XX集团审计人员岗位职责.doc

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审计人员岗位职责

1总则

1.1本规定适用于集团公司审计部。

2组织机构和人员配置

2.1组织机构和人员配置参照《审计管理制度总则》相关文件规定，见附表《组织结构图》。

3岗位职责

3.1审计部职责参照《审计管理制度总则》中相关文件规定

3.2审计部主管

3.2.1在集团监事的领导下，主持内务审计部的日常工作；

3.2.2建立健全内审工作规章制度、审计工作流程，完善审计内控体系；

3.2.3拟定年度审计工作计划，确定各类审计事项，报相关领导批准后组织实施；

3.2.4组织协调审计过程中和公司下属公司、部门的关系，实施内部各类审计事项，下达审计工作任务，指定经办人和具体实施时间；

3.2.5审核审计工作方案，并对审计方案提出指导性意见；

3.2.6指导下属的日常工作，督促下属的工作进度，并对下属工作中碰到的关键性问题提出指导性解决意见；

3.2.7复核审计工作底稿，最终确定审计工作报告，提出最终审计意见和审计处罚；

3.2.8对集团公司的各项重大投资行为、经济活动事项、审核招标文件及各类合同，参与并监督各项重大采购和工程项目的招投标、询比价、商务谈判、工程验收和项目签证。

3.2.9制定部门发展计划并对本部门员工培训、晋级、奖惩、人事调整等方面提出建议；

3.3审计监察员

3.3.1负责做好各公司经济目标责任制的执行、审计监察、工作和绩效考核执行工作，并对审计结果负责；

3.3.2对公司的财务收支及各类经营活动真实性、合法性、效益性进行审计监督。

3.3.3对公司和部门内部制度的执行情况进行审计并提出改进建议。

3.3.4对经济合同的签订及执行情况进行审计监督。

3.3.5负责对公司的招投标过程及结果进行审核监督。

参与审核招标文件及各类合同，参与并监督各项重大采购和工程项目的招投标、询比价、商务谈判、工程验收和项目签证。

3.3.6负责公司的内部审计工作，制定审计项目的实施方案，编写、审定审计报告、审计结论，并提出审计建议及整改奖惩意见，并跟踪落实、检查，对整改不力的部门有权向上一级领导提出意见和建议。

3.3.7参与检查各部门、人员遵守各项规章制度、流程的执行情况。

3.3.8负责对干部违反政纪的行为进行监察，参与协调有关部门开展行风建设工作。

3.3.9受理信访举报、申诉，负责公司违纪违规案件的调查和处理。

3.4财务审计专员

3.4.1负责编制财务收支审计方面的内控制度、流程和细则；

3.4.2参与制订项目审计计划和审计实施方案。

3.4.3完成日常财务收支、经济效益审计和财务专项审计工作，以及审计调查工作。

3.4.4负责完成企业资产、负债、收入、成本、费用、利润等单项业务的审计工作。

3.4.5按照审计程序和审计方法，获得充分的审计证据，支持审计发现和审计建议，为企业运营提供增值服务。

3.4.6对其任职单位财务收支活动的合规合法性、遵守财经纪律的严肃性、内部控制制度的健全、有效性进行审计。

3.4.7对经济合同、价格管理、财务预算以及财务预算执行情况的审计

3.4.8检查、复核审计证据，做出单项审计评价意见。

3.4.9编写审计工作底稿，进而编制审计报告，确保审计证据支持审计目的。

3.4.10整理、归档审计资料，管理审计档案。

3.4.11根据本部内审计任务及工作情况，服从工作统一安排，完成交给的其他审计项目工作。

3.4.12监督被审计单位执行审计决定情况和整改措施实施情况。

3.5管理审计专员

3.5.1负责编制公司运营管理审计方面的内控制度、流程和细则；

3.5.2参与制订项目审计计划和审计实施方案。

3.5.3对企业制度流程的建立、执行情况进行审计，评价管理风险领域，对制度执行中存在的问题予以及时反馈，通过审计进一步完善企业内控制度，对企业经营管理情况进行专项审计；

3.5.4对集团公司人员任期评价或离职进行管理方面的责任审计与评价。

3.5.5对重大投诉事项、舞弊案件进行专项调查；

3.5.6负责公司的运营过程的审计工作，包括薪酬审计、重大经济合同审计、经济及投资效益审计；

3.5.7准备审计事项签证单，与被审计单位讨论不足之处，向被审计单位提出纠正错误、改善管理、增加收入和节约成本的建议。

3.5.8编制审计工作底稿，拟订审计报告草案，评价已实施的改进措施。

3.5.9负责对企业业务单元的内部风险控制机制进行调查，识别各业务单元存在的风险，协助审计部长设计和完善内部风险控制审计流程。

3.5.10负责调查、评价内部风险控制机制的运行效果，进而对风险控制措施的有效性进行评价，为企业风险控制体系的建立和完善提出合理化建议。

3.5.11协助审计部长制定经济责任和绩效审计的有关规章制度、审计程序及审计标准。

3.5.12根据企业年度审计计划或临时任务，拟订有关经济责任和绩效审计项目计划，并负责组织和实施。

3.5.13检查、复核审计证据，做出单项审计评价意见。

3.5.14根据本部内审计任务及工作情况，服从工作统一安排，完成交给的其他审计项目工作。

3.5.15监督被审计单位执行审计决定情况和整改措施实施情况。

4附则

本管理制度由集团公司审计部起草、修订、解释；