绿城集团BI决策支持系统实施方案.docx
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绿城集团BI决策支持系统实施方案
绿城集团 BI 决策支持系
统
实施方案
2009-9-24
高幸
V1.0
文档控制
修改记录:
审核记录:
日期审核职务备注
版权声明:
本方案仅供给说明中文档使用对象阅读,未经本公司许可,不得以任何形式传播或提
供非授权人阅读。
(版权所有 UFIDA NCBI©)
1、建设领导决策分析系统的意义
2、领导决策分析系统的总体框架
领导决策分析支持系统包含以下几个方面:
数据集成:
使用报表管理平台进行项目公司的所需数据报表的
上收,财务数据来源于 NC 帐务核算和 IUFO 系统,营销和项目数据
来源于 NC 地产营销和项目管理系统,其他未能进入系统数据可考虑
通过平面文件的形式进行采集,通过数据整和平台建立数据仓库,装
载来源于各个系统的数据,包括历史数据的一次性装入,和日常发生
数据的定时抽取。
分析主题:
构成决策分析系统的重要分析内容,按管理者的思维
逻辑建立跨流程、跨职能的主题和分析路径,对企业重要经营管理问
题和要素进行深入分析,及时发现影响企业经营和管理的问题所在;
目前按照土地储备主题、财务主题、营销主题、项目主题、关键指标等
几部分。
决策模型:
是决策分析系统的重要分析基础,为企业管理者提供
辅助决策的科学管理工具;包括现金流模拟预测、盈利模拟预测。
决策门户:
采取“一页式”管理方式,提供整个决策支持系统的展
示界面,是专门为企业管理者和决策者设计的观察企业的窗口;
3、领导决策分析系统的主要内容
3.1 主题分析
3.1.1 财务主题
3.1.1.1 收入成本分析
从集团、片区、项目公司、业态、楼盘不同维度度收入、成本进行
分析,首先首先从集团汇总层面进行分析,然后穿透到片区,然后再
从片区穿透到项目,以这样一个路径完成由汇总到明细的逐级分析。
分析范围:
集团、片区、项目公司
分析角度:
项目公司、片区、业态、楼盘、收入成本项目、币种、时间
(年、季、月度)(根据科目设置分析需要分析的其他维度)
分析指标:
本期发生额、本年累计额、上年同期发生额、上月发生额、
增长金额、增长率、预计收入预算
数据来源:
实际执行数:
NC 财务总账核算模块(收入科目涉及主营业务收入、预
收账款、营业外收入,成本费用科目涉及开发成本、开发间接费用、营
销费用、管理费用、财务费用、营业外支出)
预算数:
《全面预算及经营计划表系》(IUFO 报表中实现填报)中表 11
结转收入预算表、表 12土地费用总预算、表 13前期费用预算表、
表 14 工程费用预算表、表 16 营销推广费预算表、表 17 管理费用预
算表、表 18 财务费用预算表
备注:
预算项目与科目一直性问题以及影射关系
主营业务收入(600101、辅助:
项目期数、房屋类别):
已售已结转
预收帐款(220301 项目期数、客商辅助):
已售未结转
土地费用(500101 以及下级科目 项目期数):
未结转销售成本
主营业务成本(640101 项目期数、房屋类别):
已结转销售成本
前期费用(500102 以及下级科目、项目期数):
工程费用(500103 以及下级科目、项目期数、房屋类别)
收入数据来源:
总帐(600101、220301 及下级科目)及表 9.项目销售计划(金额)
土地费用来源:
总帐(500101 及下级科目)及表 12.土地费用总预算
前期费用来源:
总帐(500102 及下级科目)及表 13.前期费用预算表
工程费用来源:
总帐(500103 及下级科目)及表 14.工程费用预算表
期间费用:
(6601,6602,6603 及下级科目)表 16、17、18
问题:
1、 房屋类别是否代表业态
2、 预收帐款区分不到业态。
分析周期:
月
分析内容:
1、收入与利润分析:
● 收入的实际发生和增长的趋势分析;
● 收入以同比环比对比分析;
● 收入结构分析;
● 收入预算执行情况分析
2、成本费用分析
● 成本费用结构分析
● 成本费用预算执行分析
● 成本费用同比环比对比分析
● 成本费用趋势分析
3.1.1.2 利润分析
主要从集团、片区、项目公司多个维度分析其利润情况,包括利润
的影响因素分析、利润的敏感性分析
分析范围:
集团、片区、项目公司
分析角度:
项目公司、利润项目、币种、时间(年、季、月度)
分析指标:
本期发生额、本年累计额、上年同期发生额、上月发生额、
增长金额、增长率、利润预算
数据来源:
NC 财务总账模块收入及成本费用科目
备注:
利润影响因素取数来源主要来自 IUFO 报表项目数据
IUFO 上报利润表
分析周期:
月
分析内容:
1、利润影响因素分析:
根据利润影响因素分析构成利润增减因素项目分别对利润的
