最新奥鹏南开大学20秋学期《营运资本管理》在线作业参考答案.docx
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最新奥鹏南开大学20秋学期《营运资本管理》在线作业参考答案
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南开大学20秋学期(1709、1803、1809、1903、1909、2003、2009)《营运资本管理》在线作业
参考答案
试读一页
20秋学期(1709、1803、1809、1903、1909、2003、2009)《营运资本管理》在线作业
1.通常情况下,企业持有现金的持有成本()。
【选项】:
A与现金余额成反比
B与持有时间成反比
C与有价证券的利息率成正比
D是决策的无关成本
【答案】:
C与有价证券的利息率成正比|
2.利用邮政信箱法和银行业务集中法进行现金回收管理的共同优点是()。
【选项】:
A可以缩短支票邮寄时间
B可以降低现金管理成本
C可以减少收账人员
D可以缩短发票邮寄时间
【答案】:
A
3.下列各项中,除()外均是应收账款的成本。
【选项】:
A储存成本
B机会成本
C管理成本
D坏账成本
【答案】:
A储存成本|
4.以下不属于流通领域流动资产的是()
【选项】:
A在产品
B产成品
C购销过程中的结算资金
D购销过程中的货币资金
【答案】:
A
5.现金的()是指企业用现金购入有价证券等以及转让有价证券换取现金时付出的交易费用,即现金同有价证券之间相互转换的成本。
【选项】:
A交易动机
B持有成本
C短缺成本
D转换成本
【答案】:
D转换成本|
6.()是在顾客提前付款时给予的优惠
【选项】:
A订货点
B现金折扣
C折扣期限
D信用期限
【答案】:
B现金折扣|
7.以下几项除()外均是控制支出的方法
【选项】:
A运用“浮游量”
B控制支出时间
C工资支出模式
D公司内部各单位之间的现金往来不需严加控制
【答案】:
D公司内部各单位之间的现金往来不需严加控制|
8.()是在顾客提前付款时给予的优惠。
【选项】:
A订货点
B现金折扣
C折扣期限
D信用期限
【答案】:
B现金折扣|
9.以下哪项不是短期投资工具()
【选项】:
A大额可转让定期存单
B商业票据
C政府债券
D股票
【答案】:
D
10.存货的经济批量模型中没有考虑的成本是()。
【选项】:
A机会成本
B订货成本
C采购成本
D储存成本
【答案】:
A机会成本|
11.()是指企业按购货合同规定,预付给供货单位的购货定金或部分货款,以及企业预交的各种税、费等
【选项】:
A预付款项
B现金
C存货
D短期投资
【答案】:
A预付款项|
12.()是为防止存货使用量突然增加或交货期延误等不确定情况所持有的存货储备。
【选项】:
A经济批量
B再订货点
C保险储备
D数量折扣
【答案】:
C保险储备|
13.()是指能够随时变现并且持有时间不准备超过1年(含1年)的投资,包括股票、债券、基金等。
【选项】:
A长期投资
B固定资产
C存货
D短期投资
【答案】:
D
14.采用()资产组合策略时.企业的投资报酬率较高但风险比较大。
【选项】:
A适中的
B冒险的
C保守的
D短期资金筹资
【答案】:
B冒险的|
15.因投放于应收账款而放弃的其他收入是应收账款的()。
【选项】:
A机会成本
B管理成本
C坏账成本
D短缺成本
【答案】:
A
16.以下几项不属于按成本法对在产品进行评估的是()
【选项】:
A按价格变动系数调整原成本
B市场法
C按社会平均工艺定额和现行市价计算
D按在产品的完工程度计算评估值
【答案】:
B市场法|
17.以下不属于现金的是()
【选项】:
A库存现金
B存货
C银行存款
D其他货币资金
【答案】:
B存货|
18.()是指那些没有设立财务公司的工商企业所发行的融资券。
【选项】:
A国内融资券
B经纪人代销的融资券
C直接销售的融资券
D非金融企业的融资券
【答案】:
D非金融企业的融资券|
19.()包括制作过程中的在制品,已加工完入库但不能单独对外销售的半成品
【选项】:
A材料
B在产品
C应收账款
D库存商品
【答案】:
B
20.以下不属于持有现金动机是()
【选项】:
A交易动机
B短缺成本
C谨慎动机
D投资动机
【答案】:
B
21.下列各项中,不属于应收账款成本构成要素的是()。
【选项】:
A机会成本
B管理成本
C坏账成本
D短缺成本
【答案】:
D短缺成本|
22.现金的()是指现金同有价证券之间相互转换的成本
【选项】:
A交易动机
B持有成本
C转换成本
D短缺成本
【答案】:
C转换成本|
23.()是根据现金有关成本,分析预测其总成本最低时现金持有量的一种方法。
【选项】:
A存货模型
B逐批测试法
C成本分析模型
D米勒一欧尔现金管理模型
【答案】:
C
24.某企业年销售收入为8000万元,其中75%为赊销,应收账款的平均收现期为45天,则该年度应收账款平均占用资金的数额为()万元。
【选项】:
A750
B1000
C133.33
D177.78
【答案】:
A
