北京分行会计专业岗位试题2解析.docx

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北京分行会计专业岗位试题2解析

招商银行会计专业岗位业务知识试题

编写人员姓名：

李玲、黄蔚、刘宇飞、贾涵、胡葆青所在分行：

北京所在部门：

会计部

一、判断题

1.申请开立基本存款账户、一般存款账户和专用存款账户需填写有效日期。

（正确答案：

×；考查要点：

开户申请书填写要求）

2.开立银行结算账户申请书上应加盖单位预留银行印鉴。

（正确答案：

×；考查要点：

开户申请书填写要求）

3.预留银行印鉴中财务章缺失的，应由单位提供公函办理更换手续。

（正确答案：

×；考查要点：

印鉴变更要求）

4.开立基本存款账户需要报人民银行核准，但撤销基本存款账户不需上报人行。

（正确答案：

×；考查要点：

账户管理办法要求）

5.客户来我行交存支票，持票人、出票人在同一银行机构开户，该支票应通过同城票据交换提出。

（正确答案：

×；考查要点：

同城票据交换基本规定）

6.客户来我行交存一张工商银行转账支票，该业务类型属于提出贷记业务。

（正确答案：

×；考查要点：

同城票据交换基本规定）

7.客户来我行办理主动付款，给在工行开户的收款人转款，我行需要将客户提交的第二、三联进账单通过同城票据交换提出到工行。

（正确答案：

√；考查要点：

同城票据交换基本规定）

8．填写凭证必须遵循要素齐全、内容真实、数字正确、字迹清楚的原则。

（正确答案：

√；考查要点：

业务凭证填写基本要求）

9.票据上大写日期未按要求规范填写的，银行不得受理。

（正确答案：

×；考查要点：

支付结算办法基本规定）

10.商务信用卡还款金额只要大于或等于账单金额就可以完成还款操作。

（正确答案：

×；考查要点：

商务信用卡还款基本规定）

11.外汇管理部门有权进行账户的冻结。

（正确答案：

×；考查知识点：

外汇管理部门无权冻结）

12.协助查、冻、扣业务原则上应留存执法机关人员工作证复印件。

执法人员必须出具本人工作证和执行公务证。

（正确答案：

×；考查知识点：

或其中一项证明即可）

13.查询、冻结、扣划存款通知书与解除冻结、扣款通知书均应由有权机关执法人员依法送达，金融机构不接受有权机关执法人员以外的人员代为送达的上述通知书。

（正确答案：

√；考查知识点：

查冻扣业务管理）

14.有权机关在查询单位存款情况时，只提供被查询单位名称而未提供账号的，或只提供单位账号未提供名称的，经办行应当根据账户管理档案积极协助查询，没有所查询的账户的，应如实告知有权机关。

