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CHINA邮政储蓄银行内部控制
CHINA邮政储蓄银行内部控制
第四章CHINA邮政储蓄银行内部控制现状及分析
4.1CHINA邮政储蓄银行的现状
4.1.1CHINA邮政储蓄银行的发展现状
(一)CHINA邮政储蓄银行的成立
2007年3月20日,CHINA邮政储蓄银行在北京成立。
邮政储蓄银行由CHINA邮政集团公
司组建,邮政企业和邮政储蓄银行实行网络资源共享、产品交叉销售和业务共同发展。
邮
政网络是邮政储蓄银行生存和发展的依托。
CHINA邮政储蓄银行有限责任公司承继原国家邮政局、CHINA邮政集团公司经营的邮政金
融业务及因此而形成的资产和负债,继续从事原经营范围和业务许可文件批准/核准的业
务。
邮政储蓄自1986年4月1日恢复开办以来,经过20多年的长足发展,已成为我国金
融领域的一支重要力量,为支持国家经济建设、服务城乡居民生活做出了重大贡献。
现已
建成全国覆盖城乡网点面最广、交易额最多的个人金融服务网络:
拥有储蓄营业网点3.6
万个,汇兑营业网点4.5万个,国际汇款营业网点2万个。
其中有近60%的储蓄网点和近
70%的汇兑网点分布在农村地区,成为沟通城乡居民个人结算的主渠道。
截至2008年底,全国邮政储蓄存款余额达到2.1万亿元,存款规模列全国第五位。
持有邮政储蓄绿卡的客户超过1.4亿户,每年通过邮政储汇办理的个人结算金额超过2.1
万亿元,其中,从城市汇往农村的资金达到1.3万亿元。
在邮政储蓄投保的客户接近2500
万户,占整个银行保险市场的五分之一。
邮政储蓄本外币资金自主运用规模己接近1万亿
元。
邮政储蓄计算机系统运行安全稳定,跨行交易成功率位居全国前列,交易差错率保持
全国最低水平。
(二)CHINA邮政储蓄的发展历程
CHINA邮政储汇系统的存在有着其历史背景。
1898(光绪二十四年)1月22日开办邮
政汇兑。
1910(宣统二年)派冯农等19人去奥地利学习考察,并做了一些开办邮政储金业
务的筹备工作。
1931年正式成立了邮政储金局,管理邮政储蓄和汇兑业务,并逐渐发展
成为旧CHINA金融体系“四行两局”的重要组成部分。
新CHINA成立后,人民银行于1951年
委托邮政部门代理储蓄业务,1953年停办。
1986年恢复了邮政储蓄业务。
至2006年邮政储蓄的恢复开办己走过了20年的发展历程,截至2006年12月全国金
融机构个人储蓄存款总量为161587亿元,邮政储蓄存款总量16019亿元,市场占有率为
9.91%,位于工、农、中、建四大国有商业银行之后,列第五位。
从管理和发展速度上看,
邮政储蓄大致经历四个发展时期。
1、代办模式下的起步阶段(1986~1989)
1986年4月邮政储蓄恢复开办,依托邮政的网络设施,邮政部门为人民银行代办储
蓄业务,并在较短时间内建立了邮政储蓄的管理体系和规章制度,充实人员队伍,借助邮
政局品牌优势,经过邮政职工的努力,广大城乡居民开始认可和接受邮政储蓄,到1989
年,邮政储蓄存款余额超过了100亿元,市场占有率达到1.96%。
2、自办模式下的平稳发展阶段(199卜1
998)
邮政储蓄由代办模式改为白办模式,邮政储蓄资金全部转存人民银行,双方协商确定
转存款利率,至1995年,邮政储蓄余额突破1000亿元。
1993年起,邮电部开始在全国
范围内逐步建设邮政储蓄计算机联网网络(简称“绿卡网络”,开始发放绿卡储蓄卡(为借
记卡))至96年全部建成。
3、快速发展阶段(1998—2003)
1998年底,邮电系统实施邮电分营,成立国家邮政局,邮政实行独立运行,自负盈
亏,邮政储蓄出现快速增长势头,邮政储蓄余额逐年攀升,成为邮政局各项业务中规模最
大、增长速度最快、贡献率最高的高效业务和支柱业务,邮政储蓄业务成为邮政局名副其
实的“吃饭工程”。