25.下项各项中,不属于确定最佳现金持有量模型的是()。
【选项】:
A成本分析模型
B存货模型
C逐批测试法
D米勒一欧尔现金管理模型
【答案】:
C
26.除()外均属于存货质量控制的措施
【选项】:
A权衡利弊,灵活进行削价处理
B建立存货减值准备制度
CABC分类管理
D完善责任控制措施
【答案】:
C
27.以下不属于按在生产经营中的形态和作用对流动资产分类的是()
【选项】:
A储备资产
B货币资金
C生产资产
D成品资产
【答案】:
B货币资金|
28.基于企业购、产、销行为需要的现金就是()要求的现金持有
【选项】:
A补偿动机
B交易动机
C谨慎动机
D投资动机
【答案】:
B交易动机|
29.正常情况下企业都采用()资产组合策略
【选项】:
A保守的
B适中的
C冒险的
D短期资金筹资
【答案】:
B
30.某企业每天正常耗用甲材料36吨,最大日消耗量为50吨,订货提前期为20天,预计最长收货时间为30天,单位缺货成本为6元,则保险储备为()吨。
【选项】:
A216
B720
C780
D1080
【答案】:
C78A|
31.账单中的“2/10,n/30”是一项()
【选项】:
A收账政策
B信用条件
C确定订货点
D信用标准
【答案】:
B信用条件|
32.制定信用政策不包括确定()。
【选项】:
A订货点
B信用标准
C信用条件
D收账政策
【答案】:
A
33.()是政府提供的短期投资工具,一般具有风险小、收益不高的特点
【选项】:
A政府债券
B混合短期投资工具
C商业票据
D大额可转让定期存单
【答案】:
A
34.企业资金总额中短期资本和长期资本各自占有的比例,称为企业的()。
【选项】:
A资产组合
B投资组合
C筹资组合
D资本结构
【答案】:
C
35.某企业每天正常耗用甲材料36吨,一次订货成本为900元,订货提前期为20天,每吨材料年储存成本30元,单位缺货成本为6元,则再订货点为()吨。
【选项】:
A216
B720
C900
D1080
【答案】:
B7CA|
36.()是指商品交易中的延期付款或延期交货所形成的借贷关系,是企业之间的一种直接信用关系
【选项】:
A银行短期借款
B短期融资券
C商业信用
D流动负债
【答案】:
C商业信用|
37.()是企业为顾客规定的最长付款时间
【选项】:
A订货点
B信用期限
C折扣期限
D现金折扣
【答案】:
B
38.某企业年赊销额600万元,应收账款周转次数为9次,资金成本率为10%,则应收账款的机会成本为()万元。
【选项】:
A5.56
B6.67
C3.74
D6.11
【答案】:
B
39.()是大型工商企业或金融企业为筹措短期资金而发行的无担保短期本票。
【选项】:
A大额可转让定期存单
B混合短期投资工具
C政府债券
D商业票据
【答案】:
D
40.()是指由各大公司所属的财务公司、各种投资信托公司、银行控股公司等发行的融资券
【选项】:
A国内融资券
B经纪人代销的融资券
C直接销售的融资券
D金融企业的融资券
【答案】:
D
41.在其他因素不变的情况下,企业采用积极的收账政策,可能导致的后果是()。
【选项】:
A坏账损失增加
B应收账款投资增加
C收账费用增加
D平均收账期延长
【答案】:
C
42.()是指投资于货币市场上短期有价证券的一种基金
【选项】:
A货币市场基金
B商业票据
C政府债券
D大额可转让定期存单
【答案】:
A
43.以下不属于按现行会计制度对流动资产分类的是()
【选项】:
A长期投资
B货币资金
C应收及预付款项
D短期投资
【答案】:
A长期投资|
44.()是在现金流量由外界决定而且现金与证券之间互换方便的前提下,决定现金最佳持有量的一种方法
【选项】:
A逐批测试法
B成本分析模型
C存货模型
D米勒一欧尔现金管理模型
【答案】:
D米勒一欧尔现金管理模型|
45.在以贴现利率方式贷款时,借款人的借款实际利率会()名义利率。
【选项】:
A低于
B等于
C高于
D不确定
【答案】:
C高于|
46.在其他因素不变的情况下,企业采用过宽的收账政策,可能导致的后果是()。
【选项】:
A坏账损失增加
B应收账款投资减少
C收账费用增加
D平均收账期缩短
【答案】:
A坏账损失增加|
47.()是指单项价值在规定限额以下.或使用期限不满一年但能多次使用且基本保持其实物形态的劳动资料
【选项】:
A在产品
B低值易耗品
C产成品
D库存商品
【答案】:
B
48.()是商业票据的持有人把未到期的商业票据转让给银行,贴付一定利息以取得银行资金的一种借贷行为。
【选项】:
A长期借款
B信用借款
C票据贴现
D担保借款
【答案】:
C
49.下列各项中,属于应付金额不确定的流动负债的是()。
【选项】:
A短期借款
B应付账款
C应交税费
D应付短期融资券
【答案】:
C
50.()是根据现金有关成本,分析预测其总成本最低时现金持有量的一种方法
【选项】:
A存货模型
B逐批测试法
C成本分析模型
D米勒一欧尔现金管理模型
【答案】:
C
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