影响程度,从而分析中哪些项目是影响利润的关键因素。
单价
单位成本
-15%
-10%
-5%
0%
5%
10%
15%
备注:
敏感因素目前为财务口径
构成利润增减因素项目:
主营业务收入、主营业务成本、营业税
金及附加、财务费用、管理费用、销售费用、投资收益、营业利润、
营业外收支、利润总额。
2、利润敏感性分析
进行多变量利润敏感性分析,对涉及到利润影响主要因素进
行敏感性分析,对影响和制约利润的某一因素、发生变化时,不同
的变化程度对利润的影响程度。
对利润的影响。
因素是经常发生变动的。
有些因素增长会导致
利润增长(如单价),而另一些因素降低才会使利润增长(如单位变
动成本);有些因素略有变化就会使利润发生很大的变化而有些因
素虽然变化幅度较大,却只对利润产生微小的影响。
所以不仅需要
了解哪些因素对利润增减有影响,而且需要了解影响利润的若干
因素中,哪些因素影响大,哪些因素影响小。
那些对利润影响大的
因素我们称之为敏感因素,反之,则称为非敏感因素。
16,507
17,478
18,449
19,420
20,391
21,362
22,333
-10%
532
-8%
544
-6%
556
-4%
568
-2%
580
0%
592
2%
603
4%
615
6%
627
8%
639
10%
651
2、利润比较分析
●公司(项目)利润以同比环比对比分析;
●公司(项目)利润行业对标分析;
●公司(项目)收入预算执行情况分析
3.1.1.3 资金分析
1)、资金协调性分析
主要从集团、片区、项目等多个层次分析当期资金来源于占用情况、
期末资金余额、分析当前的资金协调性,是否存在资金缺口、是否存
在资金冗余。
分析范围:
集团、片区、项目公司
分析角度:
项目公司、币种、时间(年、季、月、周)
分析指标:
期末资金余额、当期资金流入、当期资金流出、占比
数据来源:
NC 财务总账模块中现金、银行存款科目(收支项目明细)
备注:
财务口径:
银行存款科目的辅助(收支项目、现金流量项目),需
要确认。
或者直接通过填报数据提取。
需确认是否均能对应上收支项目或者现金流量项目。
确认收支项目
分析周期:
周
分析内容:
资金流入 :
销售收入、银行贷款、投资款、往来收入、其他收入。
资金流出:
开发成本、归还贷款、期间费用、营业税金及附加、资金往
来支出、对外投资款、其他支出。
期末资金余额 = 期初资金余额 + 资金流入 – 资金流出
2)、资金成本分析
分析不同性质资金来源的成本,寻求最合理的融资方式;分析不
同时期的资金成本,分析资金成本变化的趋势。
分析范围:
项目公司
分析角度:
项目公司、时间(年、季、月度)、币种、项目(各期)、融资方
式(借款、债券、股票)、融资渠道(银行、外部单位)
分析指标:
各资金成本项目的实际值
数据来源:
《全面预算及经营计划表系》(IUFO 报表中实现填报)中表
21-3 项目利息费用预算表(整体)
分析周期:
月
分析内容:
资金成本项目:
● 负债资金成本率,又细分为:
债券筹资资金成本率、借款筹资资金
成本率、关联方借款资金成本率
● 股权筹资成本率,又细分为:
普通股资金成本率、优先股资金成本
率
● 加权平均资金成本率
指标计算:
✧ 企业债券资金成本率=债券年利息×(1-所得税率)/(债券面值-发行费)
×100%
✧ 借款资金成本率=借款利息×(1-所得税率)/(借款总额-筹资费)×100%
✧ 普通股资金成本率=股利×(1+预计股利的年增长率)/(股票发行总额-发
行费)+预计股利的年增长率
✧ 优先股资金成本率=优先股票面总额×年利息率/(优先股票面总额-发行费)
×100%
加权平均资金成本率=企业债券资金成本率*(债券资金/资金总额)+。
。
。
备注:
1、 目前的最常用的融资方式是哪些,是否主要为借款融资。
是否集团和项目公
司不同的融资方式。
2、 目前最常用的融资渠道是哪些,集团与项目公司的融资渠道差异
3)、贷款分析
进行项目公司的贷款情况分析。
分析范围:
项目公司
分析角度:
项目公司、时间(年、季、月度)、贷款类型(长、短期)、贷款
银行、期限、利率、借款日、还款日
分析指标:
合同总额、已提金额、未提金额、已还金额、未还金额、本
金余额、计划还款金额、贷款来源(不同的金融机构:
银行、信托投资
公司、保险公司、财务公司等)
数据来源:
全面预算及经营计划表系》(IUFO 报表中实现填报)中表
18-1 金融机构贷款利息,21-3 项目利息费用预算表、21-4 项目贷款
计划表
备注:
1、 已确认的贷款合同数据录入;以及还款执行情况。
2、 未来预计的贷款计划
1、贷款计划表:
将新增贷款计划与归还贷款计划分开两张单
2、项目利息预算表:
是否可以增加贷款金融单位,另一期有多笔贷款
的情况?