4、壮大阶段(2003.8—2007.3)
2003年8月1日,人民银行对邮政储蓄资金实行新老划段,在此之前上存人民银行
老存款仍执行4.131%转存款政策,之后的新增存款由邮政储蓄自行运作,如上存人民银
行,人行将按1.890%同业标准支付利息。
由此,邮政储蓄的发展进入一个全新的发展阶
段,邮政储蓄已由单纯的吸收存款,向资产、负债、中间业务全面、协调发展迈出了重要
的一步,为城乡居民提供服务的能力和水平进一步提高,市场地位进一步巩固。
5.成立邮政储蓄银行(2007.3.目前)
2007年3月6日,CHINA邮政储蓄银行有限责任公司正式成立,进入全新高速发展时
期。
成立后的邮政储蓄银行除承续经营原国家邮政局邮政储汇局经许可的所有金融业务
外,进一步拓展业务范围,向城乡居民提供小额信贷,吸收对公存款,办理国内外结算,
办理票据贴现,发行金融债券,从事金融拆借和买卖及代理买卖外汇等更丰富的金融服务,
标志着我们邮政金融进入了一个崭新的发展阶段。
(三)CHINA邮政储蓄银行改革
2005年6月国务院第99次常务会议原则通过了《邮政体制改革方案》,确定成立邮
政储蓄银行。
同年底,国家邮政储汇局向银监会递交了邮政储蓄银行的筹建申请,正式纳
入银行金融系统。
按照《邮政体制改革方案》要求,邮政储蓄改革的主要内容是,在继续
依托邮政网络经营的基础上邮政储蓄业务与邮政业务分账核算,独立经营,并按照金融机
构的改革方向,加快成立由CHINA邮政集团公司控股的CHINA邮政储蓄银行,所有邮政金融业
务划归邮政储蓄银行管理,实现邮政金融业务规范化管理。
2006年6月26日,经国务院同意,银监会正式批准筹建CHINA邮政储蓄银行。
银监会
要求,邮政储蓄银行筹建工作应严格按照国务院同意的《CHINA邮政储蓄银行筹建方案》制
定具体实施办法,落实各项筹建工作要求;按照“三会分设、三权分开、有效制约、协调
发展”的公司治理原则,建立规范的董事会、监事会和高级管理层制度,建立科学的公司
权力制衡、责任约束和利益激励机制。
尽快开展邮政储蓄业务的清产核资工作,确保邮政
储蓄银行注册资本金足额实缴到位;完善邮政储蓄银行内部规章制度,建立科学的核算体
系、内部控制机制和风险管理体制;确立邮政储蓄银行与邮政储蓄营业网点的管理模式,
以及所有邮政金融业务划归邮政储蓄银行的管理方式。
2006年12月20日国家邮政储汇局向银监会正式申报CHINA邮政储蓄银行开业申请。
经CHINA国务院同意,12月31日银监会正式批准CHINA邮政储蓄银行开业,同意CHINA邮政集
团公司以全资方式出资组建CHINA邮政储蓄银行有限责任公司,并核准《CHINA邮政储蓄银行
有限责任公司章程》。
至此,邮政储蓄银行挂牌的各项外部条件已经具备。
2007年3月20
日,CHINA邮政储蓄银行在北京正式挂牌成立,存款总余额1.7万亿元,成为CHINA第五大商
业银行。
4.1.2CHINA邮政储蓄银行的发展特色
CHINA目前晟大的国情是处于并长期处于发展CHINA家阶段。
CHINA13亿的人口农民有9
亿农民,这里的9亿农民是笼统地指9亿农业户口的人数,实际上有7.97亿人住在农村,
占农业户口总数的88.4%,另外1.05亿农业户口的人住在城里,7.97亿的农民住在农村
地区。
CHINA目前要改变金字塔型收入结构,构建国民橄榄型的收入结构,增加中层收入人
群就必须设法提高农民的收入,改善农村地区的金融环境。
在CHINA邮政储蓄银行成立之前,
农村的金融环境十分不理想。
CHINA邮政储蓄银行的定位就是要完善城乡金融服务功能,以零售业务和中间业务为
主,为城市社区和广大农村地区居民提供基础金融服务。
为农村地区和城市社区提供普遍
的金融服务。
CHINA邮政储蓄银行的成立使农民取得小额信贷进行农业经营和投资变得触手
可及。
这在很大程度上解决了农民筹资难的问题,对支持CHINA现阶段的“三农”政策做出