（正确答案：

×；考查知识点：

只有第一种可以受理）

15.受理人民法院查询被执行人在本行的存款时，经办人员应当立即协助办理查询事宜，不需办理内部审批手续。

对于查询的情况，如果执法人员要求经办人签字确认的，应由经办人和业务主管共同签字确认。

16.执法机关的查询公函等资料，由营业网点统一按日期编号，定期装订，永久保管。

（正确答案：

√；考查知识点：

查冻扣业务管理）

17.冻结单位存款的期限不超过六个月。

有特殊原因需要延长的，人民法院、人民检察院、公安机关等有权机关应当在冻结期满前办理继续冻结手续。

每次冻结期限最长不超过六个月。

逾期不办理继续冻结手续，视为自动撤销冻结。

（正确答案：

√；考查知识点：

查冻扣业务管理）

18.对申请冻结或扣划机关出具的法律文件中没有明确金额的业务，经办行原则上不予受理。

（正确答案：

√；考查知识点：

查冻扣业务管理）

19.营业网点业务主管复核执法机关经办人证件和有关公函，在通知书上签署的同意扣划的意见，受理扣划业务。

（正确答案：

×；考查知识点：

应为主管行长或法律合规部

20.贷款展期时，会计部门应按照信贷部门的书面通知在原借据上批注新的到期日及相应的利率。

对于影像事后监督上线分行，应打印原借款借据，注明新的到期日及相应的利率后随当日信贷业务报告入扫描并入档保管。

（正确答案：

√；考查知识点：

贷款展期的会计处理）

21.当日日结时未结清的挂账单留存联，应交网点主管或主管指定的人专夹保管。

（正确答案：

√；考查知识点：

挂账单的处理流程）

22.金库密钥实行单线交接，即专职管库员和预备管库员之间必须建立固定的替班关系，网点日间库参照执行。

（正确答案：

√；考查知识点：

金库密钥的管理和交接）

23.持有人对金融机构认定的兑换结果有异议的，金融机构应出具认定证明并退回该残缺、污损人民币。

（正确答案：

√；考查知识点：

残缺污损人民币兑换办法）

24.网点柜台受理客户外币缴现时，对我行尚未开办现钞业务的币种，必须予以拒收。

（正确答案：

√；考查知识点：

外币现钞收付要求）

25.办理团体支付通业务必须在我行开有对公结算账户。

（正确答案：

√；考查知识点：

团体支付通业务管理）

26.日计表属于保管3年的会计档案。

（正确答案：

√；考查知识点：

档案管理）

27.核心业务系统表外科目核算采用收付记账法。

（正确答案：

×；考查知识点：

借贷记账法）

28.支票根据用途不同可分现金支票、转账支票和普通支票.（正确答案：

√；考查知识点：

支票的种类）

29.支票的提示付款期限自出票日次日起10日，到期日遇节假日顺延（正确答案：

×；考查知识点：

自出票日起）

30.支票丧失后,经办员应要求客户在3天内向人民法院申请公示催告,或者向人民法院提起诉讼。

如果客户没有按时出示人民法院的公示催告,则“挂失止付通知书”在挂失10天后失效。

（正确答案：

×；考查知识点：

挂失12天实效）

31.单位提交他行支票办理代发，我行内部需通过挂账单进行资金过渡的，挂账单上应注明代发单位和用途。

（正确答案：

√；考查知识点：

代发业务管理）

32.除有权机关明确指示冻结、扣划不得通知客户外，协助有权机关办理冻结、扣划业务后均应打印“冻结通知书”或“扣划通知书”告知客户。

（正确答案：

√；考查知识点：

查冻扣业务管理）

33、客户申请通存通兑时必须以支付密码作为通存通兑的支付依据。

（正确答案：

√；考查知识点：

通存通兑管理）

34、集团协议转账业务的仅适用币种为人民币。

（正确答案：

×；考查知识点：

人民币外币均可）

35、代保管物品入（出）库通知单第一联按日期顺序整理后，按月、季、年装订备查，保管期为5年。

（正确答案：

√；考查知识点：

档案管理）

36、对盖有“假币”戳记的人民币纸币，经鉴定为真币的，由收缴单位将该纸币退还交款人。

（正确答案：

×；考查知识点：

不能退还客户）

37、如日初领箱柜员与上日交存该尾箱的柜员不是同一人，且尾箱内存有现金时，必须换人复核。

（正确答案：

×；考查知识点：

必须主管授权）

38、日间库的两组密钥由两名管库员分别保管，必须做到自开、自锁、自管。

（正确答案：

√；考查知识点：

密钥管理）

39、明细账户均有其账户核算种类属性，核算种类均在账户开立时建立。

账户核算种类与科目存在一对一或多对一的关系。

