会计师事务所报备工作附表.docx
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会计师事务所报备工作附表
附件:
会计师事务所2018年度报备工作附表
附表1
会计师事务所基本情况表
基本情况
名称
所属行政区划
组织形式
执业许可批准日期
统一社会信用代码
执业许可批准文号
执业证书编号
注册资本(出资总额)(单位:
万元)
分所数量
国际网络名称(如有)
类型:
发展
加入
通过发展国际网络取得的业务收入
通过加入国际网络取得的业务收入
经营场所
通讯地址
报备业务联系人
电子邮箱
报备业务联系电话
2018年度因执业行为受财政部门行政处罚情况(含分所)*
2018年度因执业行为受其他部门行政处罚情况(含分所)*
2018年度因执业行为受行业惩戒情况(含分所)*
2018年度因执业行为涉及法律诉讼情况(含分所)
2018年度因执业行为受刑事处罚情况
人员情况**
首席合伙人(主任会计师)姓名
首席合伙人(主任会计师)国籍
合伙人(股东)总数**
具有注册会计师执业资格的合伙人(股东)人数**
全所从业人数(含分所)**
总所从业人数**
全所党员人数
全所党员合伙人人数
注册会计师情况
全所注册会计师人数(含分所)**
总所注册会计师人数**
其中:
硕士及以上学历
本科学历
大专学历
大专以下学历
其中:
考试制注册会计师总数**
考核制注册会计师总数**
财务情况(含分所,单位:
万元)
审计业务收入***
职业风险基金年初数
税务业务收入****
本年提取职业风险基金
咨询业务收入*****
本年使用职业风险基金
其他业务收入
职业风险基金年末数
业务收入合计
本年度职业责任保险费
年末净资产
职业责任保险累计赔偿限额
净利润
本年度职业责任保险赔偿发生额
出具审计(鉴证)报告
数量(个)
保险追溯期(若有)
保险公司名称
实质性统一管理情况(如有)
分所人事是否接受总所统一管理(是/否)
分所财务是否接受总所统一管理(是/否)
分所业务是否接受总所统一管理(是/否)
分所质量控制和信息系统是否接受总所统一管理(是/否)
其他内部治理情况
最大合伙人(股东)出资比例(%)
主任会计师/首席合伙人出资比例(单位:
%)
注:
*因执业行为受行政处罚或行业惩戒的,应当在本栏填写各次处罚(惩戒)时间、原因、种类;涉及合伙人(股东)或其他注册会计师的,应注明其姓名和执业证书编号。
**人数以2018年12月31日数据为准,下同。
***如无特别说明,审计业务收入包括财务报表审计(包括与财务报表审计密切相关的专项审计)、内部控制审计、验资和其他审计业务,下同。
****税务业务收入包含涉税鉴证、税务咨询等会计师事务所从事的各类税务业务收入,下同。
*****咨询业务收入不含税务咨询业务收入,下同。
******“本年”指报备年度,如,进行2018年报备,则“本年”指2018年,下同。
附表2
会计师事务所分所基本情况表
基本情况
名称
所属行政区划
组织形式
执业许可批准日期
统一社会信用代码
执业许可批准文号
分所负责人
分所负责人注册会计师证书编号
分所负责人是否为会计师事务所合伙人(股东)
分所负责人注册关系是否在分所所在地
分所负责人注册关系所在地(如非分所所在地)
经营场所
通讯地址
报备业务联系人
电子邮箱
报备业务联系电话
2018年度本分所注册会计师因执业行为受行政处罚情况*
2018年度本分所注册会计师因执业行为受行业惩戒情况*
人员情况
分所从业人数
注册会计师人数(注册关系在分所所在地)
2018年度财务情况(单位:
万元)
审计业务收入***
税务业务收入
咨询业务收入
其他业务收入
业务收入合计
备注
注:
*本分所注册会计师因执业行为受行政处罚或行业惩戒的,应当在本栏填写各次处罚(惩戒)实施的监管机构、时间、原因、种类以及注册会计师的姓名和执业证书编号。
**人数以2018年12月31日数据为准,下同。
***如无特别说明,审计业务收入包括财务报表审计(包括与财务报表审计密切相关的专项审计)、内部控制审计、验资和其他审计业务,下同。
附表3