了积极贡献。
(一)我国农村金融的需求情况
目前,制约我国农村经济发展的主要因素就是资金,发展农村金融是农村经济发展的
必要条件。
1、农业产业化对资金的需求
农村产业化的发展需要大量的资金供给,比如发展农业需要引进先进的技术、购置优
良品种、进行农田基本建设;建立农业产品加工工厂需要购置厂房、设备、聘请一定的技
术性人才;开办农产品批发市场,首先需要市场的基本建设以及一部分流动性资金等等。
所有这些建设都需要一定的金融部门贷款进行扶.持。
然而目前我国这方面的缺口很大,
很多有发展的项目由于资金短缺而不能.得到实施,制约了当地的经济发展。
2、乡镇企业和乡镇建设对资金的需求
农村发展的大部分乡镇企业是中小企业,但是仍要需要一部分资金购置厂房、设备以
及原料。
还需要资金雇用人员。
需要的资金规模比较小,贷款需求也比较小。
没有农村金
融的资金投入,乡镇企业就得不到发展。
而乡镇企业发展起来后,成为跨行业、跨地区的
大公司,很明显,乡镇企业还需要二次创业,走规模化的路子,企业发展需要集团化和集
约化,这些都需要资金来完成。
农村小城镇建设,比如能源、水利、交通、通讯等基础设
施的建设需要一定的资金投入。
必须在较长时加内、大量地、集中地投放资金。
这些都离
不开农村金融的支持和服务。
3、农民需要的金融服务
农民的生产和生活都需要金融服务。
农民要购买拖拉机、三轮车等农具和种子、化肥、
农药,常常需要向金融机构进行借款。
要发展农畜业时也需要一定资金购买配套的生产资
料。
另外,农民在生活中,比如结婚、盖房、看病很多时候自身资金都是不够的,需要向
亲戚借款。
(二)我国农村金融的供给情况
我国的农村金融包括正式金融和非正式金融。
正式金融主要指法定的金融机构,主要
包括商业性金融、政策性金融和合作性金融;非正式金融是指非法定的金融机构所提供的
间接融资以及个人之间或个人与企业主之间等直接融资,主要包括个人借贷、和会、钱庄
等等。
现阶段我国农村金融组织体系构成:
(三)我国农村金融出现的问题
1、农业发展银行的功能单一
目前CHINA农业发展银行目前主要发展的是政策性的任务,为农副产品收购、农业基本
建设和农业综合开发提供的贷款不是很多。
另外,农业发展银行的资金主要来源于财政无
偿拨款和有偿拨款,而由于我国财政历年累积的包袱过大,导致拨补的款项不能够及时到
位,给农业发展银行带来一定的筹资负担。
但是政策要求农业发展银行实行“独立核算,
自主、保本经营,企业化管理”,给农业发展银行的经营带来一定难度。
2、商业银行的撤出
农业是弱质产业,资金回收期长、收益率比较低而风险比较大。
一些商业银行从追逐
利润最大化原则出发,纷纷把各自的分支机构从县域范围撤回。
不仅如此,在资源配置上,
各国有商业银行也将内部人员、资金、技术装备等重点向金融资源富集的城区分支机构倾
斜。
在服务对象上,将重点放在大城市、大企业、大项目上。
就连在农村金融中曾经发挥
主导作用的农业银行也不例外。
农业银行的资金投放己经从原来的以农业为主转为与工商
业并举,经营业务范围也与其他国有商业银行基本无异。
3、农村信用社不能适应农村经济发展需求
随着合作社制度的变迁,合作社的互助共济性正在淡化,其“官办’’色彩比较浓厚,
广大农民比较缺少入社的积极性,而信用社的民主管理也非常有限。
另外,由于信用社现
在自负盈亏,因此追求商业化倾向比较严重,使得资金在向一些收益比较高的非农部门流
动,不能满足农民的信贷需求,影响了农业、农村的发展和农民收入的提高。
4、非正规金融组织破坏金融秩序
农村非正规金融组织虽然在促进农村个体、私营经济发展方面起了积极作用,但是由
于运行不规范,仍然存在着许多问题。
由于非正规金融组织良莠不齐,部分经营混乱,而
贷款利率是官方金融组织的数倍,影响了金融市场的稳定。
同时,我们要看到,目前我国农村金融出现的问题严重阻碍了我国农村经济的发展。