（正确答案：

√；考查知识点：

核算种类的含义）

40、本行有关人员签章时，凡系统打印的业务单据上有操作柜员用户号的，可不再加盖该柜员个人名章。

（正确答案：

√；考查知识点：

单据签章要求）

41、单位客户因补制凭证等事项通过本行柜员查阅会计档案应经业务主管批准并登记会计档案查阅登记簿后进行查阅。

（正确答案：

√；考查知识点：

档案管理要求）

42、业务章（业务专用章）、结算专用章、汇票专用章、本票专用章、账户专用章的掌管人不得兼管空白重要凭证库。

（正确答案：

√；考查知识点：

内控要求）

43、一般会计人员工作交接，由会计主管监交。

会计主管工作交接，由会计负责人（营业室经理）监交。

会计负责人或营业室经理工作交接，由其分管行长或其他营业室经理监交。

（正确答案：

×；考查知识点：

工作交接）

44、双人管理的凭证库备用密钥，开启凭证库的两套备用密钥应密封后，由本行（部）分管行长和保管。

（正确答案：

×；考查知识点：

备用密钥应分别由分管行长和业务主管保管。

）

45、管证员与固定替班关系的预备管证员之间进行凭证库密码交接时，交出密码的管证员可决定是否更换密码；

（正确答案：

×；考查知识点：

应有接收管证员决定是否更换。

）

46、每个账户每次购买同类重要空白凭证数量超过50份或非基本账户购买现金支票时，须经业务主管授权。

（正确答案：

√；考查知识点：

重要单证出售管理）

47、托管部门审批人和专管员发生变动时，应重新预留签章，旧预留签章记录专夹保管，管库员需在新预留签章记录上标注“原签章记录随X年X月X日会计传票装订”标识。

（正确答案：

×；考查知识点：

旧预留印章记录应当日会计传票装订。

）

48、对于客户交来的询证函，应及时进行处理，并在5个工作日内予以回函。

（正确答案：

×；考查知识点：

10个工作日。

）

49、经办员在办理查复业务时，应在当日营业时间至迟不得超过次日向查询行查复。

正确答案：

×；考查知识点：

可以出具，但须注明账户状态及资金用于银行资产业务保障的情况。

）

50、母公司申请开通集团资金余额管理业务，只需获得我行同意并签订《招商银行集团资金余额管理服务协议》。

（正确答案：

×；考查知识点：

）

二、单项选择题（可供选项应为三或四个）

1.全国支票影像系统目前规定金额为（）的支票方可通过该系统办理。

（正确答案：

B；考查要点：

全国支票影像基本规定）

A.50万（含）以上

B.50万（含）以下

C.100万（含）以上

D.100万（含）以下

2.我行发出的委托收款凭证上应加盖什么印章？

（正确答案：

D；考查要点：

委托收款业务基本规定）

A.会计业务专用章

B.汇票专用章

C.本票专用章

D.结算专用章

3.审查银行承兑汇票时应按照清晰性、完整性、准确性和（A）来辨别票据的真伪。

（正确答案：

A；考查要点：

商业汇票基本规定）

A.合法性B.合规性C.真实性D.有效性

4.信贷部门从会计部门领用银行承兑汇票时，应凭经信贷主管部门审批的（）办理。

（正确答案：

B；考查要点：

重空领用基本规定）

A.承兑通知单

B.承兑协议

C.划款通知单

D.承兑申请书

5.符合规定的票据挂失时，应按票面金额的（）收取挂失手续费。

（正确答案：

D；考查要点：

支票挂失基本规定）

A.5‰，不足5元的收取5元

B.5‰，不足10元的收取10元

C.1‰，不足10元的收取10元

D.1‰，不足5元的收取5元

6.根据现行法律、法规规定，无权扣划单位或个人涉案存款的机关是（）（正确答案：

B；考查要点：

查冻扣基本规定）

A.人民法院B.人民检察院C.税务机关D.海关

7.对需要查询的系统外汇入款，如果在发出查询后（）月后没有收到查复，收款行可以将款项退回原汇出行。

（正确答案：

A；考查要点：

查询查复基本规定）

A.1个B.2个C.3个D.4个

8.按规定未作业务凭证附件的查询查复书须专夹保管，定期装订，保管期为（）。

（正确答案：

B；考查要点：

查询查复基本规定）

A.2年

B.3年

C.5年

D.15年

9.银行汇票的提示付款期限自出票日起（）个月。

（正确答案：

A；考查要点：

银行汇票基本规定）

A.1

B.2

C.3

D.5

10.签发现金汇票，申请人和收款人必须分别为（）。

（正确答案：

D；考查要点：

