光伏发电设备项目预算测算报告 1.docx
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光伏发电设备项目预算测算报告 1.docx
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光伏发电设备项目预算测算报告1
光伏发电设备项目
预算测算报告
规划设计/投资分析
一、预算编制说明
本预算报告是xxx科技公司本着谨慎性的原则,结合市场和业务拓展计划,在公司预算的基础上,按合并报表要求编制的,预算报告所选用的会计政策在各重要方面均与本公司实际采用的相关会计政策一致。
本预算周期为5年,即2019-2023年。
二、公司基本情况
(一)公司概况
公司一直秉承“坚持原创,追求领先”的经营理念,不断创造令客户惊喜的产品和服务。
公司经过长时间的生产实践,培养和造就了一批管理水平高、综合素质优秀的职工队伍,操作技能经验丰富,积累了先进的生产项目产品的管理经验,并拥有一批过硬的产品研制开发和经营人员,因此,项目承办单位具备较强的新产品开发能力和新技术应用能力,为实施项目提供了有力的技术支撑和技术人才资源保障。
随着公司近年来的快速发展,业务规模及人员规模迅速扩张,企业规模将得到进一步提升,产线的自动化,信息化水平将进一步提升,这需要公司管理流程不断调整改进,公司管理团队管理水平不断提升。
(二)公司经济指标分析
目前,我国已成为全球光伏产业的主要市场。
从统计数据看,我国光伏产业的扩张仍在继续,受制于电力需求放缓带来的价格压力,一些技术水平较差、效率低的光伏产品生产企业可能会被淘汰出局。
与此同时,随着我国光伏产业技术的创新进步,光伏发电效率不断提高,产品成本也在不断下降,国内光伏市场仍有较大的发展空间。
国家发改委和国家能源局在2016年发布了《能源生产和消费革命战略(2016-2030)》,明确了到2020年,我国非化石能源占比达到15%,2030年达到20%,2050年超过50%。
在当前水电、风电等能源逐渐开发殆尽,核电发展遭遇瓶颈时,太阳能光伏产业被广泛关注,在我国出台的分布式光伏项目、“领跑者”项目、光伏扶贫等一系列政策的推动下,国内光伏市场有着良好的发展前景。
2018年xxx公司实现营业收入19561.10万元,同比增长8.57%(1543.71万元)。
其中,主营业务收入为15853.66万元,占营业总收入的81.05%。
2018年营收情况一览表
序号
项目
第一季度
第二季度
第三季度
第四季度
合计
1
营业收入
4107.83
5477.11
5085.89
4890.27
19561.10
2
主营业务收入
3329.27
4439.02
4121.95
3963.41
15853.66
2.1
光伏发电设备(A)
1098.66
1464.88
1360.24
1307.93
5231.71
2.2
光伏发电设备(B)
765.73
1020.98
948.05
911.59
3646.34
2.3
光伏发电设备(C)
565.98
754.63
700.73
673.78
2695.12
2.4
光伏发电设备(D)
399.51
532.68
494.63
475.61
1902.44
2.5
光伏发电设备(E)
266.34
355.12
329.76
317.07
1268.29
2.6
光伏发电设备(F)
166.46
221.95
206.10
198.17
792.68
2.7
光伏发电设备(...)