商业银行纷纷撤出了农村市场,而我国现有的农村金融供给还远远不能够满足农村金融的
需求,这个缺口成为了制约我国农村经济发展的瓶颈。
由于CHINA邮政储蓄银行的资金自主
运用经验不足,因此整个商业化改革不能是一蹴而就的,而是要结合邮政储蓄银行资金雄
厚的特点,来为我国农村金融缺口进行补充,开展小额贷款等等,来慢慢培养邮政储蓄银
行的商业化运作能力。
总体来说,目前,农业发展银行、农业银行、农村信用社并不能够完全满足农村金融
的需求,具有一定责任。
而非正规金融组织在发展中存在严重问题。
农村金融体系总体内
部管理机制不健全,比较重视盈利性,不能够满足发展农业和农村经济的需求。
广大农村
地区的金融需求是一片未经开发的蓝海,CHINA邮政储蓄银行可以以农村为平台大展拳脚,
开拓出属于自己的疆域。
CHINA邮政储蓄银行在服务农村地区金融的同时,也可以逐渐成就
自己独一无二的特色,可谓一举两得。
4.2CHINA邮政储蓄银行内部控制现状
2007年3月20日CHINA邮政储蓄银行正式成立,全国邮政企业与邮政储蓄银行全面实
行分账核算,邮政储蓄银行实现独立运行,进一步理顺了邮政与邮储企业的管理体制。
邮
储银行实行总分行制的管理模式。
总行设在北京,按行政区划建立省级分行。
省级以下设
立精简有效的分支机构。
邮储银行实行一级法人制,各级分支机构在总行授权范围内开展
业务工作。
机构改革后,邮储银行拥有36家省级分行、315家地市二级分行,2万余家支
行以及1.5万家农村营业所组成,成为CHINA服务网点最多、网络覆盖面最广的金融机构,
邮政储蓄银行的内部控制也有所改进。
4.2.1已建立起“三道防线”
我国邮政储蓄银行已逐步建立起了以业务操作层双人双责和部分岗位职责相分离为
基础的第一道防线、以各职能部门自律监管和相互制约为基础的第二道防线和以稽查部门
对各项业务全面实施再监督为基础的第三道防线。
目前,在我国邮政储蓄银行内部控制体
系尚不太完善的情况下,这“三道防线”在邮政储蓄内部控制中占着重要地位,是现阶段
我国邮政储蓄银行内部控制主要措施之一。
4.2.2制定了基本的内部控制制度
我国邮政储蓄自恢复开办20年来,随着业务的发展陆续出台了现金管理、金库管理、
柜台业务管理、授权业务管理、会计管理、人员轮岗及责任追究制等一系列内部控制制度,
这些制度基本上是随着新业务的开发或针对管理中出现的问题而制定的,缺乏系统性和前
瞻性,但其对我国邮政储蓄的稳定发展起到了一定的保障作用。
4.2-3实施了风险防范与稽核措施
截至2007年末,邮政储蓄银行对105家银行类金融机构进行了信用评估和定期评级
跟踪。
完成了102次守信评级,守信总额达到13000亿元;对较大规模的基金公司保险公
司和财务公司等金融同业进行信用风险评价;定期计算覆盖风险所需的监管资本和经济资
本量。
在风险防范方面,邮政储蓄银行完成了票据贴现等业务的法律风险评估,并起草了专
项融资相关合同范本。
起草了《银团贷款评审报告规范》、《银团贷款评审议事规程》,修
订了《债权与资金交易业务操作流程》,规范日常业务操作。
2007年邮政储蓄银行完成
299项银团贷款合同和贷款项目合同、交易结构的风险复审,审核总额达到991亿元,实
际提款金额865亿元。
邮政储蓄银行通过在全国范围内开展邮政储蓄汇资金安全专项治理
工作,查堵资金案件,降低发案率;强调各级邮政局“一把手”在内控管理、资金安全、
案件防范中的核心作用。
邮政储蓄银行按照营业场所安全、金库安全、运钞安全、自助机
具和自助银行防范能力,尽力堵塞漏洞,降低发案率。
在稽核方面,邮政储蓄银行加大了
稽查设备的投入,邮政储蓄银行在2007年集中采购了50辆稽查专用车辆;配备了稽查笔
记本电脑112台;利用信息系统辅助稽核工作的展开,通过修改、补充电子稽查系统软件、
硬件,满足业务增长需求,满足对储蓄、汇兑、代理、小额信贷等业务操作风险的监控;