银行汇票基本规定）

A.单位和个人

B.单位和单位

C.个人和单位

D.个人和个人

11.冻结单位存款的期限不超过（）个月。

有特殊原因需要延长的，人民法院、人民检察院、公安机关应当在冻结期满前办理继续冻结手续。

（正确答案：

C；考查知识点：

单位账户冻结的期限）

A、1　　　B、3　　　C、6　　　D、12

12.外汇汇入无头款项的查询查复由所属分行负责，查无结果的本行部业务最多不超过（）办理退汇。

（正确答案：

D；考查知识点：

外汇查询业务的承办时限）

A、10天　　　B、15天　　　C、一个月　　　D、两个月

13.网点分管行长组织并参与对本网点的现金核查不得少于每月（）次。

（正确答案：

A；考查知识点：

分管行长履职）

A、1　　　B、2　　　C、3　　　D、4

14.以下应使用通用凭证处理功能进行签发和销号的凭证种类是（）。

（正确答案：

C；考查知识点：

重要空白凭证管理）

A、银行汇票　　B、支票　　C、银行承兑汇票　　D、结算业务委托书

15.会计主管对本网点凭证库和柜员凭证箱的核查不得少于（）一次。

（正确答案：

C；考查知识点：

会计主管履职）

A、周　　B、旬　　C、月　　D、季度　　　

16.对存放金库（）年未出库的代保管物品，管库员应提示托管部门对该物品封包情况进行重新检验。

（正确答案：

C；考查知识点：

代保管物品管理）

A、半年　　B、一年　　　C、两年　　　D、三年

17.按月、季、年定期装订的账、表、簿，应分别在次月、次季、次年（）前办理归档手续，登记入库。

特殊情况，经业务主管批准，可以酌情推迟。

（正确答案：

D；考查知识点：

会计档案管理）

A、3日B、5日C、10日D、15日

18.开通开放式基金业务的单位结算账户销户可能涉及的业务流程有a：

结算账户关户，b：

基金销户或撤销基金交易账号，c：

撤销理财专户，d、理财专户关户，如果流程错误将导致受理客户关户申请后业务无法进行，正确的流程应为（）。

（正确答案：

C；考查知识点：

理财户销户流程）

A、bdca　　B、cbadC、bcda　D、cbda

19.以下关于补制回单的叙述不正确的是：

（）

（正确答案：

A；考查知识点：

补制回单业务规定）

A、补制客户回单分为手工补制和系统补打印两种方式。

回单补制可通过系统打印的，可通过系统补打，也可手工补制，补制的回单上必须注明“补制回单，避免重复”字样。

B、非我行原因，单位客户要求补制回单的，应提供书面说明并加盖预留印鉴/公章。

经办员必须核对预留印章无误后，才可以办理。

C、非我行原因，个人客户要求补制回单的，应提供书面说明并签章，同时提供本人身份证件，委托他人办理的，还应提供代理人的身份证件。

经办员必须核对客户身份证件无误后，才可以办理。

个人业务回单的补打，需要授权人员进行授权。

D、非我行原因，客户要求补制回单的，应按有关规定向客户收费。

20.对于现金长短款的处理描述不正确的是：

（）

（正确答案：

A；考查知识点：

长短款业务管理）

A、现金长短款单笔金额200元以下的，新系统中经过经办、复核后完成挂账处理　　

B、如果是多人管理柜员尾箱发生现金长短款，挂账时还必须经另一用户复核确认　　

C、进行现金长短款挂账后，柜员尾箱现金账实相符　　

D、对于已经挂账的现金长短款，可以通过“核算业务”→“销账”进行处理

21.下列有关尾箱管理的描述不正确的是：

（）。

（正确答案：

A；考查知识点：

尾箱管理）

A、多人一箱的尾箱和一人一箱的尾箱均可由主管直接管理使用　　

B、任何柜员只要被发放一个尾箱，就不能再对其发放其他尾箱　　　

C、多人一箱的尾箱日间发生的业务应由设好的另一管理员对经办业务的管理员的业务进行复核　　　

D、对于没有余额和交易的新增尾箱可以进行删除，删除后状态为“关闭”，相对应的内部科目也会自动关闭

22.单位存现业务日结类型为（）。

（正确答案：

A；考查知识点：

日结单据整理）

A、010B、015C、020D、040

23.“假币收缴凭证”、“货币真伪鉴定书”、“假人民币没收收据”使用（）统一格式。

（正确答案：

C；考查知识点：

假币业务规定）

A、招行总行B、招行各分行C、中国人民银行D、招总行或人行

24.持有人持正十字形缺少四分之一的纸币，银行机构应按（）

（正确答案：

B；考查知识点：

假币兑换规定）