66.59
88.78
82.44
79.27
317.07
3
其他业务收入
778.56
1038.08
963.93
926.86
3707.44
根据初步统计测算,2018年公司实现利润总额4578.95万元,较2017年同期相比增长869.44万元,增长率23.44%;实现净利润3434.21万元,较2017年同期相比增长640.15万元,增长率22.91%。
2018年主要经济指标
项目
单位
指标
完成营业收入
万元
19561.10
完成主营业务收入
万元
15853.66
主营业务收入占比
81.05%
营业收入增长率(同比)
8.57%
营业收入增长量(同比)
万元
1543.71
利润总额
万元
4578.95
利润总额增长率
23.44%
利润总额增长量
万元
869.44
净利润
万元
3434.21
净利润增长率
22.91%
净利润增长量
万元
640.15
投资利润率
60.90%
投资回报率
45.68%
财务内部收益率
27.96%
企业总资产
万元
19520.81
流动资产总额占比
万元
26.14%
流动资产总额
万元
5102.53
资产负债率
20.24%
三、基本假设
1、公司所遵循的国家及地方现行的有关法律、法规和经济政策无重大变化;
2、公司经营业务所涉及的国家或地区的社会经济环境无重大改变,所在行业形势、市场行情无异常变化;
3、国家现有的银行贷款利率、通货膨胀率和外汇汇率无重大改变;
4、公司所遵循的税收政策和有关税优惠政策无重大改变;
5、公司的生产经营计划、营销计划、投资计划能够顺利执行,不受政府行为的重大影响,不存在因资金来源不足、市场需求或供求价格变化等使各项计划的实施发生困难;
6、公司经营所需的原材料、能源、劳务等资源获取按计划顺利完成,各项业务合同顺利达成,并与合同方无重大争议和纠纷,经营政策不需做出重大调整;
7、无其他人力不可预见及不可抗拒因素造成重大不利影响。
四、宏观环境分析
太阳能发电是新兴的可再生能源技术,目前已实现产业化应用的主要是太阳能光伏发电和太阳能光热发电。
太阳能光伏发电具有电池组件模块化、安装维护方便、使用方式灵活等特点,是太阳能发电应用最多的技术。
太阳能光热发电通过聚光集热系统加热介质,再利用传统蒸汽发电设备发电,近年来产业化示范项目开始增多。
分布式光伏电站是指利用太阳能电池直接将光能转化成电能,与电网相连并向电网输送电力的光伏发电系统,属于国家鼓励的绿色能源项目。
《分布式光伏发电项目管理暂行办法》定义:
分布式光伏发电是指在用户所在场地或附近建设运行,以用户侧自发自用为主、多余电量上网且在配电网系统平衡调节为特征的光伏发电设施,实行“自发自用、余电上网、就近消纳、电网调节”的运营模式。
目前应用最为广泛的分布式光伏发电系统,是建在城市建筑物屋顶的光伏发电项目。
传统火力发电模式造成的环境污染和生态问题日益成为制约社会经济发展的严重障碍,分布式太阳能光伏发电是我国调整能源结构的长期战略性选择。
光伏发电是利用光生伏特效应原理,将太阳能直接转换为电能。
太阳能是取之不尽用之不竭的可再生能源,具有清洁性、安全性、广泛性、长寿命和免维护性、资源的充足性、可再生以及潜在的经济性等特点,在长期的能源战略中具有重要地位。
在传统能源紧张、环境压力日增的今天,光伏发电以其自身无污染、可再生的特点,受到了人们的青睐,是一种发展前景广阔的可再生能源。
自20世纪90年代以来,各国政府对光伏发电的认可度逐渐提高,伴随工业技术水平提升,同时出于应对能源短缺、保护自然环境的需要,太阳能发展和利用逐步得到世界各国的关注。
世界上主要的工业发达国家先后制定了扶持光伏发电发展的计划和政策,光伏产业得到了迅速发展,市场已经较为成熟。
目前主要应用市场集中在德国、意大利、中国、日本、美国等国,欧洲是最主要的应用市场。
2004年,德国修订《可再生能源法》,大幅提高光伏电站标杆电价水平,从而推动了光伏产业迅速发展,引领并带动了全球光伏产业的发展。
21世纪初期,以德国、意大利、西班牙三国为代表的欧洲区域成为全球光伏装机需求的核心区域。
2011年欧债危机爆发,加之以美国金融危机的持续性影响,国际市场中的太阳能电池组件价格急剧下跌,同时欧洲各国政府削减补贴,使光伏产业受到严重打击。
在光伏产业波动时期,中国、日本、美国纷纷出台强有力的光伏产业支持政策和补贴政策,掀起光伏装机热潮,推动全球光伏市场复苏,光伏产业的市场份额逐步从欧洲等传统市场转移到中国、日本、美国等市场。
同时,随着新兴市场如印度、南非等国家的加速发展,光伏产业进一步向全球化迈进。
随着经济社会的发展,全球能源需求持续增长,能源资源和环境问题日益突出,开发利用可再生能源已成为世界各国保障能源安全、加强环境保护、应对气候变化的重要措施。