3、贷款合同以及还款执行。
分析周期:
月
分析内容:
1、 贷款汇总分析
按照时间、各项目公司、各借款类型、各贷款行的维度分析借款信
息,包括合同金额、提款情况、还款情况、计划还款情况、已还金额、本
金余额的分析。
汇总分析各年、各季、各月的提款金额、还款金额、计划还款金额,
可按时间路径向下穿透查询、通过汇总情况可以穿透查询到提款日期、
提款金额、还款日期、还款金额、计划还款日期、计划还款金额等明细
数据。
2、借款趋势分析
按照公司、项目的合同金额、提款情况、还款情况、计划还款进行趋势
分析。
3、借款同环比分析
按照公司、项目的合同金额、提款情况、还款情况、进行同期、上期进
行对比分析,也可按照最近 3 年、5 年进行同期对比分析。
4、还款未来预测
根据合同总额、已还金额、还款计划,测算未来各年各月的预计还
款金额。
3.1.1.4 综合评价
1)、经营绩效考核
集团按照经营绩效评价指标对项目公司进行考核,打分,并进行
项目公司总分排名,对项目的经营状况给予科学的评价。
分析范围:
项目公司
分析角度:
项目公司、时间(年、季)、项目(分期)
分析指标:
考核指标
数据来源:
实际执行数:
NC 财务总帐核算模块/NC 房地产营销系统认
购单、签约单、收款单
预算数:
《全面预算及经营计划表系》(IUFO 报表中实现填报)中表 9.
项目销售计划(金额)、表 12 土地费用总预算、表 13 前期费用预算
表、表 14 工程费用预算表、表 16 营销推广费预算表、表 17 管理费
用预算表、表 18 财务费用预算表
备注:
预计利润 21 项目预算利润表
分析周期:
季度
分析内容:
2)、五能力综合评价
财务五力分析模型将反映企业财务状况和经营业绩的比率可以
指标名称
指标值
标准值
指标值/标准值
总资产报酬率
净资产收益率
归纳成五大类,即偿债能力分析、营运能力分析、盈利能力分析、发展
能力分析、生产能力分析,由于五力分析中考察的指标涉及企业财务
和经营状况的各个方面,可以全面展示企业财务经营绩效在五个方面
的能力。
将财务五力分析结果用雷达图表示出来,经营者可以全面了
解公司的经营业绩和发展前景。
分析范围:
项目公司
分析角度:
项目公司、时间(年、季)
分析指标:
偿债能力、营运能力、盈利能力、发展能力、生产能力
数据来源:
NC 财务总账系统、NC 人力资源系统
分析周期:
季度
分析内容:
主营业务利润率
销售净利润率
成本费用利润率
盈利能力
流动比率
速动比率
资产负债率
利息保障倍数
所有者(股东)权益比率
偿债能力
总资产周转率
固定资产周转率
流动资产周转率
应收账款周转率
存货周转率
运营能力
主营业务收入增长率
资本积累率
总资产增长率
发展能力
人均主营业务收入
人均净利润
人均资产总额
生产能力
利息保障倍数:
利息保障倍数=(利润总额 +利息费用) /利息费用
利息暂取财务费用
所有者(股东)权益比率:
股东权益 /资产总额
总资产周转率:
主营业务收入/平均资产总额(固定资产、流动资产、应收帐款、存货)
主营业务收入增长率:
=(本期主营业务收入 -上期主营业务收入) /上期主营业务收入
*100%
资本积累率:
资本积累率=本年所有者权益增长额 ÷年初所有者权益 ×100%
总资产增长率 =总资产增长率 =本年总资产增长额 /年初资产总额 ×100%
人均主营业务收入= 主营业务收入/人数
3.1.2 营销主题
3.1.2.1销售概况分析
1)、销售日分析
分析范围:
项目公司、片区、集团
分析角度:
项目公司、片区、时间(年、季、月、日)、业态、楼盘
分析指标:
总金额、总套数、直签合同金额、直签合同套数、协议金额、
协议套数、协议转合同金额、协议转合同套数
数据来源:
NC 房地产营销系统的认购单、签约单、收款单
认购的状态可以理解为协议,签约单理解为签约。
分析周期:
日
分析内容:
分析当日集团销售签约情况:
当日直签合同情况、当日协议情况、当