A、原面额兑换B、原面额的一半兑换C、不予兑换

25.表外科目账与实物至少每（）核对一次，核对一致后，在表外余额表/登记簿（需要设置的）签章证明。

（正确答案：

C；考查知识点：

表外科目核对）

A、天B、周C、月D、季

26、汇票的手工卡片不再留存，因此至少每（B）一次，在综合处理中查询，检查清理有无超过汇票付款期限（加上正常凭证传递期），或者汇票已经兑付，但是未结清的汇票，如有，应主动与申请人联系，查明原因，及时处理。

（正确答案：

B；考查知识点：

汇票业务管理）

A、周B、月C、季D、年

27、商业汇票承兑期限，由交易双方商定，最长不超过（）个月

（正确答案：

C；考查知识点：

商业汇票基础知识）

A、1B、3C、6D、12

28、经办员应及时检查委托收款资金收回情况，至少每（）一次，对到期未能划回资金的情况应及时查询处理。

（正确答案：

B；考查知识点：

委托收款业务管理）

A、天B、周C、月D、季

29、查询查复书应附在原查询书后面专夹保管，定期装订，保管（）年。

若查复书需作凭证附件的，应再打印一份查复书。

（正确答案：

C；考查知识点：

档案管理）

A、1B、2C、3D、5

30.每个有权人签字样本都必须在验印系统中建立唯一对应的编号，其编号共（）位。

（正确答案：

C；考查知识点：

有权签字人样本管理）

A、3B、6C、9D、10

31.有权人签字样本的保管规定：

纸质签字样本由（）专夹入柜保管，不得复印。

（正确答案：

B；考查知识点：

有权签字人样本管理）

A、指定专人B、会计主管C、分管行长D、支行行长

32、金库和托管部门对代保管物品的核对不得少于每（）一次：

（正确答案：

D；考查知识点：

代保管物品管理）

A、月C、半年

B、季D、年

33.可以为网点新增现金尾箱的用户是（C）。

（正确答案：

C；考查知识点：

新系统操作）

A、分行中心金库执行主任B、中心金库管库员

C、网点出纳主管D、网点出纳员

34.日终换人复点现金时，复点方式为点捆卡把的方式，核对库存大数，人民币应核对至（）元位，并至少按券别抽点一把现钞细数。

（正确答案：

A；考查知识点：

现金复点的要求）

A、万B、千C、百D、十

35、各网点的汇票专用章、结算专用章、本票专用章必须由（）经管。

（正确答案：

B；考查知识点：

印章保管要求）

A、经理助理级以上主管人员

B、有重岗资格的经理助理级以上主管人员

C、营业室人员

D、有重岗资格的营业室人员

36、银行汇票、银行承兑汇票、银行本票的提示付款期限分别为（）

（正确答案：

B；考查知识点：

票据规定）

A、出票后一个月、出票后6个月、出票后一个月

B、出票后一个月、到期后10天、出票后两个月

C、出票后两个月、出票后一个月、出票后一个月

D、到期后10天、到期后10天、到期后10天

37、柜台空白银行承兑汇票的保管人员必须（）跟踪已领用汇票的签发情况。

（正确答案：

D；考查知识点：

银承核对要求的要求）

A每月B每旬C每周D每日

38、有价单证一律纳入表外核算，按（）记帐。

（正确答案：

B；考查知识点：

有价单证管理）

A、凭证张数B、票面金额C、购买价格D、凭证份数

39、单位因撤并、解散、宣告破产、关闭等原因被吊销营业执照提出销户的，账户销户后本息原则上应划转至（）。

（正确答案：

B；考查知识点：

销户业务管理规定）

A、不同名基本账户B、同名基本账户

C、同名一般账户D、不同名一般账户

40、验资账户在验资期间（）。

（正确答案：

A；考查知识点：

验资户管理的要求）

A、只收不付B、只付不收

C、可以收，可以付C、不能收，不能付

41、账户资料是银行的核心资料，必须由（）管理。

（正确答案：

C；考查知识点：

账户资料管理的要求）

A、会计主管B、分行会计部

C、专门人员D、支行行长

42、受理（）查询被执行人在我行的存款时，经办人员应当立即协助办理查询事宜，不需办理内部审批手续。

（正确答案：

C；考查知识点：

查冻扣管理）

A、公安机关

B、人民检察院

C、人民法院

D、国家安全机关

43、存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起（）个工作日后方可办理付款业务。

（正确答案：

A；考查知识点：

账户管理）

A、3B、4

C、5D、10.