充分利用电子稽查系统防范案件的发生,2006和2007年成功堵截案件7起,总计金额达
63l万元。
4.2.4建立了信息系统
CHINA邮政金融计算机系统从1993年开始建设,历时14年,经历了多期建设,到目前
为止已建成了1个全国中心、31个省中心,实现了全国范围内的通存通兑。
邮政储蓄计
算机网络范围的逐步扩大,对于发展邮政金融业务、改善服务质量、提高生产率发挥了重
要作用。
在金融信息科技建设方面,邮政储蓄银行新建和优化一系列全国性的大型金融信息化
建设项目,近年来陆续完成了“绿卡”工程、电子汇兑、邮政储蓄应用软件版本统一等
23个系统建设,邮政金融信息化方面覆盖了业务管理、业务处理、风险防范、数据分析
等多个领域。
邮政金融信息化建设提高了银行的科技含量和管理水平,推动了邮政金融的
服务水平和综合实力,已成为业务发展的重要支撑力量。
邮政储蓄银行通过多年的信息系统建设,除传统储蓄、汇兑业务外,还产生了公司
业务、小额信贷、代理基金、代理国债、代理保险、理财、信用卡、中间业务等多种金融
产品系统。
为提高数据中心处理能力,实现集约化规模效益,多数系统采用数据大集中建
设模式。
目前运行系统中,邮政储蓄系统、邮政金融中间业务平台系统、代理保险等系统
的账户数据和逻辑处理集中在省中心一级。
邮政储蓄全国交换中心连接全国31个省中心,
完成储蓄跨省交易转接、交易清分、资金清算等功能。
邮政储蓄系统建设实现了储蓄业务
与中间业务分离、区域性中间业务与全国统一的中间业务分离。
邮政储蓄省中心系统为邮
政中间业务平台及各外围系统提供统一的接口。
目前,CHINA邮政储蓄应用系统日处理交易
量达3000多万笔。
其中跨省异地和跨行交易达600万笔;跨行交易成功率在99.43%。
2007
年跨行交易成功率位居15家全国性商业银行第一名。
4.3邮政储蓄银行内部控制存在的问题
CHINA邮政储蓄银行已经建立了基本的内部控制,但在股权结构、人员素质和内部控制
意识和风险管理等方面还存在明显的不足之处。
具体来说包括以下方面:
4.3.1缺乏股权制衡
2007年CHINA邮政储蓄银行成立,注册资本200亿人民币,由CHINA邮政集团全资控股,
产权为国家独资。
CHINA邮政集团是CHINA邮政储蓄银行的唯一股东,股权单一,没有设立股
东大会,董事会、监事会以及高级管理层人员的任命基本是由政府指定,CHINA邮政储蓄银
行的董事长由CHINA邮政集团总经理兼任,CHINA邮政储蓄银行的行长由原国家邮政储汇局局
长担任,决策机构与执行机构并没有实质性的划分开,所有者和经营者的权责关系不清晰,
董事会和监事会的作用难以有效发挥。
CHINA邮政集团作为全资出资人既是最大的股东也是
唯一股东,缺乏多元的股权制衡结构,造成董事会结构的不健全和公司治理的制衡功能失
效,无法形成对经营管理者的有效约束。
各种重要事项的决策仍然沿袭旧有的模式,导致
经营效益、效率以及整体竞争力都难以提高。
同时,由于CHINA邮政集团作为国有企业,所
有者缺位,邮政集团的高管既是国有资产的代理人,同时担任邮政储蓄银行的董事长和董
事,但自身并不持有股份,只是股东代表,CHINA邮政集团的最大股东(国家)与高管之间存
在委托代理关系。
在这种关系下,容易产生代理危机,从而严重影响邮政储蓄银行营运效
率和内部控制的有效性。
在这种股权不制衡的局面下,很难对邮政储蓄银行形成有效的监
管。
4.3.2员工整体素质较低
目前邮政储蓄银行的从业人员大部分是原来邮政的职工,所以邮政储蓄银行人员整体
素质不高,根据有关数据显示2004年邮政金融从业人员为224843人,正式职工为120582
人,大专及以下人数为150938人,占邮政金融总人数的67%。
这表明,现在我国从事
邮政储蓄工作的人员学历结构不尽合理,整体素质还需提高,特别是目前邮政储蓄部门缺
乏从事储蓄资金的金融运用等新业务的专门技术人才。
人是生产力中最活跃的因素,人员
