是否合并档案”,一定要选择“否”。
1.8问:
在并库版金三中,进行“用人单位参保缴费信息关联变更”操作时,有提示“……的登记信息存在时间重叠的记录……”,怎么处理?
答:
这是因为省局系统中接收到了该企业的终止信息,且时间与登记信息时间重叠了。
此类问题请主管税务局通过金三运维平台向省局报运维,说清楚企业名称、识别号、养老编码、经办机构等信息,由省局进行处理。
1.9问:
有的局使用了金三标准版的“已关联登记未认定缴费人查询(清册)”功能,查到一些企业信息,需要做什么处理吗?
答:
由于各区县、各企业(以养老编码为准来区分)在标准版只对应了一个国库,且目前养老保险关联成功后在标准版里无需手动进行认定操作,所以这个功能查询的结果对于养老保险切换标准版征收没有影响,可以不用管。
1.10问:
在标准版中,“用人单位参保关联登记信息查询(清册)”功能和“待关联参保信息清册”功能都没有查到某企业信息,但是手动关联又提示已登记,怎么回事?
答:
这种情况,可以提供养老编码和参保经办机构,由市局查询是否关联到其他区县甚至其他地市,如果问题仍存在,市局将上报省局核查原因。
注意一个特殊情况:
如果在标准版中,该企业没有分配主管科、所,那么即使已经关联了,在“用人单位参保关联登记信息查询(清册)”功能中也无法显示出来,所以基层局可以先自行排查一下,如果是这个原因,可在“主管税务所(科、分局)分配”功能里操作解决。
二、人社核定相关问题(8个)
2.1问:
企业怎么进行征缴撤销和征集计划作废?
答:
如果企业发现应缴费额错误,需要进行撤销,则:
企业联系养老经办机构发起撤销申请→养老系统向金三系统发起撤销申请指令→金三系统收到撤销申请指令后每个小时自动处理一次→自动处理完毕后金三系统将向养老系统反馈撤销成功→养老系统收到撤销成功反馈后,企业可以进行征集计划作废。
上述过程中无需税务干部在金三手动操作。
如需确认金三系统是否对撤销申请处理完毕,可以在标准版“社会保险费特殊缴费信息接收情况查询”功能的“处理状态”栏中查到。
注意:
①未申报的:
可以顺利按上述流程操作。
②已申报未开票的:
先作废申报,然后按照上述流程操作。
③已开票但未缴费的:
必须先在税务端进行凭证处理,然后作废申报,再按照上述流程操作,否则金三将向人社系统反馈撤销失败,养老经办将不能进行征集计划作废。
2.2问:
西安市高新区企业反映,没有访问陕西省养老保险网上服务平台的权限,怎么回事?
答:
经与市养老经办核实,在高新区参保企业养老的单位未使用陕西省养老保险网上服务平台,而是用“西安高新技术产业开发区劳动和社会保险网上服务大厅”→“社会保险月度申报”→“月度申报查询”进行基数申报等操作,具体可咨询高新区养老经办。
2.3问:
企业养老待转金账户上还有钱,是否必须要在养老的系统里冲抵?
能否只冲抵单位缴费部分,个人缴费部分正常缴纳?
答:
企业可自行选择是否用待转金冲抵。
在冲抵时不能只冲抵单位部分。
2.4问:
社保每月核定或冲抵完无缴费金额的,在税务端是否需要零申报?
答:
如果核定或冲抵之后,应缴费额为零,将不会向税务部门推送缴费数据,企业无需进行零申报。
2.5问:
企业在客户端中发现有应缴金额错误、同一笔重复出现两条等异常问题,怎么处理?
答:
对于这类问题,都不要进行申报缴费,企业联系养老经办机构进行撤销,重新进行核定并传递。
2.6问:
企业在养老网上服务平台核定后的金额与单位社保费管理客户端上申报时看到的金额总数相同,但单位缴费额不同,是什么原因?
答:
如果使用了待转金抵扣,抵扣后在税务端由于单位、个人、利息是三个不同征收科目,将无法将待转金抵扣进行分均,抵扣后所有应缴费额都记在单位缴费额上。
实际上只要总数正确就不影响。
注意:
也就是说,没由待转金抵扣时,税务端一般会出现单位、个人、利息三项应缴额;有待转金抵扣时,税务端可能就仅有单位应缴额。
2.7问:
企业在养老网上服务平台做了核定,但过了几天也没在单位社保费管理客户端查到待缴费金额,怎么确定税务系统收到了核定信息?
如果没收到怎么处理?