太阳能光伏发电作为一种可持续的能源替代方式,于近年得到迅速发展。
中国地处北半球,南北距离和东西距离都在5,000公里以上。
在中国广阔的土地上,有着丰富的太阳能资源。
大多数地区年平均日辐射量在每平方米4千瓦时以上,西藏日辐射量最高达每平米7千瓦时。
年日照时数大于2,000小时。
与同纬度的其他国家相比,与美国相近,比欧洲、日本优越得多,因而有巨大的开发潜能。
我国光伏产业起步较西方国家略晚,早期以太阳能电池制造为主,存在“两头在外”的现象,即太阳能级高纯度多晶硅原料依赖国外市场供应,同时生产的太阳能电池及组件产品销售大多出口海外,产业发展存在一定隐患。
金融危机之后,国外市场需求减少,我国光伏制造业也随之遭遇重挫,太阳能电池及组件等产品价格急剧下滑。
2009年至2010年期间,在全球经济市场回暖和4万亿元救市政策的大环境下,我国掀起新一轮光伏产业投资热潮,然而2011年末欧债危机的爆发使全球光伏产业增速放缓,我国由于先前光伏制造业产能增长过快,产能过剩,产品价格下滑,加之出口遭遇欧美地区的“双反”调查,导致我国光伏产业再次遭受挫折,2012年新增装机同比下降约45%。
2013年以来,为调整国内能源结构,减少环境污染以及对化石能源的依赖,鼓励光伏市场发展,我国出台了多项光伏产业发展政策,加大产业扶持力度,有效推动我国光伏产业规模持续扩大。
至2017年年底,我国已连续五年成为光伏产业第一大市场,成为全球光伏累计装机规模最大的国家。
经过多年发展,我国光伏行业先后经历了产品供不应求、产能严重过剩、全行业整合复苏、供需相对平衡的发展周期,已逐步形成成熟且有竞争力的光伏产业链。
近年来,我国连续出台了一系列有关分布式光伏电站并网、补贴等扶持政策,大力推动分布式光伏行业发展。
光伏发电技术的开发始于20世纪50年代。
随着全球能源形势趋紧,光伏发电作为一种可持续的能源替代方式,自20世纪90年代后半期起,世界光伏行业进入了快速发展时期。
据公开资料统计,1997—2002年,太阳能电池产量年均增长33.1%;2003—2007年,年平均增长率达到49.5%;2008年全球光伏新增装机总量达到6.66GW,比2007年的2.52GW增长了164.29%;此后,光伏装机总量一直稳步增长,直至2016年全球光伏新增装机70GW,全球光伏装机总量达到300GW。
据欧盟联合研究中心(JRC)预测,太阳能光伏发电在21世纪会占据世界能源消费的重要席位,不但要替代部分常规能源,而且将成为世界能源供应的主体。
预计到2030年,可再生能源在总能源结构中将占到30%以上,而太阳能光伏发电在世界总电力供应中的占比也将达到10%以上;到2040年,可再生能源将占总能耗的50%以上,太阳能光伏发电将占总电力的20%以上;到21世纪末,可再生能源在能源结构中将占到80%以上,太阳能发电将占到60%以上。
太阳能光伏产业已经表现出良好的前景及其在能源领域重要的战略地位。
2008年我国光伏发电累计装机容量、新增装机容量分别为0.14GW、0.04GW,占全球市场份额分别仅为0.86%、0.58%。
2013年以来,随着国家对光伏发电支持政策陆续出台,特别是2013年8月,国家发改委颁布了《关于发挥价格杠杆作用促进光伏产业健康发展的通知》,明确了光伏发电项目自投入运营起执行标杆上网电价或电价补贴标准,投资光伏电站可以取得较好投资收益,我国光伏发电行业得到快速发展。
2013年至2016年,我国光伏发电新增装机容量分别达到10.99GW、10.64GW、15.13GW、34.54GW,连续四年居全球首位。
截至2016年底,我国光伏发电累计装机容量已位居世界第一。
目前,我国已成为全球光伏产业的主要市场。
从统计数据看,我国光伏产业的扩张仍在继续,受制于电力需求放缓带来的价格压力,一些技术水平较差、效率低的光伏产品生产企业可能会被淘汰出局。
与此同时,随着我国光伏产业技术的创新进步,光伏发电效率不断提高,产品成本也在不断下降,国内光伏市场仍有较大的发展空间。
国家发改委和国家能源局在2016年发布了《能源生产和消费革命战略(2016-2030)》,明确了到2020年,我国非化石能源占比达到15%,2030年达到20%,2050年超过50%。
在当前水电、风电等能源逐渐开发殆尽,核电发展遭遇瓶颈时,太阳能光伏产业被广泛关注,在我国出台的分布式光伏项目、“领跑者”项目、光伏扶贫等一系列政策的推动下,国内光伏市场有着良好的发展前景。
《太阳能发展“十三五”规划》明确指出,到2020年底,国内太阳能发电装机要达到1.1亿千瓦以上,其中分布式光伏装机要达6000万千瓦以上。
受上网电价调整等多重因素影响,2017年光伏发电市场规模快速扩大,新增装机5306万千瓦,其中,光伏电站3362万千瓦,同比增加11%;分布式光伏1944万千瓦,同比增长3.7倍。