日协议转合同情况。
根据当日签约情况进行集团内部当日签约金额、
当日签约套数 TOP(N)排名。
2)、销售月分析
分析范围:
项目公司、片区、集团
分析角度:
项目公司、片区、时间(年、季、月)、业态、楼盘
分析指标:
合同销售额、回笼销售额(截止到当前日的本月累计、本
年累计)
数据来源:
NC 房地产营销系统的签约单、收款单
分析周期:
月
分析内容:
按照集团—片区—项目公司的层次进行逐级穿透查看、同时可以切换
不同的业态维度进行分析查看截止到当前的本月累计销售额和本年
累计销售额。
3.1.2.2销售进度分析
分析范围:
项目公司、片区、集团
分析角度:
项目公司、片区、时间(年、季、月)、业态、楼盘
分析指标:
可售套数、可售面积、已售面积、已售套数、待售面积、待
售套数、销售完成率
项目各期的销售套数、销售总面积由房产档案推出。
应该是该楼盘的已维护房产档案,房产资料增加已售和未售的销售状
态。
数据来源:
NC 房地产营销系统的房产资料
分析周期:
月
分析内容:
按照片区、区域、楼盘的层次分析已经预售开盘的楼盘的销售完成率
和销售趋势。
3.1.2.3客户分析
1)、来电来访客户分析
分析范围:
项目公司
分析角度:
楼盘、区域、认知途径、时间
分析指标:
来电数量、来访数量、成交率
数据来源:
NC 房地产营销系中客户资料的问卷
备注:
需要集团统一调研模板,各下级单位的按集团要求进行调研问
卷,在集团基础上再各自定义。
分析周期:
月
分析内容:
分析不同区域来电、来访数量&成交率比较分析
分析不同认识途径来电、来访数量&成交率比较分析
分析不同时间来电、来访数量&成交率比较分析
2)、意向客户特征分析
分析范围:
项目公司
分析角度:
楼盘、区域、客户(认知途径、年龄、收入、职业、教育程度)、
时间、成交类型(已成交、未成交)
分析指标:
户型需求、单价需求、面积需求
数据来源:
NC 房地产营销系统中客户资料的问卷
分析周期:
月
分析内容:
分析不同年龄的户型、单价、面积需求
分析不同职业的户型、单价、面积需求
分析不同收入的户型、单价、面积需求
分析不同认知途径的户型、单价、面积需求
3.1.2.4营销分析
1)、营销投入与销售执行相关性分析
分析范围:
项目公司
分析角度:
楼盘、时间、成交类型(来电来访、诚意购买、成交)
分析指标:
营销费用、销售签约金额、成交率
数据来源:
销售收入和成交率来自 NC 房地产营销系统签约单、营销
费用来自 NC 财务总账系统营销费用科目发生额
分析周期:
月
分析内容:
分析各楼盘营销投入和销售签约相关性
分析各楼盘营销投入和成交率相关性
2)、营销投入与受众活动相关性分析
分析范围:
项目公司
分析角度:
楼盘、时间、成交类型(来电来访、诚意购买、成交)、认知
途径、区域
分析指标:
营销费用、来电数量、来访数量、成交率
数据来源:
来电数量、来访数量、成交率来自 NC 房地产营销系统签
约单、营销费用来自 NC 财务总账系统营销费用科目发生额
分析周期:
月
分析内容:
分析各楼盘营销投入和受众活动相关性
3.1.2.4销售计划执行分析
分析范围:
集团、片区、项目公司
分析角度:
区域、片区、楼盘、时间
分析指标:
在售项目、未开盘项目、本年累计合同销售额、本年计划
销售指标、销售计划指标完成率
数据来源:
计划数来自《全面预算及经营计划表系》(IUFO 报表中实现
填报)中表 9.项目销售计划(金额),执行数来自 NC 房地产营销系统
签约单
分析周期:
月
分析内容:
分析各区域销售计划完成率
分析各片区销售计划完成率
3.1.3 项目主题
3.1.3.1项目概况分析
分析范围:
集团汇总、项目公司
分析角度:
项目(分期)、时间
分析指标:
在建面积、新开工面积、已交付面积、可售面积
数据来源:
需要在 IUFO 报表中增设数据收集表填报
备注:
报表上报:
实时表(实时更新)、任务表(按关键字设置上报周期:
如月报、年报)、实时+任务(按周期上报,上报周期内可实时调整)。
已知表 2.项目建筑面积统计表(总体概括);根据项目分期开工进度情
况采用按项目分期、按周期填报项目在建面积、新开工面积、交付面
积、可售面积。
分析周期:
月
分析内容:
完成对项目的在建面积、新开工面积、已交付面积进行监
控。
3.1.3.2项目进度分析
1)、项目完成产值与累计付款对比分析
分析范围:
项目公司
分析角度:
楼盘、时间、成本项目
分析指标:
累计完成产值、累计完成产值未付款、累计付款、剩余未
付款、剩余产值
数据来源:
NC 房地产项目过程管理系统成本跟踪表及付款单
分析周期:
月
分析内容:
2)、项目计划进度
分析范围:
项目公司
分析角度:
楼盘、时间、项目节点(分层)
分析指标:
项目进度完成比例
数据来源:
A、现阶段:
1、 项目计划&实际进度通过 IUFO 填报。
2、 对项目计划进度节点的制定、分层级细化规范。
计划主要来源于表 3 项目整体开发计划表;表 4 项目 2010 年主要
工作节点计划、表 5 项目 2010 年度规划设计计划表、表 6 项目 2010
年工程建设进度计划表。
(这几个项目计划进度无关联关系)
项目开工实际执行表样待定。
B、房地产项目过程管理系统上线后:
计划及执行从项目进度计划中取数。
分析周期:
月
分析内容:
3.1.3.3项目成本分析
1)、项目成本概况
分析范围:
项目公司
分析角度:
楼盘、时间、成本项目
分析指标:
目标成本、动态成本、实际发生成本、实付成本
数据来源:
NC 房地产项目过程管理系统成本跟踪表
分析周期:
月
分析内容:
已发生成本:
指合同结算成本(含签证)
实际发生成本:
付款申请金额(确认工程量付款额)
实付成本:
确认工程量付款额的实际支付额
2、项目成本进度
分析范围:
项目公司
分析角度:
楼盘、时间、成本项目
分析指标:
目标成本、动态成本、已发生成本、成本完成率
数据来源:
NC 房地产项目过程管理系统成本跟踪表
分析周期:
月
分析内容:
3.1.3.4项目合同分析
分为项目合同情况分析、无合同费用情况、材料使用情况。
分析范围:
项目公司
分析角度:
楼盘、时间、合同(合同编码、合同名称、合同乙方)、无合
同费用类型、材料
分析指标:
申请金额、签约金额、合同总金额、累计已付款、材料应供
量、材料累积使用量
数据来源:
NC 房地产项目过程管理系统中合同、无合同费用、付款单、
材料进场检验单
分析周期:
月
分析内容:
3.1.4 人力资源主题
3.1.4.1人力资源概况
3.1.4.2 人力资源基本情况分析
分析范围:
集团、项目公司
分析角度:
公司、时间、区域、岗位、专业、学历
分析指标:
人数分布、占比
数据来源:
NC 人力资源系统人事信息
分析周期:
月
分析内容:
人员地区分布、人员单位分布、人员岗位分布、人员专业分布、人员学
历分布、人员异动分布
3.1.4.3 人力资源经营分析
分析范围:
集团、项目公司
分析角度:
公司、时间
分析指标:
人均收入、人均利润、人均成本
数据来源:
人数数据来自 NC 人力资源系统人事信息,收入成本利润
数据来自 NC 财务总账系统科目发生额
分析周期:
月
3.1.4.4 人力资源薪酬分析
分析范围:
集团、项目公司
分析角度:
公司、时间、薪资项目
分析指标:
薪资金额
数据来源:
集团薪资数据来自 NC 人力资源系统薪资管理。
备注:
需要 HR 启用薪资管理模块。
下级项目公司在启用薪资管理子
系统前,薪资数据需要在 IUFO 中增设薪资报表填报。
分析周期:
月
3.1.5 土地储备
3.1.5.1 土地储备概括
主要分析当前时点的土地总储备和本年新增土地储备
分析维度:
集团、区域、时间、片区
分析指标:
总储备、本年新增
数据来
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