答:
人社核定的数据,由养老经办部门传递给省局,才能在金三和客户端中显示。
对于这种情况,①企业首先要确认是否用待转金抵扣完了,如果抵扣完了那就不会传递待缴费金额,企业无需缴费;②如果没有抵扣完,主管税务机关先在标准版“社会保险费特殊缴费信息接收情况查询”功能中查询(强烈建议通过养老单位编码查询),如果查到说明已传递给税务;③如果没传到,则需要企业联系经办机构重新传递核定信息。
注意:
根据省社保局提供的信息,企业可以在完成月度缴费征集业务后,次日通过养老网上服务平台的“税务共享数据状态信息”查询该笔应缴费额是否正常推送,如果处理状态为“社保征收处理中”,则说明已推送,反之未查询到,则需要企业联系养老经办机构处理。
2.8问:
企业在养老网上服务平台进行撤销时,提示“税务拒绝撤销”,怎么处理?
答:
这是因为在企业已经完成了申报开票,税务端不能撤销已开票的,所以向人社反馈不能撤销。
此时可参考2.1问答中的相关操作处理。
三、申报缴费相关问题(3个)
3.1问:
有的企业因为操作失误,还按照老方式通过电子税务局缴纳了企业养老保险,怎么处理?
答:
这是由于目前在原地税金三还可以缴纳灵活就业人员养老保险,但灵活就业人员养老保险实际用的是企业养老的一个渠道,具体表现为:
征收项目为企业职工养老,而征收品目为灵活就业养老。
部分企业通过电子税务局使用了原本灵活就业养老用的渠道缴纳了。
省局于5月10日关闭电子税务局企业养老相关功能,此后职介机构缴纳灵活就业养老保险将只能在大厅通过原地税金三缴纳,而已经在老渠道误缴企业养老的企业,各基层局上报市局,市局协调市养老经办处理。
3.2问:
企业在税务大厅申报机关事业单位养老或企业养老时,金三标准版提示“电子表证单书缴款期限对照表,未找到配置,不允许申报”,怎么处理?
答:
这是因为在该企业的主管科所,在标准版和并库版中不一致。
此类情况,请以并库版信息为准,修改标准版中该企业的主管科所。
3.3问:
某单位只有一个纳税人识别号,有两个养老编码,既要缴纳机关事业单位养老保险(之前已通过客户端申报),又需要缴纳企业职工养老保险(本次切换标准版后也需要通过客户单申报),具体怎么在客户端上操作?
答:
如果是同一个纳税人识别号、两个养老编码,在具体申报时有以下两种情况,具体操作不同:
①两个养老编码分别对应同一个主管税务局,即无论机关事业单位养老还是企业职工养老,都归同一个局管。
这种情况,可以在同一台电脑同一个客户端软件上申报缴费,只是所用的功能菜单不同(机关事业单位养老用日常申报,企业职工养老用特殊缴费申报)。
②两个养老编码分别对应两个不同的主管税务局,如机关事业单位养老归二分局管,企业职工养老归某区县局管。
这种情况,目前需要在两台电脑两个客户端软件上分别申报缴费。
注意:
造成上述不同操作办法的原因是,目前客户端在第一次登录某一个识别号时必须确定一个主管税务局,即一台电脑的客户端申报同一个识别号只能绑定一个主管局,除非卸载并清理痕迹才可以重新安装重新确定主管局,所以情况②的操作比较特殊。
市局已向省局汇报此现象,如果省局后期调整将及时通知各局。
四、信息查询相关问题(1个)
4.1企业完成缴费,并已在人社核实已结算到账,但在客户端“社保费到账信息查询”中查询结果是未到账,为什么?
答:
这个在纸质问题解答20问中解释过,是因为目前特殊缴费人社记账成功后不向税务反馈结果,企业可以在养老网上服务平台查询。
需要强调的是,后期平台升级后将可以在客户端上查询到记账情况。
五、其他问题(1个)
5.1企业养老保险有哪些情况不能(或无需)在单位社保费管理客户端进行缴费?
答:
根据省社保局提供的信息,概括来说,目前有如下几种情况:
(1)以个人主体进行征集的,不能用线上特殊缴费渠道缴费。
(2)完全使用待转金抵扣后,实际应收合计金额(注意,以《征缴计划合计单》上的金额为准,而不是《明细单》上的金额)为零或小于零的,只需在人社完成结算,无需在税务端缴费。
(3)在人社那边的缴费方式为“经办机构自收”的,只需在人社完成结算,无需在税务端缴费。
缴费方式的查看可以在养老网上服务平台查看。
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