到2017年底,全国光伏发电装机达到1.3亿千瓦,其中,光伏电站10059万千瓦,分布式光伏2966万千瓦。
这意味着,国内太阳能发电装机要达到1.1亿千瓦以上的目标已达成,而未来3年中,分布式光伏每年都有超过1000万千瓦的预期市场规模。
根据国家能源局发布的数据,2017年全国新增光伏发电装机中,华东地区新增装机1467万千瓦,同比增加1.7倍,占全国的27.7%。
华中地区新增装机为1064万千瓦,同比增长70%,占全国的20%。
西北地区新增装机622万千瓦,同比下降36%。
分布式光伏发展继续提速,浙江、山东、安徽三省分布式光伏新增装机占全国的45.7%。
2017年,全国光伏发电量1182亿千瓦时,同比增长78.6%。
全国弃光电量73亿千瓦时,弃光率同比下降4.3个百分点,弃光主要集中在新疆
和甘肃,其中,新疆(不含兵团)弃光电量28.2亿千瓦时,弃光率22%,同比下降9.3个百分点;甘肃弃光电量18.5亿千瓦时,弃光率20%,同比下降9.8个百分点。
实现人类可持续发展,调整当前能源结构,以太阳能、风能为代表的清洁、可再生能源替代传统化石能源已逐渐成为全世界的共识。
在各种可再生能源中,太阳能发电具有无污染、可持续、总量大、分布广、利用形式多样等优点,在具备规模开发条件的可再生能源中,能够实现零排放发电。
整个光伏产业日益受到各国关注,行业的发展将明显受益于世界整体能源结构的调整,获得加速发展的机遇。
为适应全球节能减排和分布式光伏电站快速发展的大趋势,我国政府对于分布式光伏电站推广给予了高度重视,并通过财政补贴等方式扶持分布式光伏产业发展。
国家发改委、国家能源局以及工信部等相关政府部门密集出台了支持分布式光伏发展的政策。
国家在战略新兴产业、电力、太阳能、可再生能源“十三五”规划中,均提出要大力发展分布式光伏电站,尤其是以工商企业屋顶为依托的分布式光伏电站;并提出截至2020年分布式光伏电站装机容量要达到60GW,是“十二五”末装机容量的10倍。
同时,在补贴方面,国家对已建成分布式光伏电站进行持续20年的补贴,补贴政策支持力度优于集中式光伏等发电形式。
政府的大力支持有利于包括分布式太阳能发电综合服务业务在内的整个分布式光伏产业的迅速成长,并尽快形成规模效益,增强行业整体竞争力。
1、国家大力推动产业结构调整和扩大内需市场。
近年来,国家开始着力促进从以往过度依赖外需的增长模式向“内外需协调拉动”的经济发展模式转变,更加注重推动经济结构调整和发展方式转变,更加注重推进产业结构调整和自主创新,更加注重培育战略性新兴产业和新的经济增长点。
“十二五”期间,国家将继续推动经济发展模式的转变,为我市先进制造业的发展提供了外在动力。
我市先进制造业加快发展,规模不断壮大,自主创新能力明显提高,形成以装备制造、汽车、石化等产业为主体的先进制造业体系,奠定了建立世界先进制造业基地的雄厚基础,推动我市经济保持平稳较快发展。
2、投资项目建设有利于促进项目建设地先进制造业的发展,有利于形成市场规模和良好经济社会效益的产业集群,推动产业结构转型升级;坚持自主创新与技术引进、利用全球创新资源有机结合;推进产学研联合攻关,构建“政府―企业―高校―科研院所―金融机构”相结合的产业技术研发模式,推动一批关键共性技术开发,大力推进科技成果产业化;同时,积极引进境外先进技术,加快引进、消化、吸收和再创新。
五、预算编制依据
1、营业成本依据公司各产品的不同毛利率测算,各项成本的变动与收入的变动进行匹配。
2、财务费用依据公司资金使用计划及银行贷款利率测算。
六、预算分析
未来5年xxx科技公司将继续扩大生产规模,主要投资用途包括:
新建研发生产基地、补充流动资金等。
(一)固定资产预算
2019年计划固定资产投资6419.66(万元)。
固定资产投资预算表
序号
项目
单位
建筑工程费
设备购置及安装费
其它费用
合计
占总投资比例
1
项目建设投资
万元
2275.42
2099.90
179.17
6419.66
1.1
工程费用
万元
2275.42
2099.90
14728.22
1.1.1
建筑工程费用
万元
2275.42
2275.42
26.00%
1.1.2
设备购置及安装费
万元
2099.90
2099.90
23.99%
1.2
工程建设其他费用
万元
2044.34
2044.34
23.36%
1.2.1
无形资产
万元
1064.41
1064.41
1.3
预备费
万元
979.93
979.93
1.3.1
基本预备费
万元
560.83
560.83
1.3.2
涨价预备费
万元
419.10
419.10
2
建设期利息
万元
3
固定资产投资现值
万元
6419.66
6419.66
(二)流动资金预算
预计新增流动资金预算2332.06万元。