会计师事务所合伙人(股东)情况表*
序号
姓名
性别
出生
年月
国家(地区)**
是否具有中国注册会计师执业资格
中国注册会计师证书编号
其他中国职业资格证书名称及编号***
是否在本所专职执业(工作)
是否为移居境外人员****
2018年度在中国境内居留时间是否不少于6个月
在本所工作时间(年)
出资额
(单位:
万元)
出资(股权)比例
注:
*本表以填报为基准填写;本表行数不足时,可自行添加。
**国家(地区)填写中国内地、香港特区、澳门特区、台湾地区或其他具体国家或地区名称。
***非注册会计师合伙人填写“其他中国职业资格证书名称及编号”一栏。
其他中国职业资格为资产评估师、税务师或造价工程师等。
****移居境外人员指获得中国境外永久居留权、长期居留许可的人员。
附表4
会计师事务所(分所)业务收入明细表*
单位:
万元
项目
证券期货相关业务
非证券期货相关业务
2018年度
2017年度
2018年度
2017年度
一、主营业务收入
(一)财务报表审计
1.年报审计
2.中报审计
3.专项审计**
(二)内部控制审计
(三)验资
(四)资产评估
(五)涉税鉴证
(六)工程预决算审核
(七)其他鉴证业务***
(八)会计服务
(九)税务服务
(十)咨询服务****
(十一)其他
二、其他业务收入
(一)培训收入
(二)其他
业务收入合计
补充资料:
一、国际业务收入情况
1.境外分支机构收入*****
2.为内地企业提供境外上市、融资或其他审计服务取得的收入
3.来源于境外客户的其他收入
二、客户数量
1.财务报表审计户数
2.内部控制审计户数
3.验资户数
4.资产评估户数
5.涉税鉴证户数
6.工程预决算审核户数
7.其他业务服务户数
客户总数
注:
*会计师事务所以全所(含分所)数据填写本表,分所以本分所数据填写本表。
**指与财务报表紧密相关的一些专项审计业务,如IPO审计、净资产专项审计等。
***指
(一)至(六)项业务以外的带有鉴证或证明性质的业务,如高新技术企业认定审计、司法鉴定、捐赠审计、移民审计、结项审计等。
****税务咨询服务在“税务服务”项目中列示。
*****指会计师事务所在境外设立的、具有实质控制权的分支机构的收入,以人民币表示。
附表5
会计师事务所(分所)支出明细表*
单位:
万元
项目
2018年度
2017年度
一、营业支出
(一)工资薪酬支出
1.合伙人(股东)工资薪酬支出
2.高级经理级人员工资薪酬支出
3.经理级人员工资薪酬支出
4.其他人员工资薪酬支出
(二)业务费**
(三)教育培训支出
其中:
境内培训支出
境外培训支出
(四)技术开发费
1.审计软件开发费
2.管理信息系统开发费
3.其他
(五)职业责任保费
(六)行业会费
(七)上缴管理费
1.上缴国内管理总部管理费或服务费等
2.上交国际会计网络年费***
(八)其他
合计
二、各项税费支出
(一)增值税
(二)城市维护建设税
(三)教育费附加
(四)企业所得税
(五)个人所得税
1.合伙人(股东)个人所得税
2.其他人员个人所得税
(六)其他税费
合计
三、其他支出
(一)捐赠支出
(二)剩余收益分配支出
1.向合伙人(股东)分配的剩余收益
2.向其他人员分配的剩余收益
合计
补充资料
1.合伙人(股东)本年平均人数****
2.高级经理级人员本年平均人数****
3.经理级人员本年平均人数****
4.其他人员本年平均人数****
注:
*会计师事务所以全所(含分所)数据填写本表,分所以本分所数据填写本表。
**包括办公费、差旅费、劳务费、租赁费。
***指加入国际会计网络后向管理总部上缴的管理费或服务费等。
****本年平均人数=(2017年末人数+2018年末人数)/2
附表6
会计师事务所2018年度境外(含港澳台及外国)审计业务情况表
序号
客户名称
是否为港澳台投资者控制的内地企业*
业务类型**
境外上市地(境外企业所在地)***
境外股票名称及代码(如有)
会计师事务所注册登记机构(如有)****
境内及境外合作方事务所名称(如有)
报告签署方*****
签字合伙人或注册会计师姓名及执业资格证书编号