素质低,直接影响到业务发展,对外服务,和管理水平的提升。
CHINA邮政储蓄银行在经营
范围扩大之后,必须面对自主运用资金的各种风险,面对纷繁复杂行情多变的金融市场,
没有高级的金融人才,很难完成资金的有效运用,风险的识别与防范与有效控制等。
随着
自主运用资金规模的扩大,邮政储蓄银行需要信贷、投资、利率管理、风险控制、信用评
估等各方面的专业人才,如果相关专业人员配备不到位,将导致资金运用的风险的提高,
资金运用的管理成本的加大,也将限制邮政储蓄资金运用方式的拓展。
4.3.3内部控制意识和制度尚显欠缺
邮政储蓄银行的员工对内部控制的认识还存在偏差,在工作中员工往往把内部控制看
作是一些固定的规章、制度、条款等,而没有认识到内部控制是穿插在业务运作过程中的
一种环环相扣的监督制约动态控制机制。
它不仅包括企业中成文的规定,也包括一些不成
文的规定,如企业文化的一些核心内容。
内部控制存在于企业的各种经济活动或经营管理
活动之中,储蓄银行是经营货币的特殊企业,其内部控制应该具备银监会对金融机构在内
部控制方面的基本要求,但是,在实际经营中,邮政储蓄银行一些机构、部门没有基本的
监督制约条款,有的重要岗位缺乏强有力的硬性控制措施,有些控制措施本身存在漏洞,
在实践中难以操作。
4.3.4风险管理能力不足
邮政储蓄银行在内控意识方面受以往的影响,存在“重业务发展、轻法律规范”的倾
向和偏差,从业人员合规意识淡薄,对金融法律法规缺乏应有的认识和了解。
而且邮政储
蓄银行稽查机制尚不健全,稽查部门权威性不强、独立性不够,同级稽查监督和查处纠正
力度较弱,往往以轻微的经济处罚或考核代替责任追究;加上邮政储蓄稽查偏重于对操作
流程合规性的检查与处理,而没有从单项的业务稽核、个别风险分析向综合风险分析转变,
难以对邮政储蓄业务运行全过程实施有效监督,未能发挥稽查对风险的预警作用。
随着邮
政储蓄银行资产类业务的展开,信用风险将成为邮政储蓄银行的主要风险点。
然而长期以
来邮政储蓄管理部门大多是开展应急性的业务操作技能培训,对于提升金融理论、风险管
控、职业操守和服务水平方面的培训仍然不足,对于贷款“三查”、资产质量五级分类等
基本信用风险管理知识和意识严重缺乏,风险管理防范机制薄弱,尤其是在对贷款风险的
识别和控制能力方面,与其他商业银行还存在很大的差距。
4.3.5缺乏有效稽核
邮政储蓄银行的稽核部门由一位副行长分管,难以直接对总行一级法人负责,稽核力
量比较薄弱。
邮政储蓄银行实行系统领导的稽核管理体制,作为同级行的内部机构,职能
实际上不独立,很难对领导决策进行有效的监督和稽核,必然导致作为银行内审机构的稽
核部门不能真正发挥查漏补缺、促进整改、防患于未然的重要作用。
邮政储蓄银行有些机
构尚未设立专门的稽核监督部门,设有稽核机构往往存在人员配备不足、稽核人员专业化
水平不高的问题,稽核部门还容易受到行政干预。
稽核手段还比较落后,邮政储蓄银行的
稽核工作依然停留在手工操作水平上,电子化技术应用水平低,影响了工作效率;同时,
稽核一般采用现场审计,非现场审计监控尚未全面开展,科学性、有效性不明显。
对稽核
的结果利用程度较低,对内部稽核检查出来的问题没有作充分的研究,对失职人员处罚力
度不强,难以真正对责任人起到警示作用。
局长担任,决策机构与执行机构并没有实质性的划分开,所有者和经营者的权责关系不清
晰,董事会和监事会的作用难以有效发挥。
由于CHINA邮政集团作为国有企业,所有者缺位,
邮政集团的高管既是国有资产的代理人,同时担任邮政储蓄银行的董事长和董事,但自身
并不持有股份,只是股东代表,CHINA邮政集团的最大股东(国家)与高管之间存在委托代理
关系。
在这种关系下,容易产生代理危机。
CHINA邮政储蓄银行应该借鉴德国邮政银
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