44、收到委托收款凭证后，付款人为我行的，如果需要拒绝付款，应由（），出具合理的“拒绝付款理由书”。

（正确答案：

D；考查知识点：

委托收款业务规定）

A、经办人员审核后B、复核人员审核后

C、支行行长审核后D、会计主管审核后

45、营业网点支行行长级领导和会计主管对本网点的现金核查不得少于（）一次，覆盖率为100%。

（正确答案：

A；考查知识点：

现金查库要求）

A、每月；

B、每季；

C、每周；

D、每半月。

46、业务主管必须审核客户的未达账项和处理客户提出的疑异，如发现问题应：

（）

（正确答案：

C；考查知识点：

对账要求）

A、与客户确认后自行处理。

B、由客户经理上门核实后处理。

C、及时上报分行主管部门。

D、及时向支行行长汇报。

47、以下违反招商银行柜面业务人员行为禁令中岗位制约原则的是：

（）

（正确答案：

C；考查知识点：

行为禁令的要求）

A、档案管理员监管重要空白凭证

B、档案管理员监管联行印章

C、柜面人员兼事后监督人员

D、同一业务的经办与复核相分离

48、某客户到银行办理业务，他以自己对业务不了解为由，要求会计人员代其填写凭证，该会计人员正确的做法为：

（）。

（正确答案：

C；考查知识点：

行为禁令）

A、认为该客户的要求属于工作人员的职责之一，必须满足其要求；

B、认为这是不合理的要求，坚决拒绝；

C、耐心向客户解释，并指导客户如何填写；

D、让保安人员立即驱逐该客户。

49、以下对重要物品保管不当的是：

（）。

（正确答案：

D；考查知识点：

重要物品管理）

A、出纳柜员将现金收付讫章入手提金柜保管；

B、将账户印鉴卡锁入单人保管的铁皮柜；

C、将开户资料锁入单人保管的铁皮柜；

D、将代贴现票据锁入单人保管的保险柜。

50、对在假人民币上加盖假币印章位置描述正确的是（）。

（正确答案：

A；考查知识点：

识假）

A、正面在左侧水印处，背面在票面正中

B、正面在票面正中，背面在票面正中

C、正面在票面正中，背面在左侧水印处

D、正面在左侧水印处，背面在左侧水印处

三、多项选择题（可供选项最多不超过六个）

1.有权扣划的机关有（）。

（正确答案：

ABC；考查要点：

查冻扣基本规定）

A.人民法院B.税务机关C.海关

D.检察院F.公安机关

2.票据丧失的救济方法有以下几种（）。

（正确答案：

BDE；考查要点：

票据丧失基本规定）

A.账户冻结B.诉讼C.拒付D.公示催告E.挂失止付

3.对于验印系统，下列说法中正确的是（）。

（正确答案：

BC；考查要点：

验印系统基本规定）

A.只有“无效”通过的凭证，才需要二次验印

B.“注意审核”通过的凭证，需要二次验印

C.“注意审核”通过的凭证，通过率应该在90%以上，95%以下

D.“无效”通过的凭证，通过率应该在85%以下

4.单位和个人凭（）等付款人债务证明办理款项的结算，均可使

用委托收款结算方式。

（正确答案：

ABD；考查要点：

委托收款基本规定）

A.已承兑商业汇票B.债券C.银行汇票D.存单

5.票据和结算凭证上的哪些要素不能更改，更改的票据无效（）（正确答案：

ABC；考查要点：

票据业务基本规定）

A.金额B.出票或签发日期

C.收款人名称D.用途

6.现金支票的付款人为A公司，则收款人可以为下列哪些？

（）

（正确答案：

BC；考查要点：

现金支票基本规定）

A.B公司B.A公司

C.个人D.以上均不对