流动资金投资预算表
序号
项目
单位
达产年指标
第一年
第二年
第三年
第四年
第五年
1
流动资产
万元
14728.22
6510.25
11118.56
14728.22
14728.22
14728.22
1.1
应收账款
万元
4418.47
1988.31
3313.85
4418.47
4418.47
4418.47
1.2
存货
万元
6627.70
2982.46
4970.77
6627.70
6627.70
6627.70
1.2.1
原辅材料
万元
1988.31
894.74
1491.23
1988.31
1988.31
1988.31
1.2.2
燃料动力
万元
99.42
44.74
74.56
99.42
99.42
99.42
1.2.3
在产品
万元
3048.74
1371.93
2286.56
3048.74
3048.74
3048.74
1.2.4
产成品
万元
1491.23
671.05
1118.42
1491.23
1491.23
1491.23
1.3
现金
万元
3682.05
1656.92
2761.54
3682.05
3682.05
3682.05
2
流动负债
万元
12396.16
5578.27
9297.12
12396.16
12396.16
12396.16
2.1
应付账款
万元
12396.16
5578.27
9297.12
12396.16
12396.16
12396.16
3
流动资金
万元
2332.06
1049.43
1749.05
2332.06
2332.06
2332.06
4
铺底流动资金
万元
777.35
349.81
583.01
777.35
777.35
777.35
(三)总投资预算构成分析
1、总投资预算分析:
总投资预算8751.72万元,其中:
固定资产投资6419.66万元,占项目总投资的73.35%;流动资金2332.06万元,占项目总投资的26.65%。
2、固定资产预算分析:
本期工程项目固定资产投资包括:
建筑工程投资2275.42万元,占项目总投资的26.00%;设备购置费2099.90万元,占项目总投资的23.99%;其它投资2044.34万元,占项目总投资的23.36%。
3、总投资=固定资产投资+流动资金。
项目总投资=6419.66+2332.06=8751.72(万元)。
总投资预算一览表
序号
项目
单位
指标
占建设投资比例
占固定投资比例
占总投资比例
1
项目总投资
万元
8751.72
136.33%
136.33%
100.00%
2
项目建设投资
万元
6419.66
100.00%
100.00%
73.35%
2.1
工程费用
万元
4375.32
68.16%
68.16%
49.99%
2.1.1
建筑工程费
万元
2275.42
35.44%
35.44%
26.00%
2.1.2
设备购置及安装费
万元
2099.90
32.71%
32.71%
23.99%
2.2
工程建设其他费用
万元
1064.41
16.58%
16.58%
12.16%
2.2.1
无形资产
万元
1064.41
16.58%
16.58%
12.16%
2.3
预备费
万元
979.93
15.26%
15.26%
11.20%
2.3.1
基本预备费
万元
560.83
8.74%
8.74%
6.41%
2.3.2
涨价预备费
万元
419.10
6.53%
6.53%
4.79%
3
建设期利息
万元
4
固定资产投资现值
万元
6419.66
100.00%
100.00%
73.35%
5
建设期间费用
万元
6
流动资金
万元
2332.06
36.33%
36.33%
26.65%
7
铺底流动资金
万元
777.35
12.11%
12.11%
8.88%
七、未来五年经济效益测算
根据规划,第一年负荷45.00%,计划收入10312.20万元,总成本9227.47万元,利润总额-804.56万元,净利润-603.42万元,增值税300.76万元,税金及附加131.69万元,所得税-201.14万元;第二年负荷75.00%,计划收入17187.00万元,总成本14050.89万元,利润总额701.69万元,净利润526.27万元,增值税501.27万元,税金及附加155.75万元,所得税175.42万元;第三年生产负荷100%,计划收入22916.00万元,总成本18070.41万元,利润总额4845.59万元,净利润3634.19万元,增值税668.36万元,税金及附加175.80万元,所得税12
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