本所项目合伙人姓名及执业资格证书编号
报告意见类型
报告签署日期
本所收费金额(单位:
万元)******
合计
——
——
——
——
——
——
——
——
——
——
——
——
备注
注:
本表行数不足时,可自行添加。
会计师事务所执行境外审计业务而未如实报告的,依法承担法律责任。
*指在内地依法设立且由港澳台投资者直接或间接持有50%以上股份、股权、财产份额、表决权或者其他类似权益,或通过其它方式予以控制的企业。
**业务类型选填①内地企业境外上市审计业务②非内地企业境外上市审计业务③内地企业境外投资审计业务④其他境外审计业务。
“内地企业境外上市审计业务”是指根据《会计师事务所从事中国内地企业境外上市审计业务暂行规定》(财会﹝2015﹞9号)的相关规定,中国内地企业直接或间接在境外发行股票、债券或其他证券并上市(含拟上市)相关的财务报告审计以及上市后年度财务报告审计等业务。
***上市(含拟上市)企业填写境外上市地,非上市企业填写其境外所在地;请填写具体国家(地区)名称。
****指在境外上市地(境外企业所在地)执行审计业务是否需要向境外上市地(境外企业所在地)有关监管机构进行注册登记。
*****指出具该项目审计报告的会计师事务所,选填①本所②合作方境内所③合作方境外所。
******仅指为客户提供境外审计服务相关的收费(如无法拆分,请注明)。
附表7
会计师事务所2018年度境外(含港澳台及外国)非审计业务情况表
序号
客户名称
业务类型*
业务所在地
境内及境外合作方事务所名称(如有)
合作关系**
本所项目合伙人姓名及执业资格证书编号
本所收费金额
(单位:
万元)***
合计
——
——
——
——
——
——
备注
注:
本表行数不足时,可自行添加。
*业务类型选填①审计之外的其他鉴证业务②税务③咨询④其他。
**合作关系选填①联系所②同为国际会计网络成员所③其他。
***仅指为客户提供境外非审计服务相关的收费(如无法拆分,请注明)。
附表8
会计师事务所2018年度为公共部门客户提供专业服务情况表*
序号
客户名称
客户类型**
业务类型***
签字合伙人或注册会计师姓名及执业资格证书编号(如有)
项目合伙人姓名及执业资格证书编号(如有)
报告意见类型
报告签署日期
本所收费金额(单位:
万元)
合计
——
——
——
——
——
——
——
备注
注:
本表行数不足时,可自行添加。
*本表中的公共部门是指根据法律和国家授予的公共权力,以公共利益为目标,运用公共资源管理社会公共事务、提供公共产品或服务的行政、立法、司法机构,以及关系公共利益、提供公共产品或服务的公益类事业单位和非营利组织。
**客户类型选填①政府部门②基金会③医疗卫生机构④大中专院校
其他。
***业务类型选填①财务报表审计②预决算审计③绩效审计④社保缴纳专项审计
其他专项审计
内部控制咨询
司法鉴定
投资评审
反洗钱机制建设
其他专业服务。
附表9
会计师事务所在境外(含港澳台及外国)设立分支机构情况表
序号
境外分支机构名称
所在地
设立时间*
从业人数**
2018年度主要业务***
2018年度收入
(单位:
万元)
2017年度收入
(单位:
万元)
合计
——
——
——
——
注:
本表行数不足时,可自行添加。
*设立时间具体到年月。
**从业人数以2018年12月31日为基准填写。
***主要业务需按项目填写完整。
附表10
会计师事务所履行反洗钱和反恐怖融资义务报备表
单位:
万元
一、2018年度是否开展以下业务
业务类型
是/否*
客户名称
具体业务描述
是否履行了财会〔2018〕8号文规定的反洗钱义务
1.办理买卖不动产
……
2.代管资金、证券或其他资产
……
3.代管银行账户、证券账户
……
4.为成立、运营企业筹措资金
……
5.代客户买卖经营性实体业务
……
二、2018年度报告可疑交易情况(包括报告日期、报告部门和报告事项)
注:
*此项若填是,则需要填写后续三项内容;若填否,则无需填写。
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